Операции банка

(разрешенных для клиринговых  учреждений).

К первому классу можно  отнести'

» открытие и ведение  счетов клиентов клирингового учреждения по

внутренним и внешним операциям;

« прием платежных  документов от клиентов клирингового учреждения в

электронном виде по каналам  связи;

· первичную обработку  поступивших документов клиентов

(идентификацию, дешифрацию),

· проверку правильности оформления платежных документов

(реквизиты плательщика,  получателя),

· · контроль за наличием остатка средств на счете банка-

плательщика для выполнения окончательных расчетов

(прогнозирование остатков  по корреспондентским счетам

клиентов);

· · обработку принятых и проверенных расчетных документов

клиентов (сортировку первичных  документов);

· ® формирование по итогу взаиморасчета результирующих

документов;

· · осуществление проводок расчетных документов по счетам

клирингового учреждения с зачетом взаимных платежей

(формирование сводных авизо),

· «переоценку остатков валютных счетов;

· · подготовку для клиентов выписок и других отчетов по их счетам

в соответствии с регламентом  обслуживания;

· · подведение баланса по окончании операционного дня;

· · передачу отчетных форм в ЦБ РФ в установленных формах,

порядке и сроках

Перечисленные операции осуществляются в соответствии с

внутренними правилами  клирингового учреждения и согласно

требованиям ЦБ РФ к форматам передачи данных, методам и средствам

защиты информации, шифрованию, электронной подписи и т п.

Следующий класс операций производится только при наличии

специальной лицензии. К  ним относятся:

· · привлечение вкладов (депозитов);

· · краткосрочное кредитование;

· · оказание брокерских услуг;

· » консультационная деятельность;

· · осуществление лизинговых операций;

· « приобретение права требования по поставке товаров и оказанию

услуг, принятие рисков исполнения таких требований и их

инкассирование (форфейтинг);

· · осуществление факторинговых операций (с контролем за

движением товаров).

Использование этих операций в деятельности клирингового учреждения

позволяет успешно решать одну из основных задач функционирования

такой организации - более  эффективного использования средств,

временно высвобождающихся вследствие оптимизации расчетных схем.

Как уже отмечалось выше, существует две основные модели клиринга. Рассмотрим первую из них - чистый клиринг, осуществляемый без

предварительного депонирования  средств участников расчетов в

учреждении, осуществляющем взаимозачет. Технология его следующая.

Каждому участнику открывается  транзитный счет-позиция, записи по

которому не отражают реального движения ресурсов, а несут  счетный

характер. Все документы, поступающие от участника на его  счет-

позицию после процедуры  идентификации владельца счета,

зачисляются на него. Документы от участников поступают по каналам

связи в компьютерную систему клирингового центра всю  первую

половину дня.

Расчеты основными платежными инструментами

 

 

Рассмотрим схемы осуществления  расчетов основными платежными

инструментами К наиболее распространенным формам можно отнести

расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями,

аккредитивами

Платежное поручение  представляет собой платежный документ,

содержащий поручение  плательщика своему банку о перечислении

определенной суммы средств со своего счета на счел получателя

Поручение осуществляется без каких-либо дополнительных условии, г е

является безусловным. Платежные поручения используются для

внешних расчетов в российских рублях. Это наиболее широко

используемая схема  осуществления безналичных расчетов Ее

преимущества состоят  в простоте применения. Недостатком  является

некоторая опосредованность от реальных хозяйственных процессов

взаимодействия плательщика  и получателя. Ниже графически

представлена схема  расчетов платежными поручениями (рис 33)

 

Более гибкая форма  при которой учитывается реальное состояние товарооборота,-оасчеты аккредитивами. Аккредитив=это условное поручение об осуще твлении платежа Аккредитив - обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) провести платежи получателю денежных средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель. Исполнение аккредитива может осуществляться путем платежа по предъявлении, либо платежа с рассрочкой, либо акцепта, либо учета переводного векселя. Клиент определяет условия, банк проверяет их выполнение и ,если все нормально, осуществляет платеж получателю. На схеме ниже представлен процесс расчета с использованием аккредитива.

Следующий инструмент –это платежное требование /инкассовое поручение. Инкассо представляет собой поручение клиента (приказодателя) банку (банку-ремитенту) произвести передачу плательщику документов (векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых коммерческими документами (документарное инкассо) либо не сопровождаемых коммерческими документами (чистое инкассо), с целью взыскания платежа. Они представляют собой безусловное требование по списанию средств со счета плательщика в пользу получателя.

Эти два платежных  инструмента можно объединить вместе, так как по своей сути и порядку расчетов по ним идентичны.Эта форма похожа на расчеты платежными поручениями, но в отличии от нее не плательшик, а получатель средств оформляет и предоставляет в  банк документ(требование) о списании в его пользу определенной суммы. Такие расчеты(расчеты по инкассо) осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика(с акцептом) или без его распоряжения(в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика(в бесспорном порядке).Платежные поручения и инкассовые поручения предъявляются получателем средств(взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств(взыскателя).Подобная форма расчетов в практике коммерческих банков используется не часто, в основном при оплате коммунальных расходов. Они активно применяются в системе Сберегательного банка РФ и налоговыми органами.Схема расчеты платежными требованиями

 

Кассовые операции

 

 

В процессе ведения счетов клиентов банк осуществляет по их поручению не только расчетные функции в безналичной форме, но и их

кассовое обслуживание, состоящее в основном в приеме или выдаче

наличных денежных средств. Традиционно в российских банках эти

операции называются единым термином - расчетно-кассовое

обслуживание клиентов. Оно включает весь комплекс операций по

ведению счетов клиентов.

Наличие кассовых активов  позволяет банку осуществляв  целый ряд

операций. К ним относятся  собственно кассовые, связанные с  ведением счетов клиентов, и обеспечение других операций, расчет по которым

происходит в наличной денежной форме (депозитные операции

физических лиц, обслуживание пластиковых карт, покупка некоторых

видов ценных бумаг и  т п.).

Несмотря на то что  объем наличных операций в экономике постепенно

уменьшается, тем не менее  клиенты банка по-прежнему не могут

обойтись без их активного  использования. Они сдают выручку oт

торговой деятельности, снимают деньги на заработную плату,

хозяйственные нужды, командировочные  расходы и т. п.

Для комплексного кассового  обслуживания физических и юридических

лиц и обработки денежной наличности кредитная организация  создает

кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных,

приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и др.

Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и

численность кассовых работников, а также необходимость установки

банкоматов, электронных  кассиров, автоматических сейфов

определяются банком

Кредитная организация  осуществляет инкассацию и доставку

собственных наличных денежных средств и ценностей, а также

наличных денежных средств  и ценностей, принадлежащих клиентам,

что составляет существенную часть кассовых операций. Доставка

производится банком самостоятельно либо на договорных условиях

через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и

входящие в банковскую систему Это могут быть специализированные

компании или другие банки, с которыми заключено соответствующее

соглашение.

Виды кассовых операций

Введем классификацию  и рассмотрим более детально кассовые

операции банков.

· Прием/выдача клиентам наличных денег. Прием осуществляется с

целью оприходования  излишков кассовой наличности, хранение

которой в организации  не удобно для клиентов, а также  не допускается в соответствии с действующими правилами учета Выдача денег

осуществляется с целью  обеспечения клиентов необходимыми

наличными средствами для  их хозяйственной деятельности.

Принятые/выданные банком средства в результате соответствующих

операций снимаются/зачисляются  на банковские счета клиентов.

Данные услуги производятся в продолжение операционного  времени

работы банка, как правило, в соответствии с предварительным

кассовым планированием (которое будет рассмотрено ниже).

 

Инкассирование/доставка наличных денег и других ценностей  клиентам. Инкассирование наличности необходимо прежде всего клиентам, осуществляющим торговую деятельность или услуги населению(магазинам, туристическим компаниям и т.п.).В зависимости от размеров организации им может требоваться не только ежедневная вечерняя инкассация наличности,но и регулярная инкассация в течение дня.

  Доставка  наличных клиентам осуществляется  в целях ускорения их обслуживания,а  также в случаях, когда необходимые  им суммы велики и их весьма  рискованно перевозить кассирам организации, например при получении заработной платы для крупных компаний.

Подкрепление/сдача  излишков кассы в ЦБ. При недостатке или избытке наличных средств  в кассе банка он осуществляет подкрепление(или сдачу) наличных в  ЦБ. Банк России осуществляет эмиссионно-кассовое регулирование и кассовое обслуживание всех остальных банков через расчетно-кассовые центры(РКЦ).Банки сдают излишки наличных денег в банк России, который осуществляет их зачисление на корреспондентский счет банка, т.е. происходит перевод наличных денег в безналичные и наоборот в случае необходимости подкрепления кассы банка.

Выдача/прием  наличной валюты. Данные операции также  составляют необходимую часть кассового обслуживания клиентов, сотрудникам которых, например в случае командировоки за границу, необходим аванс наличной валюты.

Валютно-обменные операции. Покупка, продажа, экспертиза и размен иностранной валюты осуществляются валютно-обменными пунктами банка. Несмотря на то что эти операции являются частью кассовых операций, они одновременно могут быть отнесены и к классу валютных операций. 

Все эти кассовые операции подробно регламентируются Банком России

в соответствующих нормативных  документах, в том числе в части  их

отражения в учете  и использования определенных первичных

документов (приходный, расходный ордер, денежный чек и объявление

на взнос наличных).

 

СОВРЕМЕННЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

 

 

 

 

Операции с ценными бумагами

 

 

 

 

 

Операции с ценными  бумагами являются в современном  мире

неотъемлемой частью банковского бизнеса. Традиционно  они занимают

существенную часть вложений банков, как правило, по доле уступая

лишь кредитам. Помимо собственных операций с ценными  бумагами

банки содействуют проведению клиентских операций, выступая

посредниками и получая  комиссионный доход, а также активно

используют эти операции для привлечения ресурсов, размещая и

реализуя собственные  ценные бумаги.

Посредством вложений на рынке ценных бумаг банки ведут

инвестиционную или  спекулятивную деятельность. В первом случае они