Трудовые ресурсы

При определении суммы налоговых обязательств учитывались особенности налогообложения предприятия, в частности, льготы по исчислению и уплате налогов.

Расчет конкретных сумм уплачиваемых налогов и неналоговых платежей в течение прогнозного периода представлен в Приложении 20 «Расчет налогов, сборов и платежей».

9.2. Сводные таблицы по анализу финансовых результатов

Оценка финансовых результатов деятельности предприятия проводилась с использованием абсолютных и относительных показателей. В Приложении 19 представлены такие абсолютные показатели, как выручка от реализации, себестоимость реализованной продукции, прибыль от реализации, чистая прибыль, а также относительные показатели – рентабельность продукции в расчете по прибыли от реализации и по чистой прибыли.

Анализ данных Таблицы Приложения 19  позволяет сделать следующие выводы:

Рост значения показателя рентабельности в 2009 году будет обусловлен наращиванием объемов производства и реализации в основном за сет консервов.

В Приложении 25 представлена информация по загрузке производственных мощностей и их использование за 2008 год и прогноз на 2009 год. По данным таблицы видно, что по всем основным видам продукции наблюдается увеличение загрузки мощностей.

В Приложении 27 представлен расчет снижения запасов готовой продукции на складах предприятия на 2009 год (в том числе и поквартально нарастающим итогом). Свод целевых показателей развития ОАО «Оршанский мясоконсервный комбинат» на 2009 год представлен в Приложении 26. Для выполнения доведенных прогнозных показателей представлен расчет производства продукции в сопоставимых ценах на 2009 год в таблице в Приложении 6.

Расчет стоимости товаров, поставляемых на экспорт на 2009 год, темпы роста экспортной продукции к уровню 2008 года (в том числе мясо свинины, колбасные изделия, сырокопченые колбасы, полуфабрикаты, консервы, консервы для детского питания и жиры), общая сумма выручки, получаемой от реализации продукции на экспорт, темпы роста выручки к уровню предыдущего года, удельный вес реализации продукции на внутренний рынок, экспорт представлены в Приложении 4.

Проектно-балансовая ведомость, представленная в Приложении 23, содержит актив и пассив баланса, состоящий из основных статей, таких, как стоимость внеоборотных активов, оборотных активов, капитал и резервы и обязательства. В Таблице Приложения 23 приведен расчет показателей ликвидности и финансовой устойчивости предприятия по кварталам 2009 года.

10.   МЕРОПРИЯТИЯ ПО ЭКОНОМИИ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИХ И МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ.

В целях выполнения Директивы Президента Республики Беларусь от 14.06.2007 года № 3 «Экономия и бережливость – главные факторы экономической безопасности государства» предприятием разработан ряд мероприятий по экономии топливно-энергетических и материальных ресурсов, представленных в Приложении 29.

В данном приложении представлены мероприятия и направления по экономии ресурсов и повышению эффективности работы всех основных и вспомогательных цехов, планируемый экономический эффект от проводимых мероприятий, срок исполнения данных мероприятий и ответственные исполнители. По каждому цеху подведены итоги, определен общий экономический эффект.

В 2008 году целевой показатель по энергосбережению составлял минус 13,5 %, фактический показатель составил минус 13,6 %.

На 2009 год целевой показатель по энергосбережению доведен «минус» 12% к уровню 2008 года.

С целью выполнения мероприятий по энергосбережению и экономии материальных ресурсов на предприятии разработано Положение о премировании работников (3% от должностного оклада руководителей и специалистов) по выполнению целевого показателя по энергосбережению.

Выводы

Основным направлением деятельности ОАО «Оршанский мясоконсервный комбинат» является переработка скота и производство следующих видов продукции: мяса и субпродуктов, колбасных изделий, полуфабрикатов, мясных и мясорастительных консервов, мясных, мясорастительных и рыборастительных консервов для детского питания, жиров пищевых, сухих животных кормов, хлебобулочных и кондитерских изделий, рыбной продукции

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия представлены в таблице:

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности

ОАО «Оршанский мясоконсервный комбинат».

Согласно данным таблицы по итогам деятельности на конец 2009 года будут выполнены все доведенные показатели социально-экономического развития. Значения показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия в течение прогнозного периода свидетельствуют о целесообразности проведения запланированных мероприятий.

При планировании производственной программы учитывались такие факторы, как прогнозируемый рост потребления мяса и мясопродуктов в районе, в области и в стране в целом, глубокая и качественная переработка сырья, сезонность спроса на отдельные виды продуктов, проведение технического перевооружения отдельных производств, осуществление мероприятий по повышению качества продукции, ее продвижению и сбыту.

ОАО «Оршанский мясоконсервный комбинат», учитывая существенное увеличение в 2009 году заданий по поставкам скота в живом весе, планирует максимальную обеспеченность производства мясным сырьем отечественного производства на период реализации бизнес-плана.

Выполнение темпов роста объемов товарной продукции планируется осуществить в основном за счет увеличения объемов реализации мяса и консервов.

Благодаря экономическому эффекту от увеличения объемов производства и реализации продукции, расширения рынков сбыта, совершенствования процесса организации труда на предприятии и т.д. показатель рентабельности реализации продукции в течение прогнозного периода будет иметь устойчивую тенденцию к росту и к концу 2009 года составит 0,43 %.

40