Управление оборотными средствами предприятия на примере ООО «АльянсМаркет»

В качестве направлений  совершенствования по выявленным проблемам  можно предложить следующее:

1) Усилить работу ООО  «АльянсМаркет» по привлечению дебиторов к факторинговому обслуживанию.

2) Заключение с факторинговой  компанией договор факторингового  обслуживания.

3) Проведение анализа  затрат на факторинговые операции  и расчет их экономической  эффективности.

Остановимся более подробно на рассмотрении каждого из направлений.

Для привлечения дебиторов  к использованию факторинговых  необходимо проводить разъяснительные консультаций по вопросам использования факторинговых операций. В частности можно предлагать для наглядности использование матрицы достоинств факторинговых операций для ООО «АльянсМаркет» и дебиторов (см. табл. 15).

Таблица 15

Матрица достоинств факторинговых операций для ООО «АльянсМаркет» и дебиторов

Преимущества факторинга
ООО «АльянсМаркет»	Для Дебиторов (Покупателей)
1. Дополнительное беззалоговое финансирование;  2. Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности;  3. Уменьшение потерь в случае задержки платежей со стороны покупателя;  4. Упрощение планирования денежного оборота;  5. Увеличение товарооборота;  6. Усиление контроля за оплатой текущей задолженности;  7. Возможность предложения покупателям эластичных сроков оплаты;  8. Своевременная уплата налогов и контрактов поставщиков за счет наличия в необходимом объеме оборотных средств.	1. Более выгодные условия оплаты, что не требует отвлечения значительных денежных средств из оборота как в случае предоплаты или оплаты по факту;  2. Планирование графика погашения задолженности;  3. Увеличение покупательной способности.

 

Необходимо приводить  примеры положительного опыта использования  факторинговых операций другими  компаниями. Также можно разработать систему бонусов и поощрений для Дебиторов, перешедших на факторинговое обслуживание. В качестве бонусов можно использовать гибкую системы скидок и т.п.

После осуществления  разъяснений дебиторам преимущества осуществления факторинговых операций, необходимо провести мониторинг факторинговых  компаний и их предложений. Так, после анализа рынка факторинга в Москве было установлено, что наиболее приемлемым для ООО «АльянсМаркет»  будет заключение договора на факторинговое обслуживание с  ООО Банк «Национальная Факторинговая  Компания», что связано с тем, что именно в этой компании сделали для ООО «АльянсМаркет»  наиболее выгодные условия факторингового обслуживания.

Проведем анализ договора факторинга, которые предложен Банк «Национальная Факторинговая  Компания»  для ООО «АльянсМаркет».  

В соответствии с предложенным для подписания генеральным договором факторинг - операция, в соответствии с которой  Клиент (ООО «АльянсМаркет») обязуется уступить Фактору денежные требования (существующие и / или будущие), вытекающие из предоставления Клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьим лицам (Дебиторам). Фактор   обязуется   взять   на   себя   финансирование   Клиента (ООО «АльянсМаркет»)    на   условиях   и   в   порядке, определяемых Договором, и оказание других услуг, а именно:

- учет текущего состояния денежных требований к Дебиторам и контроль за своевременностью их оплаты (административное управление дебиторской задолженностью);

- иные финансовые услуги, связанные с денежными требованиями, ставшими предметом уступки.

Фактор - финансовый агент (ООО Банк «Национальная Факторинговая  Компания»), который предоставляет или обязуется предоставить Клиенту (ООО «АльянсМаркет») финансирование в счет денежного требования ООО «АльянсМаркет»  к Дебитору, вытекающего из предоставления Клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг Дебитору.

Финансирование - платежи  Фактора ООО «АльянсМаркет», предоставляемые Фактором на срок, указанный в договоре, возврат которых Фактору обеспечивается уступкой последнему ООО «АльянсМаркет»  денежных требований, вытекающих из предоставления ООО «АльянсМаркет»  Дебитору товаров, выполнения им работ или оказания услуг.

Права и обязанности  ООО «АльянсМаркет» в соответствии с генеральным договором будут сводятся к следующему:

По мере осуществления  ООО «АльянсМаркет» поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг своим Дебиторам, ООО «АльянсМаркет» в течение 3 (трех) банковских дней с даты поставки передает Фактору по одному экземпляру всех документов, удостоверяющих денежные требования ООО «АльянсМаркет» к Дебиторам, в том числе:

- договора поставки  товара;

- товарно-транспортные  накладные,  в которых содержится  уведомление о произошедшей уступке,  а также ссылка на Контракт, на основании которого произведена поставка;

- счетов-фактур (инвойсов);

- страховые свидетельства - если страхование предусмотрено Контрактом с Дебитором;

- иные  документы   по   согласованию   Фактора   ООО «АльянсМаркет»,   а также   документы,   указанные   в Контракте и относящиеся к поставке товаров, выполнению работ или оказанию услуг.

ООО «АльянсМаркет» также передает ООО Банк «Национальная Факторинговая  Компания»:

- подписанное Дебитором  уведомление об уступке денежных  требований к нему, совершенное  ООО «АльянсМаркет» в пользу Фактора;

- извещение о новом покупателе товаров (работ, услуг);

- контракт, а также  дополнительные соглашения и  приложения к нему;

- копию Свидетельства  о внесении записи о государственной  регистрации Дебитора в Единый государственный реестр юридических лиц;

- в случае необходимости  копию лицензии (разрешения) Дебитору на осуществление конкретных видов деятельности.

Указанные документы  передаются по Акту приемки-передачи документов,  подписываемому ООО «АльянсМаркет» и Фактором и состоят из:

- Акта приема –  передачи документов по уступленным  денежным требованиям;

- Акта приема –  передачи документов по основным  обязательствам.

Один из передаваемых документов, подписанных Дебитором, должен содержать подтверждение в   получении   Дебитором   товара   на   сумму   переуступаемого   денежного   требования   и  об отсутствии  у Дебитора  каких-либо  претензий  к  ООО «АльянсМаркет»  по срокам,  количеству  и  качеству поставленного товара, выполненных работ или оказанных услуг. ООО «АльянсМаркет» гарантирует,   что   во   всех   оригиналах   платежных   документов   в   качестве   платежных реквизитов будут указываться платежные реквизиты Фактора.

ООО «АльянсМаркет»  обязан обеспечить точное и неукоснительное исполнение своих обязательств по Контракту перед Дебитором.

ООО «АльянсМаркет»  обязан безотлагательно сообщать Фактору ставшую ему известной следующую информацию:

- о  негативных  обстоятельствах  в  отношении   платежеспособности  Дебитора  или   способных нанести ущерб выполнению  уступленного требования;

- о случаях, когда  Дебитор по каким-либо причинам  оспаривает свои платежные обязательства частично или полностью;

- о случаях, когда  по отношению к уступленному  требованию или его обеспечению  вступает в силу право третьей  стороны;

- обо всех изменениях  правового и/или экономического  характера, как у себя, так и у Дебиторов, влияющих на возможность исполнения обязательств, являющихся предметом Договора, причем даже в тех случаях, когда эти изменения влияют лишь на отдельные обязательства или на отношения с отдельными Дебиторами. Указанная информация сообщается ООО «АльянсМаркет» Фактору в устном виде по телефону немедленно, а в письменном - не позднее следующего банковского дня за днем, когда эта информация оказалась в распоряжении Клиента.

В случае возникновения  спора между Фактором и Дебитором  по вопросам, связанным с осуществлением Фактором своих прав по уступленным требованиям, ООО «АльянсМаркет»  обязан в течение трех банковских дней с момента соответствующего запроса Фактора предоставить Фактору все документы, которыми он располагает или может получить и сообщить всю информацию, которой он владеет или может получить, которые могут способствовать решению спора. ООО «АльянсМаркет» также оказывает Фактору поддержку при возможном использовании обеспечения выполнения Дебитором своих обязательств. ООО «АльянсМаркет» обязан незамедлительно передавать Фактору копии всех документов, которыми он обменивается с Дебитором, в течение трех банковских дней с момента отправки или получения таких документов.

Обязанности ООО Банк «Национальная Факторинговая  Компания»  перед ООО «АльянсМаркет»  будут сведены к следующему:

1) После поступления  от Дебитора на счет Фактора  полной или частичной оплаты поставленного в соответствии с Контрактом товара, оказанных услуг или выполненных работ и получения Фактором соответствующих платежных документов, Фактор не позднее следующего банковского дня отправляет на счет ООО «АльянсМаркет»  оставшуюся часть суммы поступивших от Дебитора денежных средств, за вычетом своего вознаграждения, сумм финансирования и сумм, которые Фактор вправе удержать. 

2) Напоминания Дебиторам  об уплате и другие целесообразные  меры по уступленным требованиям  вменяются в обязанность Фактору.  Целесообразность тех или иных мер в каждой конкретной ситуации определяется Фактором с учетом интересов ООО «АльянсМаркет».

3) По требованию ООО «АльянсМаркет» Фактор направляет ему всю доступную Фактору информацию, касающуюся исполнения Договора и позволяющую ООО «АльянсМаркет»  следить за состоянием своих коммерческих отношений с Фактором и Дебиторами.

4) Если иное не установлено соглашением Сторон либо Договором, все расходы, связанные с подачей Фактором иска и ведением им судебного разбирательства по факту неоплаты в срок уступленных ему денежных требований несет Фактор. Если же в ходе судебного разбирательства будет определена ответственность ООО «АльянсМаркет» за неуплату Дебитором денежных требований к нему, то ООО «АльянсМаркет» будет обязан возместить Фактору все понесенные расходы.

5) Фактор вправе устанавливать  и изменять Закупочные лимиты  на каждого из Дебиторов. Если  на какого-то Дебитора ООО «АльянсМаркет»  Закупочный лимит не установлен, то он считается равным нулю. Об изменениях или установлениях новых Закупочных лимитов Фактор уведомляет ООО «АльянсМаркет» письмом или по факсу или любым другим доступным способом в течение двух банковских дней с момента появления таких изменений.

6) Фактор обязан в  течение пяти банковских дней  дать мотивированный ответ на  просьбу ООО «АльянсМаркет» об увеличении Закупочных лимитов.

7) Фактор обязан выплатить  финансирование, если какое-либо требование, первоначально превышающее Закупочный лимит, оказывается в рамках этого лимита после выплат Дебитором, а срок оплаты этого требования еще не истек.

8) Фактор не несет  никаких обязательств по факторинговому  обслуживанию ООО «АльянсМаркет», если срок оплаты уступленных денежных требований Дебитором по Контракту совпадает с датой поступления полного комплекта документов по соответствующей поставке и информации о соответствующем Дебиторе от ООО «АльянсМаркет»  или наступил раньше нее.

9) Фактор может применять любые меры, разрешенные действующим законодательством, и заключать договоренности с Дебиторами ООО «АльянсМаркет», которые он считает целесообразными для получения платежа по Контракту. При этом Фактор обязан учитывать интересы ООО «АльянсМаркет» и информировать его о таких мерах.

10) Для проверки действительности  уступаемого денежного требования  и реальности исполнения ООО  «АльянсМаркет» своих обязательств по Контракту Фактор имеет право требовать предоставления бухгалтерских и прочих документов ООО «АльянсМаркет».

11) В случае, если ООО  «АльянсМаркет» не перечислит  своевременно суммы, указанные  в Договоре, то Фактор вправе взыскать эти суммы в безакцептном порядке путем списания этих сумм с расчетного счета, на что ООО «АльянсМаркет» выражает свое согласие, или удержание этих сумм из денежных сумм, поступающих Фактору от Дебитора в соответствии с Договором. Фактор вправе также уменьшить на соответствующую сумму очередные суммы финансирования, которые Фактор осуществляет в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим Договором.

12) Фактор вправе временно  отказаться от выплаты финансирования  и принятия уступаемых ООО  «АльянсМаркет» денежных требований  в качестве обеспечения возврата  ООО «АльянсМаркет»  сумм финансирования на срок до 30 (тридцати) дней в случае невыполнения Клиентом своих обязательств.

Генеральным договором  будет предусмотрена следующая ответственность сторон:

1) В случае неоплаты  Дебитором полностью или частично  денежного требования, подпадающего  под условия Договора, в течение 87 (восьмидесяти семи) календарных дней с даты наступления срока платежа по Контракту при условии, что полученных Фактором от Дебитора средств по этому денежному требованию недостаточно для возмещения сумм финансирования и своего вознаграждения, Фактор приобретает право требовать от ООО «АльянсМаркет» перечислить в течение 3 (трех) банковских дней разницу между суммой уступленного денежного требования и суммой фактически полученных Фактором платежей. При этом, уступленное денежное требование считается надлежаще исполненным только в случае поступления соответствующей суммы на счет Фактора.