Понятие переводной операции физических лиц в современных условиях

Продолжение таблицы 2.1

Примечание – Источник: собственная разработка

Как видно из таблицы  2.1 в структуре пассива филиала наибольший удельный вес занимают ресурсы, привлеченные в системе – 61,8 %. На протяжении трех лет наблюдается стабильный рост данного показателя.  Если в 2006 году удельный вес привлеченных ресурсов составлял 55,5 %, то в 2007 году данный показатель составил – 58,5 процентов.

Ежегодно наблюдается  стабильный рост остатков средств физических лиц, но их доля в привлеченных пассивах уменьшается из года в год. Так удельный вес остатков физических лиц  в 2008 году по сравнению с 2006 годом уменьшился на 4,3 процентных пункта, а по сравнению с 2007 годом на 0,8 процентных пункта и составил 29,3 процента. Из приведенных выше данных видно, что доля привлеченных ресурсов, в т.ч на платной основе, в филиале ежегодно увеличивается и составила на 01.01.2009 года 98,7%.

Несмотря на мировой  финансово-экономический кризис, негативно  повлиявший на экономику республики, оттока депозитов населения из банковской системы не произошло, происходила их трансформация в пользу депозитов в иностранной валюте. Этот факт говорит об устоявшемся доверии к национальной банковской системе. 

Анализ структуры баланса  филиала №403 ОАО «АСБ Беларусбанк» за последние 3 года показал, что с каждым годом растет эффективность использования ресурсов филиала.  По состоянию на 01.01.2009 года доля доходных активов филиала составила 93,5 % при плановом показателе 85-90%. По сравнению с 2006 годом удельный вес доходных активов вырос на 4,0 процентных пункта, а по сравнению с 2007 годом на 2,6  процентных пункта.

 Одна из важнейших  статей актива «Кредиты клиентам» занимает  93,3% в общей структуре активов филиала. Положительным является  рост данного показателя из года в год. Так удельный вес кредитов клиентам в отчетном году вырос на 6,6 процентных пункта по сравнению с 2006 годом и на 5,1 процентных пункта по сравнению с 2007 годом.  Значительный рост наблюдается по кредитам  юридическим лицам, в то время как удельный вес по кредитам физическим лицам нестабилен. Так  уменьшение по сравнению с 2006 годом составило 1,6 процентных пункта, а по сравнению с 2007 годом увеличение на 2,8 процентных пункта. Из приведенных выше данных видно, что доля кредитов физических лиц в филиале ежегодно колеблется то в сторону уменьшения, то увеличения и составила на 01.01.2009 года 35,2%.

Особо значимой доходной статьей активов являются ресурсы, размещенные в ОАО «АСБ Беларусбанке» и в ГБ. Однако, анализируя данную статью филиала, мы наблюдаем в 2008 году минусовый остаток ресурсов на корсчете в Головном банке. Это свидетельствует о том, филиалом размещено ресурсов больше, чем привлечено за соответствующий период. 

Важным показателем  эффективности работы филиала является соотношение доходных активов с платными пассивами. Данный показатель составляет на отчетную дату 0,97 при нормативе 1.  В 2006 году данный показатель составлял 0,94 , а в 2007 году – 0,95.  Данный показатель  свидетельствует об эффективном использовании имеющихся у филиала ресурсов.

Для анализа деятельности филиала рассмотрим структуру доходов  и расходов филиала.

Как видно из приложения В, в 2008 году основной статьей доходов филиала являются  процентные доходы т.е. доходы от кредитования юридических и физических лиц. Их удельный вес занимает в структуре доходов 74,98 %  из которых 59,46 % занимают процентные доходы от юридических лиц и 40,51 % - от физических. Данный показатель не имеет стабильности, как по одной, так и по другой позиции. Так, удельный вес процентных доходов в доходах банка в 2007 году по отношению к 2006 года уменьшился на 6,24 процентных пункта. Данное снижение сложилось за счет уменьшения доли процентных доходов по кредитам физических лиц, в то время как наблюдается рост доходов юридических лиц, доля которого составила 60,5 % в процентных доходах. В 2008 году по отношению к 2007 году ситуация обратная, наблюдается незначительный, но рост доли процентных доходов физических лиц, и снижение доходов от юридических лиц. Наблюдается снижение доли прочих банковских доходов в структуре процентных доходов. Их удельный вес в 2008 году составил 12,19 %. Данный показатель уменьшился на 4,08 процентных пункта по отношению к 2006 году и на 1,03 процента к 2007 году. Важной статьей являются комиссионные доходы. Их удельный вес занимает  в структуре доходов 12,82%. Если данный показатель уменьшился  на 10,56 процентных пунктов по сравнению с 2006 годом, то уменьшение по отношению к 2007 году  составило 19,73 процентных пункта. Данное снижение сложилось из-за отсутствия операций по сопровождению аккредитива.

В структуре расходов филиала наибольший удельный вес  занимают прочие банковские расходы – 43,17 %.  На протяжении 2006, 2007 и 2008 годов в филиале наблюдается колебание удельного веса данного вида расходов. Так в отчетном году удельный вес прочих банковских расходов снизился по сравнению с 2006 годом на 13,76 процентных пункта, а  по сравнению с 2007 годом увеличился на 1,35 процентных пункта.

Самой незначительной статьей расходов в филиале являются комиссионные расходы – 0,48 %. В основном это расходы по использованным платежным средствам и расходы по услугам. Но в 2007 году удельный вес по данной статье расходов составлял 18,37 %, это было связано с обслуживанием операций аккредитива.

В 2008 году увеличилась доля процентных расходов по сравнению с 2006 годом на 0,73 процентных пунктов, а по сравнению с 2007 годом на 4,36 процентных пункта и составила 20,64 %.

По результатам работы в 2006-2008 годах филиалом достигнута основная цель – получена прибыль. Этому способствовало увеличение объемов кредитования, наращивание ресурсной базы, активизация валютно-обменных операций, а также налаженная работа всех подразделений филиала. Вместе с тем, существует ряд объективных и субъективных причин не позволяющих повысить рентабельность работы филиала:

- недостаточный уровень  маржи между привлеченными и  размещенными ресурсами;

- отсутствие кредитоспособных  клиентов- юридических лиц в районе.

Рентабельность филиала  в 2008 году составила 3,6%. Однако из года в год наблюдается снижение уровня рентабельности. Данный показатель в 2007 году – 5,7%, 2006 году – 7,0%.

Для улучшения финансовой стабильности необходимо работать в  направлении наращивания ресурсной  базы юридических и физических лиц, продолжить работу по изменению структуры ресурсной базы в сторону увеличения в ней доли остатков средств юридических лиц и бюджетных организаций, как наиболее дешевых ресурсов, размещать привлеченные ресурсы в более выгодные кредитные проекты для банка.

2.2 Особенности международных переводных систем в белорусских банках

Существует множество  различных способов перевести денежные средства за границу или получить их оттуда. Можно отправить деньги по почте, воспользоваться обычным  банковским переводом, приобрести пластиковую карточку или дорожный чек. Однако все это занимает определенное время, а часто возникают ситуации, когда получить или отправить деньги необходимо срочно, например, в течение нескольких часов или даже минут, и при этом ни у отправителя, ни у получателя не открыт счет в банке. В таком случае наиболее простым, быстрым и недорогим способом является срочный перевод денежных средств через систему денежных переводов. Преимущество денежных переводов по сравнению с почтовыми заключается в более коротком сроке нахождения перевода в пути и низком тарифе за услугу, а также в его надежности. Отсутствие необходимости открытия счета в банке как отправителю, так и получателю денег, делает денежный перевод намного привлекательнее по сравнению с банковским. Денежные переводы удобны сезонным рабочим, студентам, туристам, людям, отправляющим деньги родным и близким - всем тем, кому необходимо срочно перевести или получить деньги.

В банках Республики Беларусь можно воспользоваться услугами нескольких международных систем срочных денежных переводов. Наиболее популярными среди них являются международные системы Western Union и Money Gram. Причем лидерство в этой области принадлежит системе переводов компании Western Union. Кроме того, в Беларуси получили распространение системы переводов российских банков, ориентированных на работу преимущественно с государствами СНГ - Анелик, Contact, MIGOM, ЮНИСТРИМ. В отдельных банках существуют собственные системы переводов, однако они выполняются, как правило, только по территории РБ.

 Характерной особенностью всех международных систем денежных переводов является то, что они обычно устанавливают унифицированные тарифы на отправление переводов в зависимости от суммы. Другими словами, тарифы одной и той же системы в любом банке, являющемся ее участником, будут одинаковыми. Все системы позволяют переводить и получать деньги без открытия счета в банке, а комиссию всегда уплачивает отправитель. Процедура отправки и получения перевода средств в любой международной системе практически одна и та же. Различия между системами переводов наблюдаются в размере комиссии, уплачиваемой отправителем за перевод, валютами, в которых можно получить и отправить деньги, срочностью перевода, а также широтой распространения пунктов обслуживания. Обычно для того, чтобы отправить деньги с помощью системы денежных переводов, отправитель приходит в пункт обслуживания, предъявляет документ, удостоверяющий личность и сообщает оператору данные получателя и место назначения перевода (имя получателя, страну и город получения перевода), после чего вносит в кассу сумму перевода и сумму комиссии. Оператор выполняет отправку перевода и вручает клиенту подтверждение об отправке - бланк заявления на отправление перевода с отметкой банка и контрольным номером перевода. Этот номер клиент должен сообщить получателю перевода. В свою очередь получатель перевода предъявляет оператору документ, удостоверяющий личность, и сообщает полное имя отправителя, сумму перевода, страну, из которой был отправлен перевод и контрольный номер перевода. Сразу отметим, что знание контрольного номера перевода получателем хоть и не обязательно, но при этом значительно упрощает поиск перевода в системе. При наличии данного перевода оператор оформляет выплату денег клиенту. Таким образом, для всех систем денежных переводов характерно отсутствие необходимости помнить сложные банковские реквизиты как для отправителя, так и для получателя перевода. Это еще одно важное отличие денежного перевода от банковского.

Нужно также помнить  о том, что законодательством  РБ не допускается оформление перевода на сумму свыше 2000 базовых величин (на данный момент это составляет 70 миллионов белорусских рублей)  без представления справки налогового органа о предоставлении декларации. Кроме того, денежные переводы не должны быть связаны с предпринимательской, инвестиционной деятельностью и с приобретением прав на недвижимость. Полученные же из-за границы деньги нужно задекларировать в сроки, установленные законодательством РБ[31].

Рассмотрим подробнее  каждую из существующих международных и российских систем денежных переводов, существующих в банках РБ.