Операции банка

1. точное описание предмета лизинга
2. объем передаваемых прав собственности, наименование места и указания порядка передачи предмета лизинга.
3. указание срока действия договора лизинга
4. порядок балансового учета предмета лизинга
5. порядок содержания и ремонта кредита лизинга
6. перечень дополнительных услуг, предоставляемых лизингодателем на основании договора комплексного лизинга
7. указание общей суммы договора лизинга и размер вознаграждения лизингодателя
8. порядок расчетов (график платежей)
9. определение обязанностей лизингодателями, лизингополучателя застраховать предмет лизинга, от связанных с договором лизинга рисков.

Лизингодатель по договору лизинга обязуется:

1. приобрести у определенного продавца (поставщика) в собственность определенного имущества для его передачи за определенную плату или передать ранее приобретенное имущество на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю
2. выполнить другие обязательства, вытекающие из договора лизинга.

Лизингополучатель по договору лизинга обязуется:

1. принять предмет лизинга в порядке, предусмотренным договором лизинга
2. возместить лизингодателю его инвестиционные затраты и выплатить ему вознаграждение
3. по окончании действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга или приобрести в собственность уже на основании договора купли-продажи
4. выполнить другие обязательства, вытекающие из договора лизинга

В договоре лизинга в  обязательном порядке должны быть оговорены  обстоятельства, которые стороны считают бесспорными и очевидными, и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также процедура возврата предмета лизинга.

Договор лизинга может  предусматривать право лизингополучателя  продлить срок лизинга с сохранением  и изменением условий договора лизинга.

Договор квалифицируется как договор лизинга, если он содержит указание на наличие инвестирования денежных средств лизинга и на наличие передачи предмета лизингополучателю.

Лизинг  имеет 2 формы:

1. внутренний – когда лизингодатель, лизингополучатель и продавец лизингового имущества являются резидентами РФ.
2. международный – когда лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами РФ.

По типам  лизинг бывает:

1. долгосрочный (до 3х лет)
2. среднесрочный (от 1,5 до 3х лет)
3. краткосрочный (до 1 года)

По видам  лизинг бывает:

1. финансовый – лизингодатель обязуется приобрести в собственность, указанную лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга.
2. оперативный – при котором лизингодатель закупает имущество на свой страх и риск, а после передает его лизингополучателю как предмет лизинга.

Срок лизинга устанавливается  по договору лизинга.

Преимущество  лизинга заключается в следующем:

1. лизинг позволяет хозяйственному субъекту получить основные фонды и начать их эксплуатацию, не отвлекая деньги из оборота, основные фонды в течение всей сделки находятся на балансе лизинговой фирмы, а платежи относятся к текущим расходам хозяйственного субъекта, т.е. включая себестоимость производимой продукции и соответственно уменьшает сумму прибыли, облагаемую налогами
2. лизинговая фирма не связана обязательствами за качество основных фондов, она имеет за платежи в рассрочку гарантийный залог и сами основные фонды, которые может вернуть себе полностью в случае невыполнения каких-либо условий договора лизинга.

Для поставщика кооперация с лизинговыми фирмами позволяет  использовать лизинг как средство расширения рынков сбыта своей продукции, что повышает их финансовую устойчивость и кредитоспособность.

 

 

 

 

 

Тема: «Факторинг»

Факторинг (англ. фактор – агент посредник) – это покупка банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщикам к покупателю и их инкассация (сбор) за определенное вознаграждение.

Суть факторинга состоит  в том, что факторинговая компания  покупает у своих клиентов и их платежные требования к покупателям на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимость от фактурированных поставок и уплаты остальной части за вычетом комиссионных и процентов за кредит в строго определенные сроки, независимо от поступления выручки от покупателей. Размещается поступающий, затем платеж от покупателя зачисляются на счет фактор компании.

В соответствии с конвенцией о международном факторинге, принятые в 1988 году международным институтом Унификации частного права, операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет хотя бы 2м требованиям из 4х:

1. наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований
2. ведение БУ поставщика, прежде всего учета реализации
3. инкассирование его задолженности
4. страхование поставщика от кредитного риска

Благодаря факторингу поставщик получает следующие  преимущества:

1. заблаговременную реализацию долговых требований
2. освобождение от риска неплатежа
3. упрощение структуры баланса
4. экономию на бухгалтерских, административных и других расходах

Все это способствует ускорению оборота капитала, снижению издержек обращения, расширению производства и высоких прибылей.

Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для вновь выходящих  на рынок фирм, а также малых и средних предприятий, которые не всегда располагают необходимой информацией о платежеспособности своих покупателей и к тому же имеет ограниченный доступ к кредитам.

Виды факторинговых  операций.

Исторически факторинговые  операции возникли на почве развитой системы коммерческого кредита, которому предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежей за проданные товары. Постепенно в эти отношения между продавцом и покупателем внедрились посредники фактор фирмы.

Со временем сложились 2 разновидности факторинга:

1. одна берет свое начало от выделения специализированных факторинговых компаний, которые развивали универсальную систему торгово-посреднического обслуживания клиентов
2. другая выросла из активного проникновения в отношения поставщиков и покупателей коммерческих банков, которые дополняют функции торговых посредников развитой системой кредитования оборотным капиталом.

В основе каждой из них  лежит переуступка неоплаченных долговых требований факторинговой компании.

Факторинговые операции подразделяются на:

1. внутренний – если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране, и международный, если какая-то из 3х сторон находится в другом государстве.
2. открытый – если должник уведомлен об участии в сделке факторинговой компании
3. закрытый – если никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке счетов-фактур факторинговому отделу банка
4. с правом регресса – т.е. обратного требования к поставщику вернуть уплаченную сумму или без права регресса
5. с условием о кредитовании поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.

Типы факторинговых  соглашений.

Заключается факторинговое  соглашение, фактор-фирма берет на себя возможный риск неплатежей со стороны покупателей. Поэтому до заключения такого соглашения она должна провести предварительную работу по изучению платежеспособности клиентов обслуживаемого его поставщика. Для этого поставщик сообщает компании-фактору (факторинговому отделу банка) список своих покупателей и их предполагаемый объем поставок товаров. Фактор-фирма проверяет платежеспособность каждого из покупателей и сообщает поставщику возможные кредитные лимиты по каждому покупателю. В рамках этих кредитов лимитов поставщик может отгружать продукцию без всякого риска.

При открытом факторинге, поставщик, отгружая продукцию и  выставляя платежное требование должен известить покупателя о том, что прибегает к посредничеству факторинговой фирмы и все платежи должны зачисляться на ее счет.

Мировая практика знает  несколько типов факторинговых  соглашений в зависимости от требований поставщика фактор компании.

Соглашение о полном обслуживании (открытый факторинг без  права регресса) обычно заключается  при регулярных и проверенных  практикой контактах между поставщиком и факторинговой компанией.

Полное  обслуживание включает:

1. полную защиту от появления сомнительных долгов и гарантированную оплату платежных документов
2. управление кредитов
3. учет реализации
4. кредитование в форме предварительной оплаты или к определенной дате

Как правило, полное обслуживание осуществляется при условии, что  поставщик переуступает факторинговой компании долги всех своих клиентов, без отбора надежных себе, ненадежных факторинговой компании.

В случае соглашения о  полном обслуживании с правом регресса факторинговая компания не страхует кредитный риск. Его продолжает нести  поставщик. Компания имеет право вернуть поставщику долговые требования, неоплаченные компании.

Международный факторинг.

Кредитный риск поставщика особенно возрастает при поставках  товара на экспорт. Это связано с гораздо большими трудностями оценки платежеспособности иностранных клиентов, более длительными сроками документа и товарооборота, а значит и предоставление коммерческого кредита, политически - экономической нестабильностью страны экспортера. Ко всему этому добавляется валютный риск, связанный с изменением курса национальной валюты по отношению к иностранной.

Заключение договора о факторинговом обслуживании.

При факторинговой сделке заключается договор о факторинговом  обслуживании, при этом поставщик  должен предъявить банку подробную  информацию о платежном требовании:

1. наименование и адрес каждого плательщика и условия расчетов с ним
2. суммы всех предусмотренных долговых требований
3. сумму платежей каждого плательщика
4. условия платежа для каждого плательщика

После заключения факторингового соглашения поставщик или банк (если соглашение предусматривает полное обслуживание) извещает всех поставщиков по заключению факторингового договора. В договоре оговариваются права и обязанности каждой стороны, условия совершения факторинговых операций, плата за операцию. Договор обычно заключается от 1 до 4 лет. Его действие может быть прекращено по желанию любой из сторон с уведомлением контрагента за определенный в соглашении промежуток времени; по взаимному согласию сторон; в виду фактической или ожидаемой неплатежеспособности поставщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема: «Форфейтинг»

Форфейтинг – кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых требований. Это форма трансформации коммерческого кредита в банковский. Продавцом при форфейтинге обычно выступает экспортер, выполнявший свои обязательства по контракту, и стремящийся инкассировать расчетные документы импортера с целью получить наличные средства. В качестве получателя обычно выступает банк или специализированные компании. Покупатель берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров без права регресса этих документов на экспортера. Если импортер не является первоклассным заемщиком, пользующимся несомненной репутацией, форфейтир требует по приобретаемым долговым обязательствам безусловную гарантию банка страны-импортера. Форфейтир приобретает долговые требования за вычетом процентов за весь срок, на которые они выписаны. Тем самым экспортная сделка превращается в наличную.

Форфейтир может хранить  купленные документы у себя. В  этом случае затраченные им средства рассматриваются как капиталовложения, но он может продавать их другой форфейтинговой фирме также на безоборотной основе. С наступлением срока платежа конечный держатель документов предъявляет им банк для оплаты. Для проведения особо крупных сделок форфейтиры образуют консорциум.  Форфейтинг как метод трансформации коммерческого кредита в банковский представляет для экспорта ряд преимуществ: