Расчеты чеками

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.

В финансовой системе Республики Беларусь расчетно-платежные отношения занимают одно из ведущих мест, так как они являются связующим элементом денежно-кредитной политики государства. Устойчивая и быстродействующая система расчетов и платежей является одним из ключевых звеньев, а также необходимой предпосылкой эффективного функционирования всего народного хозяйства, всех его секторов, экономических институтов и отдельных субъектов хозяйствования, которая в значительной степени определяет эффективность экономики.

Учитывая, что безналичные деньги ― это записи по счетам, они не могут существовать без банков, в связи с чем обязательными участниками безналичных расчетов являются банки, если иное не вытекает из акта законодательства и не обусловлено используемой формой расчетов.

Посредничество в платежах является важнейшей функцией банков. На проведение расчетных операций затрачивается большая часть операционного времени работников банка (до 60% и более). Осуществление расчетных операций позволяет концентрировать в банках значительные и относительно дешевые ресурсы, которые используются при проведении активных операций.

Безналичные расчеты должны осуществляться на базе определенных принципов или основополагающих правил, соблюдение которых позволяет обеспечить защиту интересов всех участников расчетов, снизить риски при проведении платежей, обеспечить бесперебойность безналичного денежного оборота.

К принципам организации безналичных расчетов относятся:

- правовая регламентация и унификация порядка безналичных расчетов. Этот принцип определяет необходимость законодательного регулирования расчетных операций с целью обеспечения единообразия их проведения всеми участниками и на этой основе повышения их надежности. Порядок осуществления безналичных расчетов, установленный действующим законодательством, является обязательным для банков, выступающих посредниками в расчетах, и их клиентов;

- свобода выбора форм безналичных расчетов контрагентами расчетных операций. Этот принцип подразумевает, что банки не имеют права вмешиваться в договорные отношения между хозяйствующими субъектами и последние могут выбирать любую предусмотренную законом форму безналичных расчетов по своим сделкам и закреплять их в хозяйственных договорах. Банки не имеют права отказать им в использовании выбранной формы расчетов, если она соответствует законодательству. Физические лица также свободны в выборе форм безналичных расчетов для совершения своих платежей;

- взаимный контроль участников за правильностью проведения расчетов и их материальная ответственность за соблюдение порядка расчетов. Возможность контроля обусловлена тем, что все расчетные операции выполняются на основании платежных инструкций, оформленных в соответствии с действующими банковскими правилами. Как банки, так и их клиенты несут законодательно установленную ответственность за соблюдение порядка проведения платежей, поскольку правомерность и своевременность списания средств со счетов плательщиков и зачисления их на счета получателей оказывают непосредственное влияние на финансовое состояние контрагентов расчетов. В частности, банк обязан возместить клиенту денежные средства, если он необоснованно списал или недозачислил их на счет клиента, или перевел их не тому получателю. Клиент может, кроме того, потребовать возмещения полученного им вследствие неисполнения обязательств ущерба и упущенной выгоды. Банки, со своей стороны, имеют право взыскивать штрафы при нарушении порядка проведения расчетных операций другими их участниками;

- согласие владельцев счетов на проведение расчетов. Этот принцип означает, что перечисление банками средств плательщиков на счета получателей должны осуществляться только по прямому указанию плательщиков или после получения их согласия на оплату расчетных документов (акцепта). Расчетные документы могут быть оплачены банком без согласия плательщика только в случаях, когда безакцептный порядок списания средств предусмотрен законодательством, или на основании исполнительных документов, выданных судами или другими правомочными на то органами;

- срочность платежей. Согласно данному принципу денежные средства должны быть перечислены в заранее оговоренные сроки, чтобы получатель мог планировать движение своих денежных средств, потребность в кредите и т.д. Своевременность расчетов является необходимым условием бесперебойного осуществления хозяйственной деятельности на предприятиях и функционирования экономики в целом, способствует увеличению скорости оборота безналичных денежных средств и на этой основе —  повышению эффективности общественного хозяйства. Сроки платежей устанавливаются договором между плательщиком и получателем средств, а максимальная продолжительность безналичных расчетов в пределах страны — действующим законодательством;

- обеспеченность платежей. Этот принцип связан с предыдущим и подразумевает, что у плательщика для осуществления платежа в установленные сроки должны быть средства на счете в необходимом объеме, собственные или предоставленные на эти цели банком в кредит. Соблюдение данного принципа создает гарантию платежей и их своевременности [3, с. 81].

Для того чтобы изложенные принципы были реализованы на практике, необходимо наличие определенных условий.

Условия проведения безналичных расчетов включают необходимость открытия банковских счетов для проведения безналичных платежей и заключение соответствующих договоров между банками и их клиентами.  Расчетные операции могут совершаться по различным банковским счетам — депозитным, контокоррентным, счетам по учету кредитной задолженности, карт-счетам и др. Однако основным счетом, который используется для проведения безналичных платежей юридических лиц, является текущий (расчетный) счет. Предприятие или организация имеют право самостоятельно выбрать банк для открытия счета. Порядок открытия и функционирования всех видов банковских счетов регулируется нормативными актами Национального банка. Безналичные расчеты по счетам клиентов банки совершают только в соответствии с условиями заключенных с ними договоров — текущего (расчетного) счета, банковского вклада (депозита), кредитного или других.

Организация безналичных расчетов основывается на договорных отношениях не только между банками и их клиентами, ведь потребность в платежах возникает у хозяйствующих субъектов в связи с осуществлением конкретных сделок, выполнением финансовых обязательств и т.д. Таким образом, безналичные расчеты клиентов банков базируются на договорах на поставку товаров, выполнение работ, предоставление услуг (основных договорах). В этих договорах кроме всего прочего оговаривается форма, в которой будут осуществляться безналичные платежи. Банки не имеют права контролировать исполнение клиентами обязательств по основному договору и вмешиваться в отношения между его сторонами.

Порядок проведения безналичных расчетов устанавливается законодательством и определяет виды и форму платежных документов, сроки их исполнения, правила документооборота, очередность платежей, ответственность сторон за соблюдение платежной дисциплины и так далее. Он является единым для всех участников и действует независимо от конкретной формы расчетов.

При безналичных расчетах движение денежных средств сопровождается движением определенных видов документов (на бумажных или магнитных носителях). Документооборот представляет собой движение документов по всем стадиям, начиная от создания, представления в банк, перемещения из банка в банк до завершения расчетной операции. В условиях автоматизации бумажные документы на определенном этапе приобретают электронную форму [5, с. 384].             

Весь документооборот при безналичных расчетах можно разделить на внутрибанковский, межбанковский и международный.

Для организации движения безналичных денежных средств создаются платежные системы. Их основное назначение ― организация межбанковских и клиентских безналичных расчетов.

Платежная система яляется неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, и ее состояние имеет ключевое значение для денежно-кредитного регулированя, обеспечения эффективного платежного обслуживания финансовой системы государства и реального сектора экономики.

Действующий в республике механизм расчетов между субъектами хозяйственного рынка является результатом длительного эволюционного развития экономики и финансов. Он совершенствуется в направлении уменьшения рисков, ускорения и упрощения расчетов, сокращения затрат на их проведение в рамках единой национальной платежной системы.

Национальная платежная система представляет собой совокупность банковских и финансовых институтов, правил и процедур, платежных инструментов и средств платежа, программно-технических средств, а также межбанковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих движение денежных средств внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами. Стабильность функционирования платежной системы страны является одним из определяющих факторов работы ее финансового и банковского сектора [2].

Национальная платежная система включает в себя ряд элементов:

1)  Институты, представляющие услуги по осуществлению переводов денежных средств и погашению долговых обязательств.

2)  Платежные инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между субъектами хозяйствования.

3)  Соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

Ключевым компонентом инфраструктуры национальной платежной системы является автоматизированная система межбанковских расчетов, представляющая собой единую банковскую компьютерную сеть.

Платежную систему Национального банка можно охарактеризовать как системно-значимую, поскольку она является единственной системой, посредством которой осуществляются межбанковские переводы денежных средств.

В национальную платежную систему в качестве одной из составляющих входит подсистема расчетов пластиковыми карточками. Она представляет  собой совокупность структурных элементов — участников, принципов, правил и процедур организации расчетов, проводимых через банки или иные кредитные организации в рамках согласованной технической инфраструктуры и гражданско-правовых отношений, возникающих между участниками расчетов по поводу эмиссии пластиковых карточек, выступающих в качестве средства платежа, процессирования транзакций и урегулирования взаимных денежных требований и обязательств.

Основная особенность платежных систем, построенных на пластиковых картах, состоит в обслуживании розничного товарооборота в экономике.

Согласно данным Национального статистического комитета Республики Беларусь на 1 января 2011 года доля розничного товарооборота, полученного посредством расчетов населения с использованием карточек, достигла 8,1%, в то время как на 01 января 2006 года этот показатель составлял 1,1% [4, с. 48].

Платежная система с использованием пластиковых карточек представляет собой совокупность расчетов по внутренней системе «БелКарт», международным системам VISA и Europay/MasterCard и частным системам «Трастбанк», «Белинвест-Ликард».

Система «БелКарт» создана под эгидой Национального банка. Она включает в себя совокупность юридических лиц, в том числе банков, а также правил и процедур, обеспечивающих осуществление операций с банковскими пластиковыми карточками «БелКарт» и проведение расчетов по операциям с их использованием.

Необходимо отметить, что система «БелКарт» укрепляет свои позиции на рынке пластиковых карточек, так доля карточек «БелКарт» в общем объеме эмиссии  на 01.01.2011 составила 36%, в то время как на 01.01.2010 этот показатель составил 21%.

Впервые за годы развития в республике системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек по итогам 2010 года зафиксировано снижение показателя прироста банковских пластиковых карточек международных платежных систем — минус 2,8%. По сравнению с 01.01.2010 количество карточек международных платежных систем уменьшилось на 164 738 единиц. При этом в разрезе банков наибольший спад количества карточек международных платежных систем в обращении зафиксирован у ОАО "АСБ Беларусбанк" и "Приорбанк" ОАО [4, с. 53].

Как и во всех системах безналичных расчетов, ключевыми субъектами платежных систем, использующих в качестве своего инструмента пластиковые карточки, являются банки, в которых открыты соответствующие счета. В связи с этим принципы данных систем целесообразно рассматривать как совокупность основополагающих принципов, обязательных при проведении безналичных расчетов вообще, и принципов, отражающих специфику платежных систем на основе пластиковых карточек.

Таким образом, безналичные расчеты представляют собой расчеты между юридическими и физическими лицами, а также с их участием, выполняемые в безналичном порядке, т.е. путем перечислений денежных средств со счета плательщика на счет получателя средств (бенефициара) или зачета взаимных требований. Они имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Безналичные расчеты основываются на принципах: правовой регламентации и унификации порядка безналичных расчетов, свободе выбора форм безналичных расчетов, взаимном контроле участников за правильностью проведения расчетов, согласие владельцев счетов на проведение расчетов, срочность и обеспеченность платежей.