Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2013 в 17:16, практическая работа
Объем рынка соковой продукции в России в 2002 году составил 1.48 млн. тонн, при этом его прирост за 2000-2001 года был не менее 30%. Российский рынок соков является на сегодняшний день самым динамично развивающимся в Европе, темпы его роста достигают 15% в год, в то время как в большинстве других стран они не превосходят 3.5%.
Около 95% соков, реализуемых на рынке России, приходится на соки и сокосодержащие напитки российского производстве (правде, большей частью, получаемые из концентратов зарубежного производства).
1. Краткий обзор (резюме) проекта 1-3
2. Инициатор проекта 4
3. Описание продукции 5
4. Анализ отрасли 5-7
5. Производственный план 8
5.1. Технология производства продукции 8-12
5.2. Численность работающих и затраты на оплату труда 13
5.3. Расходы на сырье и материалы 13-15
5.4. Текущие затраты проекта 16-23
6. Организационный план 24
6.1.Организационно-правовая форма реализации проекта 24
6.2.График реализации проекта, основные партнеры 24-25
7. Маркетинговый план 26
7.1. Характеристика продукции на рынке 26
7.2. Конкурентоспособность продукции 27
7.3. Сезонность продукции 28
7.4. Определение целевых потребителей 28
7.5. План сбыта 29
8. Финансовый план 30
8.1. Условия и допущения, принятые для расчета 30- 32
8.2. Исходные данные 33
8.3. Капитальные вложения проекта и амортизация 33-34
8.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах 35
8.5. Расчет выручки 36-39
8.6. Расчет прибылей (убытков) и денежных потоков 40-43
8.7. Источники, формы и условия финансирования 44
8.8. Экономическая эффективность проекта 45-48
9. Оценка рисков 49
9.1. Анализ чувствительности 50
9.2. Уровень безубыточности 50
9.3. Оценка проектных рисков 51-52
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ 53-54
ПЕРЕРАБОТКА ТОМАТОВ |
M. ein. |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
Реализация |
USD |
2 498 138 |
2 496147 |
2 492 164 |
2 490 172 |
2 490 172 |
Переменные затраты |
USD |
2 015 780 |
2 01 8 781 |
2 023 093 |
2031 165 |
2 036 236 |
Валовой доход |
USD |
482 358 |
477365 |
469 071 |
469 008 |
453 937 |
Операционная рентабельность |
||||||
по реализации |
% |
19.3% |
19,1% |
18,8% |
18,4% |
18 ,2% |
по затратам |
% |
23.9% |
23 6% |
23.2% |
22.6% |
22 ,З% |
ПЕРЕРАБОТКА ЯБЛОК |
M. ein. |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
Реализация |
USD |
1 870 914 |
1 816 773 |
1 708 492 |
1 654 351 |
1 654 351 |
Переменные затраты |
USD |
1 346 709 |
1 343 261 |
1 335 242 |
1 335 162 |
1338531 |
Валовой доход |
USD |
524 205 |
473 512 |
373 250 |
319 189 |
315 820 |
Операционная рентабельность |
||||||
по реализации |
% |
28,0% |
26.1% |
21 8'А |
19.3% |
19 ,1% |
по затратам |
% |
38,9% |
35 3% |
28.0% |
23.9% |
23 ,6% |
ПЕРЕРАБОТКА ГРУШ |
M. ein. |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
Реализация |
USD |
2 256 517 |
2 235 359 |
2 193 042 |
2 171 884 |
2 171 868 |
Переменные затраты |
USD |
1 456 817 |
1457868 |
1 458 494 |
1 463 968 |
1 468 390 |
Валовой доход |
USD |
799 700 |
777 491 |
734 548 |
707 916 |
703 493 |
Операционная рентабельность |
||||||
по реализации |
% |
35,4% |
34,8% |
33.5% |
32,6% |
32,4% |
по затратам |
% |
54,9% |
53,3% |
50,4% |
48,4% |
47,9% |
ПЕРЕРАБОТКА ПРОЧИХ ПЛОДОВ |
M. ein. |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
Реализация |
USD |
436 207 |
408 618 |
353 440 |
325 851 |
325 851 |
Переменные затраты |
USD |
274 000 |
272 046 |
267 902 |
286 883 |
267 207 |
Валовой доход |
USD |
162 199 |
136 572 |
35 539 |
59 248 |
58 684 |
Операционная рентабельность |
||||||
по реализации |
% |
37.2% |
33,4% |
24.2% |
18,2% |
18,0% |
по затратам |
% |
59.2% |
50 ,2% |
31,9 % |
22.2% |
21.9% |
ПРОИЗВОДСТВО СОКОВ |
M. ein. |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
Реализация |
USD |
0 |
750 086 |
2 250 259 |
3 000 345 |
3 000 345 |
Переменные затраты |
USD |
0 |
492 668 |
1 391 681 |
1 848 557 |
1 854 873 |
Валовой доход |
USD |
0 |
257 419 |
858 577 |
1 151 788 |
1 145 471 |
Операционная рентабельность |
||||||
по реализации |
% |
- |
34, 3% |
38.2% |
38.4% |
38.2% |
по затратам |
% |
- |
52.2% |
61.7% |
62.3% |
61.8% |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 | ||
Реализация |
USD |
16 026 989 |
16 648 797 |
17 892 414 |
18 514 222 |
18 514 222 |
Переменные затраты |
USD |
-11 591 775 |
-12 050 742 |
-12 956 041 |
-13 452 916 |
-13 490 824 |
Постоянные затраты |
USD |
-1 390 963 |
- 1 666 663 |
-1 815 894 |
-1 844 865 |
-1 863 576 |
Процентные платежи по кредитам в пределах ставки рефинансирования, всего |
USD |
-576 000 |
-384 000 |
-192 000 |
0 |
0 |
инвестиционный кредит |
USD |
-576 000 |
-384 000 |
-192 000 |
0 |
0 |
Налоги, всего |
USD |
-306 160 |
-312 378 |
-324 814 |
-331 032 |
-331 032 |
Налог на имущество (@2.5%) |
USD- |
-140 690 |
-140 890 |
-140 890 |
-140 890 |
-140 890 |
Земельный налог |
USD |
-5 000 |
-5 000 |
-5 000 |
-5 000 |
-5 000 |
Прочие налоги (расчетно @1% от реализации) |
USD |
-160 270 |
-166 488 |
-176 924 |
-185 142 |
-185 142 |
Балансовая прибыль, тыс. рублей |
2 162 092 |
2 235 014 |
2 603 665 |
2 885 409 |
2 828 790 | |
Налог на прибыль (@24%) |
USD |
-518 902 |
-536 403 |
-624 880 |
-692 498 |
-678 910 |
Чистая прибыль |
USD |
1 643 190 |
1 698 611 |
1 978 785 |
2 192 911 |
2 149 880 |
Справочно: |
||||||
НДС |
USD |
715 016 |
706 686 |
750 607 |
782 314 |
782 008 |
Денежные потоки
Старт проекта |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 | |||||
Приток наличности, USD |
7 900 000 |
16 742 005 |
16 948 188 |
17 892 414 |
18 514 222 |
18 514 222 | ||||
Реализация |
18 028 989 |
18 048 797 |
17 892 414 |
18 514 222 |
18 514 222 | |||||
Инвестиции |
7 900 000 |
|||||||||
Возврат НДС на стоимость капиталовложений |
715 016 |
299 391 |
||||||||
Отток наличности, USD |
-7 900 088 |
-13 244 240 |
-14 002 628 |
-15 158 069 |
-15 757 752 |
-15 800 782 | ||||
Финансирование капитальных вложений |
-7 900 000 |
|||||||||
Переменные затраты |
||||||||||
Постоянные затраты (без аммортизации) |
-827 403 |
-1 103 104 |
-1 252 335 |
-1 281 306 |
-11 591 775 |
-12 050 742 |
-12 956 041 |
-13 452 916 |
-13 490 824 | |
Налоги |
-825 062 |
-846 781 |
-949 694 |
-1 023 530 |
-1 009 942 | |||||
Свободный денежный noтoк) (CADS), USD |
0 |
3 497 786 |
2 946 661 |
2 734 346 |
2 766 476 - |
2 713 • 40 | ||||
Свободный денежный поток для определения IRR и NPV, USD |
-7 900 000 |
3487788 |
2 945 561 |
2 734 345 |
2 756 470 |
2 713 440 | ||||
Погашение и обслуживание инвестиционных ресурсов: |
USD |
-2 078 000 |
-2 734 000 |
-2 592 000 |
0 |
0 | ||||
Поставка продукции поставщику оборудования (off-take) |
||||||||||
Согласованная стоимость поставки |
USD |
-1 333 333 |
-1 333 333 |
-1 333 333 |
0 |
0 | ||||
Инвестиционный кредит |
||||||||||
Проценты |
USD |
-576 000 |
-384 000 |
-192 000 |
0 |
0 | ||||
Основной долг |
USD |
-1 066 667 |
-1 066 667 |
-1 066 667 |
0 |
0 | ||||
Чистый денежный поток |
USD |
521 765 |
161 561 |
142 345 |
2 756 470 |
2 713 440 | ||||
Аккумулированный денежный поток |
USD |
521 765 |
683 326 |
825 671 |
3 582 141 |
6 295 561 | ||||
Выплаты инвестору |
USD |
2 666100 |
82 396 |
72 596 |
1 405 800 |
1 383 854 | ||||
Чистый остаток средств на расчетном счете |
USD |
255 665 |
334 830 |
404 579 |
1 755 249 |
3 064 834 |
8.7. Источники, формы и условия финансирования
Таблица № 21
1. ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ |
USD |
Поставшик оборудования |
3 200 000 |
Банк (Краснодар) |
3 200 000 |
Акционерный капитал |
1 500 000 |
Bсего финансирования |
7 900 000 |
2. УСЛОВИЯ И РАСЧЕТЫ
2.1. Расчеты с поставщиком оборудования |
M. ein. |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
Поставка в счет оплаты инвестиций товарной лродукции |
Доля поставки в выпуске |
USD |
USD |
USD |
USD |
USD |
Морковный концентрат 65 гр. по Бриксу |
40% |
792 424 |
792 424 |
792 424 |
||
Концентрат тыквенного сока |
40% |
248 276 |
248 276 |
240 276 |
||
Концентрат яблочного сока |
52% |
292 633 |
292 633 |
292 633 |
||
Итого поставки по off-take |
USD |
1 333 333 |
1 333 333 |
1 333 333 |
||
Накопленный итог |
USD |
1 333 333 |
2 667 667 |
4 000 000 |
||
Отношение накопленного итога к стоимости инвестиций |
% |
42% |
83% |
125% |
2.2. Расчеты по инвестиционному кредиту
Сумма кредита |
USD |
3 206 896 |
Период освобожденный от обслуживания займа |
мес. |
0 |
Льготный период (уплата только процентов) (в месяцах) |
мес. |
12 |
Годовая ставка процента |
% |
18% |
Общая продолжительность займа (вкл. вышеназванные периоды) |
мес. |
60 |