Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Марта 2012 в 21:13, курсовая работа
Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью обеспечения устойчивого финансового состояния предприятия и проведения оценки качества управления его денежными потоками. В настоящее время, более 60% российских предприятий не имеют ясного понимания структуры своих денежных потоков и не могут оценить качество управления. Поэтому очень важно исследовать принципы и цели управления денежными потоками предприятия, которые являются той первоосновой, в результате которой формируются денежные фонды предприятий, возникают финансовые отношения между экономическими субъектами и решаются разнообразные задачи финансового менеджмента.
Введение
3
1. Теоретические аспекты управления денежными потоками
организации
7
1.1. Система управления денежными потоками как элемент
финансовой политики предприятия
8
1.2. Цели, задачи, информационная база оценки денежных потоков
предприятия
14
2. Методологические основы управления денежными потоками
организации
19
2.1. Классификация денежных потоков по видам деятельности
19
2.2. Оценка эффективности денежного потока, финансовый цикл
26
2.3. Формирование отчета о движении денежных средств
29
2.4. Пути оптимизации денежных потоков организации
36
3. Управление денежными потоками ЗАО «НКЗ»
41
3.1. Краткая характеристика предприятия
41
3.2. Оценка движения денежных средств ЗАО «НКЗ»
45
3.3. Управление финансовым циклом ЗАО «НКЗ»
49
3.4. Предложения по оптимизации денежных потоков ЗАО «НКЗ»
53
Заключение
56
Список литературы
59
Введение
7. Абрютина М.С. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности российских компаний. / Финансовый менеджмент, №6, 2006.
8. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1998.
9. Бланк И.А. Управление денежными потоками. – Киев: Ника-Центр, Эльга, 2002.
10. Бланк И.А. Управление прибылью. – Киев: Ника-Центр, Эльга, 1998.
11. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента/в 2-х т. – Киев: Ника-Центр, Эльга, 1999.
12. Бригхем Юджин Ф. Основы финансового менеджмента: Пер. с англ. – Киев: Молодь, 1998.
13. Бригхем Юджин Ф. Энциклопедия финансового менеджмента: Пер. с англ. – М.: РАГС Экономика, 1998.
14. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. – СПб: Экономическая школа, 1998.
15. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1997.
16. Галасюк В.В. Условный денежный поток.
17. Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты. / Финансовый менеджмент, №4, 2004.
18. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 1999.
19. Ковалев В.В. Финановый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – 2-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 1997.
20. Ковалев В.В. Введение в финановый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1999.
21. Кох Ричард. Менеджмент и финансы от А до Я. Пер. с англ. – СПб.: Питер, 1999.
22. Курс экономики/Под ред. проф. Б.А. Райзенберга. – М.: Инфра-М, 1999.
23. Лоханина И.М. Финансовый анализ на основе бухгалтерской отчетности. – Ярославль, ЯрГУ, 1998.
24. Патрушева Е.Г. Управление взаимоотношениями предприятия с инвесторами на основе денежных потоков. / Экономический вестник Ярославского университета. / Под ред. проф. Ф.Н. Завьялова, №15, 2006.
25. Патрушева Е.Г. Финансовый менеджмент: Рабочая тетрадь / Е.Г. Патрушева Яросл. гос. ун-т. – Ярославль: ЯрГУ, 2005.
26. Платов О.К., Панкратов В.Л. Денежные потоки предприятия: теория, управление, оптимизация. Ярославль: Изд-во «Канцлер», 2003. – 164 с.
27. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб./Г.В. Савицкая. – 10-е изд. испр. – М.: Новое знание, 2004.
28. Стоянова Е.С., Быкова Е.В., Бланк И.А. Управление оборотным капиталом. – М.: Изд-во «Перспектива», 1998.
49
[1] Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты. / Финансовый менеджмент, №4, 2004. с.21
[2] Там же, с.22.
[3] Там же, с. 23.
[4] Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 1999, с.145
[5] Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты. / Финансовый менеджмент, №4, 2004. с. 25
[6] Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 1999, с.146
[7] Абрютина М.С. Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности российских компаний. / Финансовый менеджмент, №6, 2006, с. 29
[8] Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 1999, с. 149
[9] Приказ Министерства финансов РФ от 22.07.03 №67н. «О формах бухгалтерской отчетности организаций»
[10] Приложение к приказу Министерства финансов РФ от 22.07.03 №67н «Образцы форм финансовой отчетности»
[11] Патрушева Е.Г. Управление взаимоотношениями предприятия с инвесторами на основе денежных потоков. / Экономический вестник Ярославского университета. / Под ред. проф. Ф.Н. Завьялова, №15, 2006, с.46
[12] МСФО 7.
[13] Патрушева Е.Г. Управление взаимоотношениями предприятия с инвесторами на основе денежных потоков. / Экономический вестник Ярославского университета. / Под ред. проф. Ф.Н. Завьялова, №15, 2006, с. 47
[14] Там же, с. 48
[15] Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб./Г.В. Савицкая. – 10-е изд. испр. – М.: Новое знание, 2004, с. 490.
[16] Там же, с. 491
[17] Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб./Г.В. Савицкая. – 10-е изд. испр. – М.: Новое знание, 2004, с. 473.
[18] Там же, с. 164
[19] Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб./Г.В. Савицкая. – 10-е изд. испр. – М.: Новое знание, 2004, с. 492
[20] Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб./Г.В. Савицкая. – 10-е изд. испр. – М.: Новое знание, 2004, с. 493
[21] Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 1999, с. 152