Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Ноября 2012 в 23:37, курсовая работа
Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов проводимых банками операций на современном этапе.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
Определить понятия активных, пассивных, посреднических операций, привести их классификацию;
Дать развернутую характеристику банковских операций;
Рассмотреть тенденции и направления развития спектра банковских операций в Российской Федерации.
Введение…………………………………………………..
3
1. Классификация банковских операций…………….
5
2. Характеристика банковских операций…………….
11
3. Тенденции и перспективы развития банковских
операций……………………………………………….
24
Заключение……………………………………………….
30
Список использованной литературы.
осуществляют долгосрочные вложения, основанные на результатах
анализа компаний, выпустивших ценные бумаги, и результатах
прогноза инвестиционных аналитиков по тенденциям рынка.
Получаемый банками в этом случае доход формируется за счет
дивидендов по ценным бумагам и роста их рыночной стоимости.
Спекулятивные операции представляют собой краткосрочные вложения,
осуществляемые с целью извлечения прибыли в процессе колебаний
рыночного курса бумаг. Такие вложения могут быть на срок от
нескольких часов до нескольких дней или месяцев и могут приносить
как высокий доход, так и убытки.
Вложения в ценные бумаги, как инвестиционные, так и спекулятивные,
за счет более высокого уровня риска способны приносить и более
высокий доход. Поэтому
в некоторых странах
операций с ними, традиционно считающихся высоко рискованными,
весьма ограничена.
Классификация операций с ценными бумагами
Как уже отмечалось, три основные класса банковских операций с
ценными бумагами - это активные, пассивные и посреднические
(комиссионные) операции
К основным активным операциям с ценными бумагами относятся
· Вложения в акции с целью инвестирования.
· Вложения в акции, облигации спекулятивного (краткосрочного)
характера (формируют собственный портфель акции банка)
· Учет векселей - покупка процентных или дисконтных векселей у их
эмитента паи у их держателя до наступления срока погашения с
дисконтом
· Операции Репо - приобретение ценных бумаг по договорам с
обратной продажей (одна сторона покупает пакет ценных бумаг, реже
облигаций, с одновременным обязательством продать его другой
стороне обратно в определенный срок по согласованной цене)
Основные пассивные операции
« Выпуск, продажа и обслуживание собственных векселей.
« Эмиссия и обслуживание собственных акций.
« Продажа/покупка собственных депозитных и сберегательных
сертификатов.
К основным посредническим (комиссионным) операциям относится
в Осуществление брокерского обслуживания клиентов - заключение
сделок or имени и по поручению клиента на биржевом и внебиржевом
рынке
» Содействие в размещении и реализации собственных клиентских
ценных бумаг (облигаций, векселей).
« Депозитарные (кастодиальные) услуги - состоят из хранения, учета и
перерегистрации ценных бумаг, осуществления корпоративных
действий с эмитентами (С учетом специфики этого бизнеса
депозитарные операции будут рассмотрены в отдельной главе)
Сделки с ценными бумагами заключаются на биржах или на
внебиржевом рынке На биржевом рынке заключается основной объем
сделок. Поэтому далее мы рассмотрим развитие рынка и технологию
проведения операций на примере биржевых торгов.
Рассмотрим теперь посреднические банковские операции.
Наиболее распространенным видом данной категории является ведение безналичных расчетов.
Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.
Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструкций клиента (платежных поручений, платежных требований, заявлений и др.). Платежные инструкции клиента могут быть выданы в письменной форме или в форме электронного документа.
Перевод денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем платежного поручения. Акцепт банком-получателем платежного поручения считается исполнением обязательства плательщика по перечислению денежных средств бенефициару.
Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк.
Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.
В отечественную практику уверенно входят расчеты с помощью банковских пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка - персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством РФ.
Наиболее распространены в настоящее время карты следующих категорий:
Значительную роль в банковской деятельности играют валютно-обменные операции.
Иностранную валюту в нашей стране традиционно используют в качестве накопления денежных средств, пытаясь защитить себя от растущей инфляции и постоянно "убегающих" цен.
Самые известные и наиболее популярные валютно-обменные операции – это покупка и продажа наличной валюты. Вместе с тем, в отделениях банка можно произвести размен банкнот иностранных государств, продать, заменить или сдать на инкассо неплатежные (изношенные, поврежденные и даже выведенные из обращения) купюры, а также сдать на экспертизу банкноты, подлинность которых вызывает сомнение. Покупка, продажа и прием банкнот на экспертизу совершаются бесплатно. За другие операции банком взимается комиссионное вознаграждение.
Порядок совершения сделок купли-продажи иностранной валюты, а также конверсионных операций банками и субъектами хозяйствования на валютном рынке РФ утвержден Федеральным Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ [12].
В современной банковской практике традиционно используются операции банковского хранения.
По договору банковского хранения одна сторона (хранитель) обязуется за вознаграждение хранить переданные ей другой стороной (поклажедателем) документы и ценности и возвратить их поклажедателю в сохранности.
Хранитель может принимать от поклажедателя на хранение денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни и иные ценности, а также документы.
Инкассация денежных средств и иных ценностей - очередная посредническая банковская операция.
Под инкассацией понимается предоставление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями другим лицам услуг по сбору и доставке (перевозке) наличных денежных средств и иных ценностей.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации при наличии соответствующей лицензии, вправе осуществлять деятельность по инкассации наличных денежных средств и иных ценностей банков и других юридических и физических лиц.
Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном настоящим Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» [12]. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.
Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр. В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.
Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.
Таким образом, современная банковская система в своей практике использует широкий перечень традиционных и новых, перспективных операций. Помимо описанных, получили распространение и следующие операции: денежные переводы, финансовый лизинг, маркетинговые и консультационные услуги, операции с векселями и банковскими сертификатами, операции с корпоративными ценными бумагами, работа с государственными ценными бумагами, сделки на зарубежных фондовых рынках, кассовое обслуживание, удаленное обслуживание клиентов с использованием электронной почтовой системы, услуги по оценке и экспертизе имущества и т.д.
Тема: «Лизинг»
Одной из перспективных операций банка является лизинговая операция. Лизинг – это вид предпринимательской деятельности, направленный на инвестирование временно-свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингополучатель) обязуется приобрести в собственность указанные арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору за плату во временное владение для предпринимательских целей.
Предметом лизинга могут быть любые не потребляемые вещи, т.е. предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудования, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может быть использовано для предпринимательской деятельности за исключением имущества, запрещенного ФЗ для свободного обращения и имущества, для которого установлен особый порядок обращения.
По своему экономическому содержанию лизинг является категорией намного более широкой, чем простое понятие аренды.
Фактический лизинг – единый комплекс 3х одновременно-совершаемых операций: аренды, кредитования, материально-технического снабжения предприятия.
Согласно закону «Лизинг» - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату, на определенных условиях, обусловленных договором с правом выкупа имущества лизингополучателя»
В лизинговой сделке участвуют:
Лизингодатель представляет собой хозяйствующий субъект (лизинговая компания, банк.) или индивидуальный предприниматель, осуществляющий лизинговую деятельность, т.е. передачу по договору в лизинг специально приобретенного для этого имущество. Иначе говоря – лизингодатель – арендатор данного имущества. Лизингополучатель – гражданин или хозяйствующий субъект, получающий имущество в пользование по договору лизинга. Таким образом, лизингополучатель – арендатор. Продавец лизингового имущества – хозяйствующий субъект – изготовитель машин и оборудования, а также другой хозяйствующий субъект или гражданин, продающий имущество, является предметом лизинга. Лизингодатель по договору лизинга обязуется приобрести в собственность указанные лизингополучателем имущества и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей при этом лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца. Он должен уведомить продавца о том, что оборудование предназначается для передачи в финансовую аренду определенному лицу.
Риск случайной гибели или случайной порчи арендованного имущества переходит к лизингополучателю в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга. Лизингополучатель вправе предъявить требование непосредственно продавцу имущества в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки и т.д.
Лизингополучатель имеет права и несет обязанности, предусмотренные ГК РФ для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество. Однако лизингополучатель не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия лизингодателя.
Договор лизинга заключается в письменной форме. В названии этого договора определяется форма, вид и тип.
Он должен
содержать следующие