Пути оптимизации ресурсных потоков в организации ОАО "Трубодеталь"

      Среднемесячная  зарплата в 2009 году составила 25800 рублей, против 16700 рублей в 2007 году (рисунок 2). 

Рисунок 1. – Среднесписочная численность  рабочих 

Рисунок 2 – Заработная плата ОАО «Трубодеталь» 

      Всего израсходовано средств 41 млрд. 42 млн. рублей, в том числе фонд оплаты труда составил 39 млрд. 500 млн. рублей.

      Выплаты социального характера составили 1 млрд. 500 млн. рублей, в том числе: страховые выплаты - 776 млн. рублей; женщинам по уходу за ребенком в возрасте до 3-х лет - 21,3 млн. рублей; материальная помощь - 271,2 млн. рублей; единовременная выплата пособий при уходе на пенсию - 62,3 млн. рублей; прочие выплаты (погашение ссуд, приобретение путевок, транспорт.) - 369,2 млн. рублей.

      Кроме того оказано материальной помощи пенсионерам  на общую сумму 53,2 млн. рублей.

      Выплачено 24,1 млн. рублей работникам, получающим пенсию за счет завода.

      Среднемесячная  зарплата по ведущим профессиям рабочих в отчетном году составила: сталевар - 23900 рублей; старший вальцовщик прокатного цеха - 19430 рублей; старший вальцовщик прессового цеха - 11500 рублей; наждачник сваро-прессового цеха - 16500 рублей; машинист тепловоза - 19500 рублей; токарь 5 разряда - 14400 рублей.

      Потери  рабочего времени к отработанному  времени составили 11,6 % (в 2008 году 6,5 %) в основном за счет роста по целодневным простоям (6,6 %) из-за отсутствия в отдельные месяцы топлива, заготовки и другого сырья для ритмичной работы по производству готовой продукции.

      По  итогам работы за 2008 год получена балансовая прибыль в сумме 36831 млн. рублей, в том числе прибыль от реализации товарной продукции 37284 млн. рублей.

      Результат от прочей реализации - прибыль составила 615 млн. рублей. От внереализационной деятельности - убыток в сумме 1067 млн. рублей.

      Полученная  балансовая прибыль распределена в  следующем порядке:

      1. Платежи в бюджет налога на  прибыль - 6422 млн. рублей.

      Отчисления  на образование фонда накопления, направленного на социальные нужды - 12147 млн. рублей, в том числе: расходы на

      - содержание жилого фонда и соцкультобъектов - 11643 млн. рублей; расходы на приобретение медикаментов, оплату лечения и содержание медсанчасти - 305 млн. рублей.

      Таблица 7 – Прибыль от реализации товарной продукции, рентабельность реализованной продукции

 

Продолжение таблицы 7

 

      3. Отчислено в фонд потребления  4324 млн. рублей, в том числе:  расходы на выплату зарплаты  работникам медсанчасти и отчисления  во внебюджетные фонды - 342 млн.  рублей; дотации на питание работающих на заводе - 1609 млн. рублей; использовано на премирование из фонда директора с отчислениями во внебюджетные фонды - 752 млн. рублей; возмещено командировочных, выданных сверх нормы расходов - 95 млн. рублей; приобретены путевки на курортно - санаторное лечение - 269 млн. рублей; перечислено по договорам за обучение в ВУЗах - 110 млн. рублей; материальная помощь работающим и пенсионерам - 430 млн. рублей; расходы по автотранспорту - 133 млн. рублей.

      Таблица 8 - Анализ финансового состояния  ОАО «Трубодеталь»

 

Продолжение таблицы 8

 

      5. Другие отвлечения, подлежащие внесению  в бюджет согласно законодательству РФ в виде пени и штрафных санкций - 1134 млн. рублей.

      6. Направлено из чистой прибыли  средств на финансирование капитальных  вложений - 8838 млн. рублей.

      7. Свободный остаток прибыли в  сумме 3624 млн. рублей использован  на отчисления в фонд потребления для создания резерва на выплату дивидендов членам акционерного общества 2325 млн. рублей и на образование финансового резерва для обеспечения производственного развития предприятия - 1299 млн. рублей.

      Из  таблиц 7,8 следует, что предприятие за анализируемый период являлось платежеспособным (ликвидным). Коэффициент ликвидности в 2007г составил 1,9 это на 0,3  выше предыдущего года. Однако в 2008 году наблюдается тенденция к снижению общего коэффициента ликвидности. Если на протяжении еще 2х лет будет наблюдаться снижение данного показателя, то платежеспособность предприятия  может стать необеспеченной, что приведет к банкротству.

      Баланс  показал рост дебиторской - кредиторской задолженности, это отрицательно влияет на финансовое положение предприятия. Могут быть высокие штрафные санкции  перед бюджетом. В 2009 г. увеличилась кредиторская задолженность почти в 2 раза. По сумме в целом наибольший удельный вес занимает задолженность поставщикам- 70,2%, 14,2%-бюджету.

      Непроизводительные  расходы (штрафы, пени) составили за 2009 год 1 млрд. 304 млн. рублей и против 2009 года сократились на 145 млн. рублей. Получено штрафов и пени за отчетный год в сумме 1 млрд. 699 млн. рублей, положительное сальдо в сумме 395 млн. рублей увеличило прибыль.

      Госпошлина  и не возмещенные судебные издержки уменьшили прибыль на 31 млн. рублей.

      Финансовое  положение предприятия в 2009 году продолжало оставаться сложным. Продукция в объеме 84 % реализовывалась в обмен на материальные ценности и услуги, и только реализация металлопродукции на экспорт позволяла получать «живые деньги», за счет чего своевременно выплачивались заработная плата, частично перечислялись налоги, страховые взносы в Пенсионный фонд, оплачивались сырье и материалы.

      Следующим этапом анализа хозяйственной деятельности является анализ сырьевой базы и выбор  поставщиков. Рассмотрим этот процесс  более подробно.

 

       Таблица 9 - Сортамент трубы, закупаемый ОАО «Трубодеталь» на постоянной основе