Расчет и оценка страховых резервов, Оценка финансовой устойчивости, платёжеспособности и ликвидности

IV. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Задолженность по депо премий перед перестраховщиками

610

0

844

844

Долгосрочные  кредиты и займы

615

5325

5325

5325

Кредиторская  задолженность по операциям страхования, сострахования

630

16027

17147

17147

Кредиторская задолженность по операциям перестрахования

640

5189

2457

2457

Прочая  кредиторская задолженность

650

4601

3654

3654

Резерв  предупредительных мероприятий

675

44

44

7577

Прочие  обязательства

680

1134

0

0

Итого по разделу IV

690

32320

29471

37004

БАЛАНС

700

305258

370864

405481

Наименование показателя

Код строки

Прошлый период

Отчетный период

Расчетный период

1. Страхование жизни

Страховые взносы (премии) - нетто перестрахование

010

4

18

18

Доходы по инвестициям

020

1143

1120

176

Выплаты по договорам страхования - нетто перестрахование

030

(566)

(662)

(662)

Изменение резервов по страхованию  жизни - нетто перестрахование

040

(580)

3763

586

Расходы по ведению страховых операций

050

0

(101)

(101)

Расходы по инвестициям

060

0

(1000)

0

Результат от операций по  страхованию  жизни

070

1

3138

17

2. Страхование иное, чем страхование  жизни

Страховые взносы (премии) - нетто перестрахование

(81+82)

080

247770

201691

201691

Изменение резерва незаработанной премии (91+92)

090

(13127)

5488

(23150)

   изменение резерва незаработанной  премии: всего

091

-

5056

19413

   изменение доли перестраховщиков  в резерве

092

-

432

(42563)

Состоявшиеся убытки - нетто перестрахование (110+120)

100

(127445)

(81412)

(9068)

Изменение резервов убытков - нетто  перестрахование (121+122)

120

(40510)

12556

(9068)

   изменение резервов убытков  всего 

121

-

(5621)

15715

   изменение доли перестраховщиков  в резерве

122

-

18177

(24783)

Изменение других страховых резервов

130

(8572)

(23158)

0

Отчисления в резерв предупредительных  мероприятий 

140

0

0

(7533)

Отчисления от страховых премий

150

(4074)

(4886)

(4886)

Расходы по ведению страховых операций

160

(36928)

(53287)

(43693)

Результат от операций по видам страхования  иного, чем страхование жизни (080+090-100+130-140-150-160)

170

57624

44436

113361

3. Прочие расходы и  доходы, не отнесенные в разделы 1 и 2

Доходы по инвестициям: всего

180

1662

226505

14232

Расходы по инвестициям: всего

190

0

(223202)

0

Управленческие расходы 

200

(47751)

(29888)

(29888)

Операционные доходы

210

5138

11324

11324

Операционные расходы

220

(15383)

(30484)

(30484)

Прибыль (убыток) до налогообложения (070+170+180-190-200+210-220+230-240)

250

1291

1829

78562

Отложенные налоговые активы

260

1

189

0

Налог на прибыль

280

(1105)

(1471)

(15712)

Чрезвычайные расходы

290

0

(52)

(52)

Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (250-(270+280-290))

300

187

495

62798

Наименование показателя

Код строки

Прошлый период

Отчётный период

Расчётный период

Расчет отклонения фактического размера  маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности

Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 22)

1

64617

113114

175912

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр. 34)

2

305,60

117,45

88,15

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование  жизни (стр. 42 + стр. 04 + стр. 05 + стр. 06)

3

38991,36

31488,80

30283,52

Нормативный размер маржи платежеспособности по __________________ (вид обязательного страхования) с согласованными величинами процентов <1>

4

-

-

-

Нормативный размер маржи платежеспособности по __________________ (вид обязательного страхования) с согласованными величинами процентов

5

-

-

-

Нормативный размер маржи платежеспособности по __________________ (вид обязательного страхования) с согласованными величинами процентов

6

-

-

-

Нормативный размер платежеспособности (стр. 02 + стр. 03), но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного (складочного) капитала

7

39296,96

31606,25

30371,67

Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности (стр. 01 - стр. 07)

8

25320,04

81507,75

145540,3

I. Расчет фактического размера  маржи платежеспособности

Уставный (складочный) капитал

11

60000

120000

120000

Добавочный капитал

12

75

75

75

Резервный капитал

13

1522

1531

1531

Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет

14

3029

3515

66313

Промежуточный результат (стр. 11+ стр. 12 + стр. 13 + стр. 14)

15

64626

125121

187919

Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет

16

-

-

-

Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал

17

-

-

-

 Собственные акции, выкупленные у акционеров

18

-

12000

12000

Нематериальные активы

19

9

7

7

Дебиторская задолженность, сроки  погашения которой истекли

20

-

-

-

Промежуточный результат (стр. 16 + стр. 17 + стр. 18 + стр. 19 + стр. 20)

21

9

12007

12007

Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 15 - стр. 21)

22

64617

113114

175912

II. Расчет нормативного размера  маржи платежеспособности по  страхованию жизни

Резерв по страхованию жизни

31

6112

2349

1763

Доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни

32

-

-

-

Поправочный коэффициент  ((стр. 31 - стр. 32): стр. 31), но не менее 0,85

33

1

1

1

Нормативный размер маржи платежеспособности  по страхованию жизни (0,05 * стр. 31 * стр. 33)

34

305,60

117,45

88,15

III. Расчет нормативного размера  маржи платежеспособности по  страхованию иному, чем  страхование  жизни

Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности (стр. 55 или стр. 68)

41

38991,36

31488,80

30283,52

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр. 83 * стр. 41)

42

38991,36

31488,80

30283,52

1. Расчет первого показателя (расчетный  период - год (12 месяцев), предшествующий  отчетной дате)

Страховые премии (взносы) за расчетный период

51

247770

201691

201691

Возврат страховых премий (взносов) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период

52

-

-

-

Отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период

53

-

-

7533

Другие отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период

54

4074

4886

4886

Первый показатель (0,16 * (стр. 51 - стр.52 - стр. 53 - стр. 54))

55

38991,36

31488,80

30283,52

3. Расчет поправочного коэффициента (расчетный период - год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)

Страховые выплаты за расчетный период

71

-

-

-

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование

На начало расчетного периода

72

61517

61517

67138

Не конец расчетного периода (на отчетную дату)

73

61517

67138

51423

Резерв произошедших, но не заявленных убытков по договорам страхования, сострахования, и договорам, принятым в перестрахование

На начало расчетного периода

74

61517

61517

67138

Не конец расчетного периода (на отчетную дату)

75

61517

67138

51423

Промежуточный итог (стр. 71 + стр. 73 + стр. 75 - (стр. 72 + стр. 74))

76

0

11242

-31430

Доля перестраховщиков в страховых выплатах

77

-

-

-

Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков

На начало расчетного периода

78

6606

6606

24783

Не конец расчетного периода (на отчетную дату)

79

6606

24783

-

Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков

На начало расчетного периода

80

6606

6606

24783

Не конец расчетного периода (на отчетную дату)

81

6606

24783

-

Промежуточный итог (стр. 77 + стр. 79 + стр. 81 - (стр. 78 + стр. 80))

82

0

36354

-49566

Поправочный коэффициент ((стр. 76 - стр. 82): стр. 76), но не менее 0,5 и не более 1, или 1, если стр. 71 равна нулю

83

1

1

1