Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2013 в 16:46, дипломная работа
Целью данной работы является анализ управления предприятием в условиях конкурентного окружения, разработка и реализация проектных решений по повышению финансовой устойчивости организации.
Данная цель предполагает решение следующих взаимосвязанных задач:
• проведение анализа среды организации, выявление проблем, структуры и динамики развития организации;
• определение показателей хозяйственной деятельности, необходимых для проведения анализа финансового состояния рассматриваемого предприятия;
• расчет важнейших показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятия;
• анализ финансового состояния и платежеспособности исследуемого объекта и определение основных тенденций;
• разработка и реализация проектных решений для улучшения финансового состояния предприятия.
Продолжение таблицы Л
Устанавливать конкурентоспособные цены |
Снижение цен на услуги (% по сравнению с предыдущим годом) |
15% |
7% |
5% |
За счет грамотной работы с поставщиками и политики снижения издержек компания может позволить снизить цены, получая тем самым конкурентное преимущество. |
Обеспечивать стабильность предложения |
1. % обновляемых услуг; 2. Периодичность обновления оборудования (раз в год). |
7%
1 |
20%
2 |
27%
3 |
Постоянное расширение ассортимента. Модернизация спортивного оборудования позволяет менять программы тренировок, совершенствовать услуги солярия. |
Окончание таблицы Л
Обеспечивать рост прибыли |
Рентабельность продаж (Re= PFчист/ВН, %) |
28% |
30% |
32% |
Мероприятия по снижению себестоимости и снижению издержек позволяют увеличивать размер чистой прибыли. Внедрение системы управления затратами. |
Повышать эффективность деятельности |
1. % новых клиентов, обратившихся в организацию. 2. Средняя продолжительность сотрудничества с клиентом (лет). |
30%
0,6 |
37%
1 |
43%
1,5 |
Прямые контакты с клиентами. Постоянное обновление спектра услуг. |
Приложение М
Сводные данные проектной деятельности с момента получения дохода
Таблица М
без учёта БАЗОВОГО периода |
Показате-ли 1-го периода |
конец 1-го периода |
Показате-ли 2-го периода |
конец 2-го периода |
Показатели 3-го периода |
конец 3-го периода | |||
Наименование показателя |
Форма бух отчета |
Обозначение |
ед.изм. |
Среднеме-сячные |
12 мес. |
Среднемесячные |
12 мес. |
Среднемесячные |
12 мес. |
Дата формирования баланса |
2011 |
01.01.12 |
2012 |
01.01.13 |
2013 |
01.01.14 | |||
Балансовая стоимость основных средств |
ОС бал |
тыс.руб. |
х |
5 010,00 |
х |
5 010,00 |
х |
5 010,00 | |
Амортизация основных средств |
АМос |
тыс.руб. |
х |
334,00 |
х |
334,00 |
х |
334,00 | |
Остаточная стоимость ОС |
Ф1 стр.122 |
ОС |
тыс.руб. |
х |
4 676,00 |
х |
4 342,00 |
х |
4 008,00 |
Балансовая стоимость нематериальных активов |
НАбал |
тыс.руб. |
х |
0,00 |
х |
0,00 |
х |
0,00 | |
Амортизация нематериальных активов |
АМна |
тыс.руб. |
х |
0,00 |
х |
0,00 |
х |
0,00 | |
Остаточная стоимость НА |
Ф1, стр.111 |
НА |
тыс.руб. |
х |
0,00 |
х |
0,00 |
х |
0,00 |
Выручка от реализации |
Ф2, стр.010 |
В |
тыс.руб. |
11,52 |
138,24 |
11,66 |
139,92 |
13,38 |
160,56 |
Себестоимость реализции |
Ф2, стр.020 |
С/Ст |
тыс.руб. |
-342,04 |
-4 104,48 |
-343,30 |
-4 119,60 |
-343,30 |
-4 119,60 |
Управленческие расходы |
Ф2, стр.030 |
Рупр |
тыс.руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Коммерческие расходы |
Ф2, стр.040 |
Рком |
тыс.руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Операционные расходы |
Ф2, стр.100 |
ОПр |
тыс.руб. |
86,00 |
1032,00 |
64,50 |
774,00 |
43,00 |
516,00 |
Внереализационные расходы (Амортизация) |
Ф2, стр.130 |
ВНр |
тыс.руб. |
27,83 |
334,00 |
27,83 |
334,00 |
27,83 |
334,00 |
Прибыль от реализации проекта до н/о |
Ф2, стр.140 |
ПРн/о |
тыс.руб. |
239,73 |
2876,72 |
262,63 |
3151,52 |
285,85 |
3430,16 |
Налог на прибыль |
Ф2, стр.150 |
Нпр |
тыс.руб. |
47,95 |
575,34 |
52,53 |
630,30 |
57,17 |
686,03 |
Чистая прибыль |
Ф2, стр.190 |
Чпр |
тыс.руб. |
191,78 |
2301,38 |
210,10 |
2521,22 |
228,68 |
2744,13 |
Приложение Н
Сводные данные проектной деятельности с момента получения дохода
Таблица Н
с учётом БАЗОВОГО периода |
Показатели 1-го периода |
конец 1-го периода |
Показатели 2-го периода |
конец 2-го периода |
Показатели 3-го периода |
конец 3-го периода | |||
Наименование показателя |
Форма бух отчета |
Обозна-чение |
ед. изм. |
Среднемесячные |
12 мес. |
Среднемесячные |
12 мес. |
Среднемесячные |
12 мес. |
Дата формирования баланса |
2011 |
01.01.2012 |
2012 |
01.01.2013 |
2013 |
01.01.2014 | |||
Балансовая стоимость основных средств |
ОС бал |
тыс.руб. |
х |
5 010,00 |
х |
5 010,00 |
х |
5 010,00 | |
Амортизация основных средств |
АМос |
тыс.руб. |
х |
334,00 |
х |
334,00 |
х |
334,00 | |
Остаточная стоимость ОС |
Ф1 стр.122 |
ОС |
тыс.руб. |
х |
4 676,00 |
х |
4 342,00 |
х |
4 008,00 |
Балансовая стоимость нематериальных активов |
НАбал |
тыс.руб. |
х |
0,00 |
х |
0,00 |
х |
0,00 | |
Амортизация нематериальных активов |
АМна |
тыс.руб. |
х |
0,00 |
х |
0,00 |
х |
0,00 | |
Остаточная стоимость НА |
Ф1, стр.111 |
НА |
тыс.руб. |
х |
0,00 |
х |
0,00 |
х |
0,00 |
Выручка от реализации |
Ф2, стр.010 |
В |
тыс.руб. |
11,52 |
138,24 |
11,66 |
139,92 |
13,38 |
160,56 |
Себестоимость реализции |
Ф2, стр.020 |
С/Ст |
тыс.руб. |
-342,04 |
-4 104,48 |
-343,30 |
-4 119,60 |
-343,30 |
-4 119,60 |
Управленческие расходы |
Ф2, стр.030 |
Рупр |
тыс.руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Коммерческие расходы |
Ф2, стр.040 |
Рком |
тыс.руб. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Операционные расходы |
Ф2, стр.100 |
ОПр |
тыс.руб. |
73,33 |
880,00 |
55,00 |
660,00 |
36,67 |
440,00 |
Внереализационные расходы (Амортизация) |
Ф2, стр.130 |
ВНр |
тыс.руб. |
27,83 |
334,00 |
27,83 |
334,00 |
27,83 |
334,00 |
Прибыль от реализации проекта до н/о |
Ф2, стр.140 |
ПРн/о |
тыс.руб. |
252,39 |
3 028,72 |
272,13 |
3 265,52 |
292,18 |
3 506,16 |
Налог на прибыль |
Ф2, стр.150 |
Нпр |
тыс.руб. |
50,48 |
605,74 |
54,43 |
653,10 |
58,44 |
701,23 |
Чистая прибыль |
Ф2, стр.190 |
Чпр |
тыс.руб. |
201,91 |
2422,98 |
217,70 |
2612,42 |
233,74 |
2804,93 |
Приложение П
Данные для диаграммы Cash Flow б/БАЗЫ, тыс руб
Таблица П
ВНЕШНЕЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ |
Формирова-ние проекта |
ПРОЕКТНЫЙ ПЕРИОД |
Перспективный расчет доходности проекта (при условии, что через 3 года проект выходит на полный проектный объем) | |||||||
Наименование показателя |
Ед изм. |
Опера-ция |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Планируемый доход от реализации проекта в год |
тыс руб |
ввод |
Х |
138 |
140 |
161 |
161 |
161 |
161 |
161 |
Общие затраты |
тыс руб |
ввод |
Х |
-2 163 |
-2 381 |
-2 584 |
-2 584 |
-2 584 |
-2 584 |
-2 584 |
в том числе амортизация ОС и НА/год |
тыс руб |
ввод |
Х |
334 |
334 |
334 |
334 |
334 |
334 |
334 |
Cash Flow, |
тыс руб |
-6 441 |
2 635 |
2 855 |
3 078 |
3 078 |
3 078 |
3 078 |
3 078 | |
Приложение Р
Данные для диаграммы Cash Flow с БАЗОЙ
Таблица Р
СМЕШАННОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ |
Формиров-ание проекта |
ПРОЕКТНЫЙ ПЕРИОД |
Перспективный расчет доходности проекта (при условии, что через 3 года проект выходит на полный проектный объем) | |||||||
Наименование показателя |
Ед изм. |
Операция |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Планируемый доход от реализации проекта в год |
тыс руб |
ввод |
Х |
138 |
140 |
161 |
161 |
161 |
161 |
161 |
Общие затраты |
тыс руб |
ввод |
Х |
-2 285 |
-2 472 |
-2 644 |
-2 644 |
-2 644 |
-2 644 |
-2 644 |
в том числе амортизация ОС и НА/год |
тыс руб |
ввод |
Х |
334 |
334 |
334 |
334 |
334 |
334 |
334 |
Cash Flow, |
тыс руб |
-6 251 |
2 757 |
2 946 |
3 139 |
3 139 |
3 139 |
3 139 |
3 139 | |
Приложение С
Расчет чистого
Таблица С
Коэфициент дисконтирования |
d =а+в+с |
0,27 |
Примечание | ||||||||
Наименование показателя |
Ед изм. |
Обозна-чение |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Год проекта |
i |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Номер периода | ||
Доход |
тыс руб |
Д |
0 |
2 635 |
2 855 |
3 078 |
3 078 |
3 078 |
3 078 |
3 078 |
По данным финансового потока |
Капитальные вложения |
тыс руб |
К |
6 441 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Капитальные затраты по данным проекта |
(Д – К) |
тыс руб |
Д – К |
-6 441 |
2 635 |
2 855 |
3 078 |
3 078 |
3 078 |
3 078 |
3 078 |
Разность между доходом и затратами |
Дисконт |
1/ (1+d)i |
1,00 |
0,79 |
0,62 |
0,49 |
0,38 |
0,30 |
0,24 |
0,19 |
Расчетный коэффициент | |
Дисконтированный доход |
тыс руб |
(Д )/(1+d)i |
0 |
2 075 |
1 770 |
1 503 |
1 183 |
932 |
734 |
578 |
|
Дисконтированные капитальные вложения |
тыс руб |
(К )/(1+d)i |
6 441 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистый дисконтированный доход |
тыс руб |
ЧДД = (Д-К)/(1+d)i |
-6 441 |
2 075 |
1 770 |
1 503 |
1 183 |
932 |
734 |
578 |
Сумма по строкам |
Чистая текущая стоимость |
тыс руб |
ЧТС = Сумма ЧДДi (i=1….n) |
-6 441 |
-4 366 |
-2 595 |
-1 093 |
91 |
1 022 |
1 756 |
2 334 |
Сумма ЧДД нарастающим итогом |
Приложение Т
Расчет чистого
Таблица Т
Коэфициент дисконтирования |
d =а+в+с |
0,27 |
Примеча-ние | ||||||||
Наименование показателя |
Ед изм. |
Обозначение |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Год проекта |
i |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Номер периода | ||
Доход |
тыс руб |
Д |
0 |
2 757 |
2 946 |
3 139 |
3 139 |
3 139 |
3 139 |
3 139 |
По данным финансового потока |
Капитальные вложения |
тыс руб |
К |
6 251 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Капитальные затраты по данным проекта |
(Д – К) |
тыс руб |
Д – К |
-6 251 |
2 757 |
2 946 |
3 139 |
3 139 |
3 139 |
3 139 |
3 139 |
Разность между доходом и затратами |
Дисконт |
1/ (1+d)i |
1,00 |
0,79 |
0,62 |
0,49 |
0,38 |
0,30 |
0,24 |
0,19 |
Расчетный коэффициент | |
Дисконтированный доход |
тыс руб |
(Д )/(1+d)i |
0 |
2 171 |
1 827 |
1 532 |
1 207 |
950 |
748 |
589 |
|
Дисконтированные капитальные вложения |
тыс руб |
(К )/(1+d)i |
6 251 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистый дисконтированный доход |
тыс руб |
ЧДД = (Д-К)/(1+d)i |
-6 251 |
2 171 |
1 827 |
1 532 |
1 207 |
950 |
748 |
589 |
Сумма по строкам |
Чистая текущая стоимость |
тыс руб |
ЧТС = Сумма ЧДДi (i=1….n) |
-6 251 |
-4 080 |
-2 253 |
-721 |
486 |
1 436 |
2 184 |
2 773 |
Сумма ЧДД нарастающим итогом |
Информация о работе Теория и практика управления предприятием в условиях конкурентного окружения