Управление депозитными ресурсами в Республике Казахстан

Банки используют разные способы привлечения денежных ресурсов, основными из которых являются:

-     привлечение  средств, клиентов (юридических и физических лиц) во вклады-депозиты;

-     выпуск  собственных долговых обязательств;

-  открытие и ведение  расчетных, текущих и бюджетных  счетов с зачислением на них сумм, поступающих в адрес их владельцам.

Депозитные ресурсы - средства, размещаемые в банках для хранения и использования с условием последующей выплаты процентов вкладчикам.

На долю депозитных операций приходится до 70% всех привлеченных средств коммерческих банков. Определяя банковскую политику по формированию своих и привлеченных средств, коммерческие банки должны добиваться наиболее рациональной структуры последних.     

Депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с активными операциями банка. Для повышения ликвидности банка необходимо всемерно расширять виды депозитных операций в целях увеличения числа и размера вкладов.

Конкурентная  борьба между коммерческими банками  на денежном рынке за привлечение дополнительных денежных ресурсов заставляет банки разнообразить виды депозитов, используя для этого процентные ставки, набор услуг и льгот, предоставляемых вкладчикам, а также искать новые способы привлечения ресурсов.

В качестве субъектов  депозитных операций могут выступать:

- государственные предприятия  и организации; 

- государственные учреждения;

- кооперативы;

- акционерные общества;

- смешанные предприятия  с участием иностранного капитала;

- партийные и общественные организации и фонды;                 

- финансовые и страховые  компании;

- инвестиционные и  трастовые компании и фонды; 

- отдельные физические лица и объединения этих лиц;

- банки и другие  кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Современная банковская практика характеризуется большим  разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на две группы:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты (с  их разновидностями - депозитными и  сберегательными сертификатами).

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Депозиты до востребования  представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

- средства, хранящиеся  на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;

- средства фондов различного  назначения в период их расходования;

- средства в расчетах;

- средства местных  бюджетов и на счетах местных  бюджетов;

- остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

- депозиты до востребования.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

• взнос и изъятие  денег осуществляются в любое  время без каких-либо ограничений;

• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

• банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах).

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными  счетами до востребования широкое  развитие получили такие виды  депозитных счетов до востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки (США) [2].

Нау-счета - это депозитные счета до востребования, на которые  можно выписывать расчетные документы  в пользу третьих лиц. Эти счета  сочетают принцип ликвидности с  возможностью получения доходов в виде процентов. Эти счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков - это депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств для их оплаты. В отечественной практике этот вид расчетных чеков имел название "расчетные чеки, акцептованные банком". В настоящее время аналогом этих счетов можно считать счета, на которых хранятся денежные средства для оплаты чеков из лимитированных чековых книжек.

На долю депозитов  до востребования в общей сумме  ресурсов отдельных коммерческих банков на конец 1996 г. приходилось около 64,3%, или 73,2% к общей сумме привлеченных ресурсов. В странах с развитой рыночной экономикой на долю депозитов до востребования приходится около 30% в сумме привлеченных ресурсов.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

• собственно срочные  депозиты;

• депозиты с предварительным  уведомлением об изъятии средств.

В отечественной банковской практике на долю собственно срочных депозитов на конец 1996 г. приходилось всего около 30% всех привлеченных ресурсов, в то время как в банках Западной Европы и США долю собственно срочных депозитов приходится свыше 60% всех депозитных ресурсов.

Собственно срочные  депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком:

• до 30 дней;

• от 31 до 90 дней;

• от 91 до 180 дней;

• от 181 до 360 дней;

• свыше 360 дней.

 По срочным вкладам  с предварительным уведомлением  об изъятии средств банки требуют  от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, соответственно им устанавливается величина процента по депозит. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дни до нескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств.

Таким образом, срочный  вклад (депозит) имеет четко определенный - рок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Наиболее характерные  особенности срочных вкладов  и депозитов:

• не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;

• средства на счетах оборачиваются  медленно;

• уплачивается фиксированный  процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может  регулироваться центральными банками;

• устанавливается требование о предварительном уведомлении  вкладчиком банка об изъятии денег;

• определяется более  низкая норма обязательных резервов.

Сберегательные счета (вклады) не имеют (фиксированного срока). Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

• отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;

• не требуется предупреждения об изъятии средств;

• при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

Существуют различные  виды сберегательных вкладов, открываемых  физическим лицам: срочные; срочные  с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.

Срочные сберегательные вклады: устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов.

Сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет Регулярно вносится заранее оговоренная сумма денег и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату (новогодние вклады, к моменту совершеннолетия и т.д.).

Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление изъятие средств и используются в основном для зачисления заработок платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть "привязаны" к срочному вкладу для автоматического крепления остатка в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.

Разновидностью срочных  депозитов и сберегательных вкладов  являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка - эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющих право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам [3].

 Непередаваемые депозитные  сертификаты хранятся у вкладчика  и предъявляются им в банк  по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты  могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.

 Сберегательные сертификаты предназначены для реализации физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Срочные депозитные и  сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором покупки сертификата. В этом случая банк уплачивает проценты за фактический срок пользования средствами. Для коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоят в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее стабильную часть кредитных ресурсов.

К числу новых форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность, высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность. Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.