Роль экономического анализа в банке

В связи со стремлением банков к сохранению коммерческой тайны и нежеланием обмениваться информацией со своими конкурентами значительное преимущество имеет формирование супервизорами централизованного информационного кредитного бюро, в функции которого входят осуществление мониторинга за выделением крупных и мелких кредитов, оценка достаточности резервов и др. При этом ошибкой в условиях существования коммерческой тайны является согласие супервизоров не предоставлять информацию об обострении недостатков в деятельности банка. Это накладывает огромную ответственность на супервизора и ему придется отвечать за свои просчеты, когда они проявятся. Другая информация, такая как мошенничество, "черные списки" непорядочного персонала, правила процедур и инструкций, может находиться на централизованном хранении у супервизора банка.

Итак, в первой главе мы рассмотрели теоретические  основы использования экономического анализа в банке: исследовали  виды и методы анализа в банке, определили роль экономического анализа  в банке. Для закрепления теоретического материала проанализируем на практическом примере влияние экономического анализа на управление в банке. В следующей главе на примере Томского ОСБ приведен анализ и даны рекомендации по управлению.

 

2 Влияние экономического  анализа на систему управления  Томского ОСБ 8616

2.1 Экономический  анализ Томского ОСБ 8616

 

Томское ОСБ 8616 является ведущим банком на территории Томской области, он занимает лидирующие позиции по вкладам и кредитованию физических лиц. Рассмотрим основные показатели финансовой деятельности Томского ОСБ № 8616 с помощью таблицы 2.

 

Таблица 2 Динамика основных показателей Томского ОСБ № 8616

 

Показатель	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Балансовые показатели, млн. руб.
Активы-нетто	8 261	10 614	14 301	19 740	29 531	28 637	29 496
Остаток срочной ссудной задолженности  корпоративных клиентов	4 388	5 076	6 493	9 039	11 635	12 604	12 982
Остаток срочной ссудной задолженности  частных клиентов	2 089	3 867	5 727	7 851	9 956	8 985	9 254
Привлеченные средства корпоративных  клиентов	1 553	1 741	2 896	4 032	4 393	5 019	5 170
Остаток средств, привлеченных частных  клиентов	5 059	6 326	8 322	10 815	12 598	15 599	16 067
Статьи отчета о прибылях и убытках, млн. руб.
Чистая прибыль	338	551	680	774	993	1 056	1 088
Объем комиссионных  доходов	311	455	582	722	965	1 060	1 092
Персонал и филиальная сеть
Филиальная сеть (подразделений)	24	26	26	27	29	28	29
Среднесписочная численность сотрудников (человек)	901	928	972	1 008	1 068	986	1384
Показатели эффективности, %
Рентабельность капитала	26,05	29,35	28,21	21,87	20,53	26,78	25,21
Рентабельность активов	3,21	4,15	3,99	3,35	2,86	2,62	2,75

 

Продолжение таблицы 2

Рентабельность работающих активов	3,76	4,76	4,55	3,77	3,24	3,00	3,11
Достаточность капитала (Н1)	14,90	15,70	14,91	17,40	24,50	28,53	29,40
Отношение затрат к чистому  операционному  доходу (Сost / Income)	57,28	49,54	52,10	51,10	49,66	42,38	41,60
Доля комиссионных в чистом операционном доходе	25,69	29,6	28,08	29,7	29,57	21,15	23,16

 

Мировой финансовый кризис повлиял на деятельность банка, возникла необходимость принять определенные, в том числе снижение процентных ставок по вкладам, увеличение процентных ставок по кредитам, ужесточение условий выдачи  кредитов и прочие. Антикризисная политика позволила банку удержать свои позиции на рынке, Сбербанк продемонстрировал способность эффективно конкурировать в сложных рыночных условиях, сосредоточив усилия на качестве обслуживания клиентов. Несмотря на непростую экономическую ситуацию в стране 2010 год для Банка ОСБ № 8616 характеризуется ростом ряда показателей.

В частности, чистая прибыль увеличилась за 2010 г. 3 %, составила 1 088 млн. рублей. Банк начал  активное продвижение кредитов малому бизнесу. Рост объемов выдачи кредитов малому бизнесу и, соответственно, кредитного портфеля, привело к увеличению доходов  банка. Собственные активы банка  на 01.10.2011 г. составили   29 496 тыс. рублей, увеличившись за  2010 г. на 0,8 %. Рассмотрим динамику роста активов на рисунке

 

Рисунок 1. Динамика роста активов Томского ОСБ № 8616 в 2004-2010

Рентабельность  капитала (ROE) составила 25,21 %. Кредитный  портфель на 01 января 2011 г.составил 5 008 млн. рублей. При этом портфель кредитов, выданных юридическим лицам, составил 2 991млн. рублей. Портфель кредитов физических лиц – 1 813 млн. рублей.

Средние остатки  на счетах клиентов непрерывно росли  и составили 16 067 млн. рублей, что  на 3,25 % выше показателя аналогичного периода  прошлого года. Банком на ближайшее  время определены основные антикризисные  направления эффективного функционирования, реализация которых обеспечит банку  устойчивое развитие в нестабильных внешних условиях и прогрессивный  рост в послекризисный период.

На рисунке  2 представлена структура доходов Томского  отделения Сбербанка России на 01.01.2011 г.

 

 

 

Рисунок 2  Структура доходов Томского отд. № 8616 Сбербанка России ОАО на 01.01.2011

 

 

Рисунок 3 .Структура расходов Томского отд. № 8616 Сбербанка России ОАО на 01.01.2011 г.

Рассмотрим  структуру привлеченного капитала (рис.4): доля средств физических лиц 70,6% значительно превышает долю средств юридических лиц 29,4%. Что говорит о том, что предприятия не хранят денежные средства на своих счетах, из чего можно сделать вывод либо об отсутствии прибыли, либо о сокрытии доходов.

 

Рис.4 Структура средств клиентов Томского ОСБ 8616

 

 

В настоящее  время  Томское ОСБ 8616 является  крупнейшим банком, осуществляющим  деятельность на территории Томской  области, через который проходит более 60% валютных операций, осуществляемых населением и  предприятиями Томской  области³⁶. Основные показатели валютной деятельности за 2010 год представлены в таблице 3.

 

Таблица 3 Операции с иностранной валютой

 

Показатель	В млн. руб
Доходы от операций с иностранной  валютой	5,3
Доходы от переоценки иностранной  валюты	12
Убытки по операциям с валютными  производными инструментами	8,7

 

 

Также рассмотрим средства клиентов по валютам и представим в графическом виде на рисунке 5. Итак, из рисунка ниже следует, что  предпочтение по итогам  2010 года отдается российскому рублю и его доля составляет 79,9% от всего портфеля средств  клиентов, второе место занимает доллар США 11,9%, доля Евро составляет 6,1%, на прочие валюты приходится 2,1%.

 

Рисунок 5 Структура средств клиентов по валютам

 

По проведенному анализу Томского ОСБ 8616 подведем следующие итоги:

• чистая прибыль увеличилась за 2010 г. 3 %;
• Собственные активы банка увеличились за  2010 г. на 0,8 %;
• Рентабельность капитала (ROE) составила 25,21 %;
• доля средств физических лиц 70,6% значительно превышает долю средств юридических лиц 29,4%.;
• лидирующие позиции по валюте занимают средства в рублях 79,9% от всего портфеля средств клиентов, второе место занимает доллар США 11,9%, доля Евро составляет 6,1%, на прочие валюты приходится 2,1%.

Таким образом, следует, что показатели анализа непосредственно влияют на управление в Томском ОСБ 8616. Как  только изменяются экономические показатели как внешние, так и внутренние руководство немедленно принимает  решения, изменяя условия кредитования, депозитных, валютных операций, а также  операций с ценными бумагами.  Экономический анализ в управлении Томским ОСБ 8616 занимает ведущее  место, так по его результатам  правление разрабатывает решения  в операционной деятельности, кадровой политики для совершенствования  процесса работы и улучшения экономических  показателей.

2.2 Рекомендации  по управлению Томским ОСБ  8616

 

Сбербанк  России, несмотря на сложные условия  и существенно возросшую нагрузку на банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг  постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические  условия вызывают необходимость  изменения в управлении Сбербанком. Эти условия характеризуются следующими факторами³⁷:

• Недостаток ликвидности в экономике — как у банков, так и у предприятий; 
• Кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица); 
• Низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»); 
• Снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;
• Значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия); 
• Повышенные колебания курсов всех валют. 

Проанализировав деятельность Томского ОСБ 8616,  следует отметить о положительных  тенденциях в развитии банка. Томское  ОСБ 8616 проводит  более 60% валютных операций, осуществляемых населением и  предприятиями  Томской области. В целом по Томскому ОСБ 8616, чистая прибыль увеличилась  за 2010 г. 3 %, составила 1 088 млн. рублей. Собственные  активы банка на 01.10.2011 г. составили   29 496 тыс. рублей, увеличившись за  2010 г. на 0,8 %³⁸.

Доходы от валютных операций составили 5,3 млн. руб, доходы от переоценки иностранной  валюты  составили 12 млн. руб., убытки от операций с производными финансовыми  инструментами в иностранной  валюте за 2010 год составили 8,7 млн.руб. ³⁹

 Рентабельность  капитала (ROE) составила 25,21 %. Кредитный  портфель на 01 января 2011 г.составил 5 008 млн. рублей. При этом портфель кредитов, выданных юридическим лицам, составил 2 991млн. рублей. Портфель кредитов физических лиц – 1 813 млн. рублей.

Определим некоторые  рекомендации по совершенствованию в управлении банком:

• Поддержка Сельского хозяйства; 
• Поддержка Малого бизнеса; 
• Поддержка отраслей, гарантирующих удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.) 
• Поддержка отраслей, выполняющих жизнеобеспечивающие функции (электро-, водоснабжение, транспорт и т. д.); 
• Поддержка Оборонно-промышленный комплекс; 
• Поддержка существующих клиентов Сбербанка и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка; 
• Усилить обеспеченность кредитов: Достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика; Операционной доходностью бизнеса; Залогами ликвидных активов.

На сегодняшний день эффективного управления ресурсами и операционной деятельностью банка недостаточно для его стабильного развития и конкурентного преимущества. Необходим  переход на новый уровень —  уровень развития и постоянного  совершенствования. Четкая стратегия, регламентированность и адаптивность бизнес-процессов, продуманная оргструктура и эффективная взаимосвязанная  система менеджмента банка в  целом — таковы главные факторы, которые позволят банку удержать лидирующие позиции на рынке в  ближайшие годы.

Если более внимательно посмотреть на управленческую деятельность практически  любого банка, то станет ясно, что все  ее элементы тесно взаимосвязаны. Например, при описании и оптимизации бизнес-процессов  параллельно приходится работать с  организационной структурой и документооборотом  банка. Для успешной реализации стратегии  банка ее элементы (например, цели и  показатели) необходимо декомпозировать до уровня сотрудников, спроецировать на бизнес-процессы и проекты банка.

Таким образом, можно говорить о  единой системе менеджмента банка (бизнес-архитектуре) и о технологии ее разработки (формализации управления).

В целом, по проведенному экономическому анализу следует сделать вывод  об эффективной системе управления в Сбербанке, которая мгновенно  реагирует на состояние внешних  и внутренних факторов экономической  среды и принимает незамедлительные меры.

 

Заключение

 

Экономический анализ деятельности коммерческого  банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденции и пропорции хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка.