Трудовые ресурсы

Средний процент износа, с учетом цеха детского питания, составляет 55 %.

Обновление основных фондов предусматривается за счет собственных средств и привлеченных инвестиций.

Характеристика производственных мощностей

Сведения о производственных мощностях приведены в Таблице 6.3.

Таблица 6.3. Производственные мощности

Использование производственных мощностей представлено в Приложении 25. Низкая загрузка производственные мощности по некоторым видам продукции отрицательно сказывается на экономическом положении предприятий. Мясоперерабатывающая отрасль республики создавалась не только под потребности населения республики, но и в расчете на потребности европейской части бывшего СССР. В связи с этим, по оценкам экспертов, низкая загруженность предприятий отрасли в настоящее время сложилась объективно.

Характеристика технического потенциала

Производственная деятельность предприятия характеризуется техническим потенциалом, который представлен оборудованием основного и вспомогательного производств.

В настоящее время практически все оборудование цехов находится в технически исправном состоянии, укомплектовано средствами контроля и регистрации основных параметров технологических процессов, что позволяет выпускать продукцию в соответствии с требованиями стандартов.

Однако, в связи с тем, что полной и комплексной реконструкции комбината не производилось, длительная эксплуатация технологического  оборудования привела к тому, что в настоящее время большая часть технологического оборудования и средств механизации в основных цехах имеют стопроцентный износ, низкопроизводительны и морально устарели.

6.3. Материально-техническое обеспечение предприятия

Основное сырье и сырьевая зона

Обеспечение основным сырьем (скот в живом весе) ОАО «Оршанский мясоконсервный комбинат» осуществляется из сырьевой зоны, которая состоит из трех районов Витебской области – Оршанского, Толочинского и Дубровенского.

Кроме этих районов сырьевой зоны, скот закупается у населения и в других районах Витебской, Могилевской и Минской областей.

Всего в трех районах сырьевой зоны предприятия находится 62 хозяйства- поставщика:

       Оршанский – 22 хозяйства;

       Толочинский – 20 хозяйств;

       Дубровинский – 20 хозяйств.

Доставка скота производится собственным транспортом и привлекаемым автотранспортом.

Сведения о фактическом поступлении скота из государственных ресурсов в 2007-2008 годах приведены в Таблице 6.4.

Таблица 6.4. Сведения о фактическом поступлении скота

из государственных ресурсов и давальческих ресурсов

в 2007 и 2008 гг

С целью сокращения расходов на предприятии предполагается оптимизировать схему доставки скота, с осуществлением следующих мероприятий:

       приобретение собственных скотовозов, что позволит отказаться от услуг автобазы по привлечению их транспорта;

       выбор оптимальных маршрутов доставки скота;

       осуществление полной загрузки автотранспорта;

       внедрение двухъярусных и трехъярусных скотовозов для доставки свиней.

Вспомогательное сырье и материалы

Необходимым условием выполнения планов по производству продукции, снижению ее себестоимости, росту прибыли, рентабельности является полное и своевременное обеспечение предприятия основным сырьем, вспомогательными материалами, дезинфицирующими и моющими средствами, необходимого объема, ассортимента и качества.

Материально-техническое обеспечение производства осуществляется на основании заключенных договоров на поставку в соответствии со сложившимися экономическими и производственными связями с предприятиями-поставщиками.

Предприятие использует прямые связи с поставщиками, имеет склады и емкости для подготовки сырья и материалов в производство, налажен учет и входной контроль по определению качества поступающего сырья и материалов. Доставка сырья и материалов производится автомобильным и железнодорожным транспортом.

Сведения о поставщиках основного сырья и вспомогательных материалов приведены в Таблице 6.5.

Таблица 6.5. Сведения о поставщиках основного сырья

и вспомогательных материалов

На предприятии производится нормирование потребности в конкретных видах основного сырья и вспомогательных материалов на программу производства. На основании этого составляются планы материально-технического обеспечения производства, где учитываются технологические запасы внутризаводского производства.

Отделом снабжения предприятия постоянно проводятся маркетинговые исследования рынка поставщиков по конкретным видам сырья и материалов. Выбор поставщика осуществляется на основании рыночных критериев – стабильность поставок, высокий уровень качества, приемлемая цена. Для этого проводится анализ по следующим направлениям:

       цена закупаемых материально-технических ресурсов;

       условия оплаты;

       сроки поставки;

       качество;

       условия хранения;

       порядок проведения погрузочно-разгрузочных работ.

Цена закупаемых материально-технических ресурсов

В данном случае анализируется уровень цен на рынке и сопоставляется с ценами имеющихся поставщиков. В случае появления возможности приобретения материально-технических ресурсов по более выгодным ценам, проводится работа с имеющимися поставщиками о снижении цены или рассматривается вопрос закупок у другого поставщика, за исключением поставок по фиксированным государственным ценам. Предпочтение отдается закупкам  напрямую у производителей.

Условия оплаты

Наиболее выгодными условиями оплаты материально-технических ресурсов является оплата после получения товара (отсрочка платежа). Это позволяет сократить сроки оборачиваемости оборотных средств. В случае отказа поставщика от такой формы оплаты производится частичная предоплата, остальная сумма оплачивается после получения товара.

Сроки поставки

Сроки поставки включают в себя время на подготовку, отгрузку и время  в пути. Предприятие отдает предпочтение поставщикам, которые постоянно имеют данный вид материально-технических ресурсов в наличии и способны быстро доставить его покупателю. Это позволяет более рационально использовать денежные средства и не допускать  излишних запасов на складах предприятия.

Качество

Качество материально-технических ресурсов должно соответствовать необходимым требованиям, что позволяет исключить его возврат поставщику, потерю времени и простой оборудования предприятия, потери на проведение дополнительных анализов и испытаний.

Условия хранения

Материально-технические ресурсы постоянно контролируются на соответствие нормативным документам, что позволяет не допускать порчу при хранении.

Порядок проведения погрузочно-разгрузочных работ

Погрузочно-разгрузочные работы выполняют специально подготовленные работники с использованием необходимых средств и механизмов, исключающих возможность порчи при выполнении этих работ.

6.4. Производственные издержки

Расчет производственных издержек был произведен по следующим статьям затрат:

1.       Материальные затраты:

сырье и материалы;

топливно-энергетические ресурсы;

работы и услуги производственного характера;

прочие материальные затраты (экологический налог, плата за размещение отходов).

2.       Расходы на оплату труда.

3.       Отчисления на социальные нужды (в фонд социальной защиты населения).

4.       Амортизация основных средств и нематериальных активов.

5.       Прочие затраты.

Сводный расчет потребности в основном сырье, вспомогательных материалах приведен в Приложении 7. Потребность в основном сырье и вспомогательных материалах рассчитывалась на основании разработанных норм расхода по каждому виду продукции с учетом годовых объемов производства и потребности для организации внутризаводского оборота.

Цена единицы сырья (вспомогательного материала) в базовом периоде была принята на уровне средней по году, на прогнозный период цены на сырье и материалы брались на уровне действующих на момент составления прогноза развития цен с учетом прогнозного уровня инфляции (при этом в течение расчетного периода учитывался опережающий темп роста цен на сырьевые ресурсы по сравнению с темпом роста цен на продукцию).

Для расчета затрат на топливно-энергетические ресурсы (Приложение 8 и 9) использовались фактические данные за 2008 год, на прогнозный период – плановые показатели, рассчитанные на основании действующих норм и программы производства. Цены на единицу электрической энергии, тепла и пр. топливно-энергетических ресурсов рассчитывались аналогично ценам на сырье и материалы, однако опережающий темп роста цен на топливно-энергетические ресурсы закладывался ежеквартально. При этом на прогнозный период была учтена вероятность повышения цен на газ, электро- и теплоэнергию с учетом плановых коэффициентов увеличения цен на топливно-энергетические ресурсы.

Расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной плате в течение прогнозного периода приведен в Приложении 10. Для определения расходов на оплату труда использовались показатели среднемесячной заработной платы по базовому году и на момент расчета бизнес-плана в разрезе категорий работающих на предприятии. При этом на прогнозный период при формировании расходов на оплату труда учитывалась необходимость ежеквартального увеличения размера заработной платы.