Управление депозитными ресурсами в Республике Казахстан

Головной офис Банка и несколько  региональных филиалов, включая Астану, Темиртау, Талдыкорган и Усть-Каменогорск, переехали в новые здания, принадлежащие Банку. Банк завершил реконструкцию 35 своих отделений и открыл 27 новых отделений.  

Банк посвятил 2010 год качеству обслуживания клиентов: в этой области были достигнуты значительные улучшения, что подтверждается положительными отзывами со стороны клиентов.  

Компания “Розница.kz” присудила  Банку первое место по качеству обслуживания клиентов среди банков, оперирующих  в Алматы.  

В течение 2010 года Банк получил награды от нескольких международных престижных изданий: “Лучший Розничный Банк в Казахстане” от Asian Banker, “Лучший Банк в СНГ” от businessneweurope и “Лучший Банк в Казахстане” от Euromoney, Global Finance и Emeafinance.  

Правительство Республики Казахстан  присудило Банку специальную  награду в номинации “Лучшее  предприятие, оказывающее услуги”  за вклад в развитие отечественной  экономики,  поддержку малого, среднего и корпоративного бизнеса.  

Самрук-Казына назвало Банк “Лучшим Работодателем в двух столицах”.  

MoneyGram, международная компания по  переводу денег, присвоила Банку  награду в номинации “Самая  эффективная программа по мотивированию  клиентов”.  

Interfax - Kazakhstan присвоило Банку награду  за информационную активность в номинации “Ньюсмейкер Интерфакс - Казахстан 2010”.  

Банк получил несколько благодарственных писем от Фонда Даму, а также  отечественных благотворительных  и социальных фондов.  

В январе 2011 года Банк выступал партнером  и хранителем огня Седьмых Зимних Азиатских Игр.

• Банк получил самый крупный чистый доход за 2010 год среди коммерческих банков Казахстана (за исключением доходов от списания безнадежной задолженности БТА, Альянс Банка и Темир Банка) согласно данным АФН.

 

  Банк занял первое место в документарном бизнесе, выпустив 3,995 гарантий на общую сумму 185.0 млрд. тенге и 245 коммерческих аккредитивов на общую сумму 61.9 млрд. тенге.  

Банк сохранил первое место по средствам  физических лиц и текущим счетам физических лиц, рыночные доли которых составили  21.6 % и 34.7 %, соответственно, а также второе место по размеру средств юридических лиц и текущим счетам юридических лиц, рыночные доли которых составили 19.9 % и 22.5 %, соответственно.  

Банк проводил активную работу в  области зарплатных проектов: количество клиентов, обслуживающихся по зарплатным проектам увеличилось на  3.3 % до 2.1 млн.  

Банк сохранил первое место по количеству платежных карточек в обращении  и стал первым институтом среди казахстанских  банков, получивших свидетельство о соответствии международному стандарту безопасности данных индустрии платежных карточек PCI DSS (Payment Card Industry Data Security Standard)  

Банк проводил активную работу по развитию дистанционных каналов  продаж: спектр продуктов и услуг, предлагаемых через мобильный банкинг и Интернет банкинг, был улучшен и расширен.  

Банк продолжал участвовать  в государственных программах, включая  новую программу «Дорожная Карта  Бизнеса - 2020».  

В июне 2010 года Банк произвел досрочный  возврат депозита Самрук-Казына на общую сумму 60 млрд. тенге, а в октябре 2010 года досрочно погасил заем Фонда Даму на сумму 11.7 млрд. тенге.  

28 января 2011 года Банк разместил  еврооблигации на общую сумму  500 миллионов долларов США с  купоном 7.25% и сроком погашения  в январе 2021 года, средства от которых направлены на общие корпоративные цели, включая планы по росту и расширению бизнеса Банка, а также рефинансирование существующей задолженности.

Публикуемая на регулярной основе официальная отчетность коммерческих банков может быть использована различными субъектами рынка для оценки их  финансового состояния, на основе которой они могли бы выбрать наиболее надежный банк и определить целесообразность и перспективы развития дальнейших с ним взаимоотношений. Финансовое состояние  представляет собой обобщающую характеристику эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельностью банка, его активами и пассивами.

В настоящее  время формы публикуемой отчетности, установленные Национальным банком Республики Казахстан для банков, включают: баланс;

отчет о доходах и  расходах.

Данные формы  отчетности отечественных коммерческих банков позволяют проводить оценку их состояния на дату составления отчетности и результатов деятельности за отчетный период.

Баланс коммерческого банка - это бухгалтерский баланс, в котором отражается движение средств по счетам бухгалтерского учета кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами.

Баланс коммерческого  банка на сегодняшний день является главной частью отчетности и строится по унифицированной форме.

По данным публикуемого баланса можно провести оценку следующих характеристик банка:

- по активам: величина, структура, ликвидность;

- по пассивам: величина и структура пассивов в целом и их основных составляющих: обязательств и собственных средств банка.

Вместе с этим следует  учитывать, что из баланса невозможно получить такие важные для потенциального клиента банка сведения, как, например:

• о положении банка на рынке;
• о квалификации персонала;
• о качестве банковских продуктов и услуг;
• о качестве реализации банковских продуктов и услуг;
• о репутации банка;
• о качестве менеджмента;
• о составе и качестве клиентской базы.

Анализ финансового состояния  банка следует  начинать с изучения эффективности управления его пассивами, поскольку активные операции по размещению средств могут быть осуществлены лишь после проведения операций по привлечению ресурсов.

Обязательства коммерческого  банка и определенная часть его  собственных средств составляют ресурсную базу банка.

Прежде всего, необходимо проанализировать  изменения величины собственных  средств банка.  Собственные средства банка включают в себя средства, внесенные его владельцами, резервы, фонды и нераспределенную прибыль.

На примере таблицы 12. рассмотрим собственные и привлеченные средства банка.

 

Таблица 12 - Анализ структуры пассива баланса АО "НБК"

 

Пассивы	На 01.01.10 г.		На 01.01.11 г.		Абс. откл. (+;-)	Темп роста (%)	Изм. в стр. пун-ах, %
	Сумма,  млн. тг	Уд. вес %	Сумма, Млн. тг	Уд. вес %
1	2	3	4	5	6	7	8
Обязательства Средства клиентов	1274069	62,979	1415755	67,48	141686	111,1207	4,5044
Средства кредитных учреждений	172706	8,5371	71403	3,403	-101303	41,34367	-5,134
Финансовые обязательства	3201	0,1582	2910	0,139	-291	90,90909	-0,02
Выпущенные долговые ценные бумаги	263893	13,045	252167	12,02	-11726	95,55653	-1,025
Резервы	4433	0,2191	3861	0,184	-572	87,09677	-0,035
Отсроченное налоговое обязательство	6194	0,3062	8242	0,393	2048	133,0643	0,0867
Страховые обязательства	9586	0,4738	15664	0,747	6078	163,405	0,2728
Прочие обязательства	7975	0,3942	10049	0,479	2074	126,0063	0,0848
Итого обязательства	1742057	86,112	1780051	84,85	37994	102,181	-1,264
Капитал		0		0	0		0
Уставный капитал	143695	7,103	143695	6,849	0	100	-0,254
Эмиссионный доход	1317	0,0651	1352	0,064	35	102,6576	-0
Выкупленные собственные акции	-103	-0,005	-93	-0,004	10	90,29126	0,0007
Нераспределенная прибыль и  прочие резервы	135693	6,70	171744	8,186	36051	126,5681	1,4789
Неконтролируемая доля	350	0,0173	1186	0,057	836	338,8571	0,0392

продолжение таблицы 12

1	2	3	4	5	6	7	8
Итого капитал	280952	13,888	317884	15,15	36932	113,1453	1,2644
Итого обязательства и капитал	2023009	100	2097935	100	74926	103,7037	0
Примечание – Составлено автором  по данным годового отчета АО «НБК» за 2010 год

 

Как видно из таблицы, собственный капитал банка за анализируемый период  увеличился на 36932 млн. тг. или на 13,1%. На данное увеличение повлияли изменения во всех статьях капитала банка. В составе капитала  банка увеличение наблюдается по эмиссионному доходу банка на 35 млн тг или на 2,7%. При этом его доля в структуре капитала совсем незначительна и имеет значение 0,07% как на начало так и на конец данного периода. Нераспределенная прибыль и прочие резервы банка за отчетный период  возросли на 36051 млн тг. или на 26,6%. При этом его удельный вес увеличился на 1,5%-ых пункта и составил 8,2% на конец периода. Уставный фонд банка за отчетный год не изменился, его суммарная величина составила 143695 млн. тг., его доля в структуре капитала занимает 7,1% и 6,8% соответственно за данный период.

Как видно из данной таблицы  общий объем обязательств в 2010 году составил 1780051 млн.тг. против его значения 1742057 млн.тг. в 2009 году, т.е. возрос на 37994 млн.тг. или на 2,2%. Подобный незначительный рост объясняется увеличением в его составе средств  клиентов с 1274069 млн. тг в 2009 году до 1415755 млн.тг.  в 2010 г., т.е. на  141686 млн.тг. или на 11,1%. Если рассмотреть общий объем обязательств в структурном плане, то можно  заметить, что данная категория обязательств занимает наибольший удельный вес как в 2009 г, так и в 2010г., имея при этом соответствующие значения 62,9% и 67,5%.

Наряду с привлечением депозитов АО «НБК» увеличило задолженность по прочим обязательствам до 10049 млн.тг. в 2010 г., что на 2074 млн.тг. или на 26% больше, нежели чем за  предшествующий 2009 год, когда его значение было  равным 7975 млн.тг. Однако его удельный вес в общем объеме обязательств банка увеличился в отчетном году с 0,4% до 0,5%.

Также у АО «НБК»  в отчетном году увеличились страховые обязательства до 15664 млн.тг., что на 6078 млн.тг. или на 63,4% больше чем в 2009 году. Однако их удельный вес в структуре обязательств банка имеет незначительные доли 0,5% и 0,7% соответственно за период.

Банк в отчетном году уменьшил обязательства перед кредитными учреждениями  на 101303  млн.тг. или на 40,4%, т.е. они снизились с 172706 млн.тг. в 2009 г. до 71403 млн.тг. в 2010 году, что привело к снижению их удельного веса с 8,5% до 3,4% в структуре обязательств банка. Такая же тенденция наблюдается и по выпущенным ценным бумагам банка. Их суммарная величина за год уменьшилась на 11726 млн.тг. и составила 252167 млн. тг., что в процентном выражении составляет  12,0% от итога баланса.

Актив баланса коммерческого банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активы банков достаточно разнообразны, однако  условно их можно объединить в четыре основные группы:

• касса и приравненные к ней средства;
• инвестиции в ценные бумаги;
• кредиты;
• прочие активы.

Под структурой банковских  активов  понимается соотношения разных по качеству статей актива баланса банка к  балансовому итогу.

Рассмотрим анализ структуры актива баланса банка, на примере таблицы

Таблица 13 -Анализ активных операций банка

 

Активы	На 01.01.10 г.		На 01.01.11 г.		Абс. откл. (+;-)	Темп роста (%)	Изм. в стр. пун-ах, %
	Сумма,  млн. тг	Уд. вес %	Сумма, млн. тг	Уд. вес %
денежные средства и их эквиваленты	480622	23,76	392898	18,73	-87724	81,75	-5,03
Обязательные резервы	25949	1,283	27284	1,301	1335	105,1	0,0178
Финансовые активы	8528	0,422	6051	0,288	-2477	70,95	-0,133
Средства в кредитных учреждениях	56101	2,773	20123	0,959	-35978	35,87	-1,814
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи	200221	9,897	281294	13,41	81073	140,5	3,5109
Инвестиции, удерживаемые до погашения	17186	0,85	174419	8,314	157233	1015	7,4643
Драгоценные металлы	1445	0,071	1665	0,079	220	115,2	0,0079
Займы клиентам	1133235	56,02	1089273	51,92	-43962	96,12	-4,096
Основные средства	63158	3,122	63988	3,05	830	101,3	-0,072
Активы удерживаемые для продажи	8447	0,418	9770	0,466	1323	115,7	0,0481
Деловая репутация	3190	0,158	3085	0,147	-105	96,71	-0,011
Нематериальные активы	7475	0,369	5834	0,278	-1641	78,05	-0,091
Страховые активы	4945	0,244	9274	0,442	4329	187,5	0,1976
Прочие активы	12507	0,618	12977	0,619	470	103,8	0,0003
Итого активы	2023009	100	2097935	100	74926	103,7	0
Примечание – Составлено автором  по данным годового отчета АО «НБК»  за 2010 год