Расчеты чеками

Примечание ― Источник: [25, с. 84].

По механизму расчета выделяют кредитные, дебетовые, дебетно-кредитные, предоплаченные карточки.                           

Кредитные карточки, как одна из форм безналичных расчетов появились сравнительно недавно.

Кредитная карта представляет собой такое средство расчетов, при котором эмитент берет на себя не только обязанность перечисления средств клиента на счета его контрагентов, но и риск  немедленной оплаты  товаров, работ и услуг ее владельцу в пределах установленного им лимита кредитования. Кредитная карточка позволяет ее владельцу при совершении любой покупки отсрочить ее оплату путем получения у банка кредита. Лимит кредитования определяется банком-эмитентом каждому владельцу карты на его ссудном счете.

Дебетовые карты предназначены для немедленной оплаты товаров, работ и услуг путем прямого списания средств со счета владельца карточки на счет его кредитора в пределах имеющейся там суммы. По функциям она аналогична чековой книжке и не позволяет сделать покупку в кредит.

Дебетно-кредитная карта (с овердрафтом) предназначена для совершения платежей как за счет собственных средств, так и, в отдельных случаях, за счет кредита, предоставляемого банком-эмитентом [25, с. 85].

Предоплаченная карта предназначена для совершения операций ее держателем, расчеты по которым осуществляются банком-эмитентом от своего имени и удостоверяющей право требования держателя предоплаченной карты к банку-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг) или выдаче наличных средств.

Банк осуществляет эмиссию дебетовых и кредитных карт как для физических, так и для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Предоплаченные карты эмитируются только для физических лиц. При совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета с физическим лицом не заключается.

Сравнительная характеристика пластиковых карт представлена в таблице 2.

Таблица 2 ― Сравнительная характеристика пластиковых карт

Примечание ― Источник: [6, с. 26].

Соотношение дебетовых и кредитовых карт в обороте государства зависит от ряда причин ― уровня развития экономики, исторических условий, менталитета населения и др. Например, в Великобритании наибольшей популярностью пользуются дебетовые карты, в то же время в летний период существенно возрастает число транзакций по кредитным картам. На американском континенте преобладают кредитные карты.

В Республике Беларусь доминирующую позицию в общем количестве эмитированных карточек занимают дебетовые карточки — их доля составляет 96%. Большинство таких карточек выдаются физическим лицам в рамках «зарплатных» проектов. Количество выпущенных в обращение кредитных карточек по сравнению с 2010 годом осталось практически неизменным и на 01.01.2011 составило 376 152 единицы, в то время как на 01.01.2010 этот показатель составлял 400 231 единиц.

Для получения пластиковой карточки и осуществления операций с ней физическое или юридическое лицо заключает договор с банком — эмитентом карточек об открытии ему специального карт-счета. В условиях договора должны быть указаны: вид карточки; порядок пользования ею; срок действия; порядок аннулирования и изъятия карточки; права и обязанности сторон и т.д.

При выдаче карточки в банке производится ее персонификация: на заготовку карточки с логотипом банка наносится информация о держателе, ставится его подпись, в отдельных случаях помещается фотография; в память карточки вводятся сумма, хранящаяся на счете и другие параметры в соответствии с договором. Доступ к карточке обеспечивает секретный PIN-код — определенный набор цифр. Он передается в банке владельцу карт-счета в закрытом конверте.

Для осуществления расчетов за товары и услуги в магазинах, службе сервиса создаются специальные пункты обслуживания карточек (Пункт Торговли и Сервиса, далее ПТС), принимающие карточки в качестве платежного средства. Для совершения операций по выдаче наличных денег в кассах банков, их филиалов или расчетно-кассовых центрах организуются пункты выдачи наличных денежных средств (далее - ПВН). Для этой же цели в городах устанавливают банкоматы, представляющие собой электронные программно-технические комплексы, выполняющие операции по выдаче наличных денег без участия оператора. Они также могут производить регистрацию клиентов, предоставлять информацию о состоянии их карт-счета.

В соответствии с договором на обслуживание карточек, заключенным предприятиями торговли и сервиса с банком, устанавливаются платежные терминалы — электронные или механические (импринтеры) устройства, регистрирующие операции с использованием карточек и формирующие по ним карт-чеки. Клиент при покупке товара предъявляет карточку. После сличения реквизитов либо телефонного запроса (авторизации карточки) при помощи терминала происходит списание средств. В зависимости от вида карточки процедура авторизации может осуществляться в режиме on-line, т.е. путем установления непосредственной связи через POS-терминал с базой данных банка-эмитента (платежной системы) в момент совершения операции, либо в режиме off-line, т.е. автономно, без связи с компьютерной системой банка, так как обмен данными проводится с самой карточкой (смарт-картой).

Платеж фиксируется в карт-чеке (на бумажном носителе или в электронном виде), который служит подтверждением совершения сделки.

Деятельность банка по расчетному обслуживанию предприятий торговли и сервиса, а также кассовому обслуживанию держателей карточек называется эквайрингом, а банк, осуществляющий такое обслуживание, — банком-эквайером.

Для своевременного и точного проведения платежей с использованием карточек в расчетах могут участвовать также процессинговые центры и расчетные банки. Процессинговый центр ― компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. Он располагает информацией о состоянии карточных счетов участников системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам. В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку участникам системы данных по операциям с банковскими картами. Процессинговый центр может принадлежать банку-эмитенту или выступать самостоятельной организацией. Расчетные банки оперативно проводят взаимозачеты по платежам между банками-эквайерами и эмитентами.

В случае утери карточки она включается в список недействительных карт — «стоп-лист», с которым сверяются в ПТС при осуществлении платежей по карточкам клиентов, чтобы предотвратить злоупотребления со стороны недобросовестных людей.

По технологии обработки и передачи информации банковские карты бывают:

- с магнитной полосой;

- со встроенной микросхемой (микропроцессорные или чиповые).

Карты с магнитной полосой на сегодняшний день являются одними из самых распространенных. Для записи и хранения информации эти карты имеют три магнитные дорожки, одна из которых предназначена для переписи данных во время каждой авторизации, а остальные две используются для идентификации владельца карты. На одной из дорожек  записан персональный идентификационный номер ― ПИН (Personal Identification Number), который вводится владельцем карточки при использовании им банковских автоматов и терминалов.  Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом, записанным на полосе. Информация, содержащаяся на магнитной полосе, совпадает с записями на передней стороне карты: имя, номер счета владельца, дата окончания действия.

При платежах по магнитным картам применяется режим on-line. Разрешение на платеж дает в этом случае банк-эмитент или процессинговый центр при связи с торговой точкой с целью подтверждения платежеспособности владельца карты.

Магнитные карты имеют существенные недостатки:

-              плохие эксплуатационные характеристики (информацию на магнитном носителе можно легко разрушить);

-              отсутствует возможность надежного обновления информации, что не позволяет хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента;

-              необходимость обслуживания карточки в режиме on-line. Это означает, что для каждой транзакции необходимо обращаться через модемную связь в центр авторизации, что дорого и недостаточно надежно;

-              слабая защита от мошенничества (эти карточки легко украсть, подделать путем копирования информации с магнитной полосы, а также путем производства фальшивых карт).

Схему документооборота при расчетах магнитными пластиковыми карточками отражает рисунок 1.

              3

5

              4

                 6           7                                                                                           1             2

              8              8                            4

      9

Рисунок 1 ― Схема документооборота при расчетах с помощью магнитных пластиковых карточек

Примечание ― Источник: [20, с. 70].

1 — заявление клиента на получение карточки (внесение средств);

2 — получение карточки;

3 — предъявление карточки при покупке товара для ее авторизации и списания средств;

4 — запрос о возможности работы с картой, подтверждение платежеспособности;

5 — формирование карт-чека;

6 — передача карт-чеков в банк;

7 — расчеты с предприятием торговли;

8 — взаиморасчеты между банками;

9 — проведение расчетов по корреспондентским счетам.

Чиповые карты — это карты, носителем информации в которых является интегральная микросхема (микрочип), которая записывается заранее. Чиповые карты бывают различных видов:

-              карты памяти, микросхема которых содержит только запоминающее устройство. Объем памяти и уровень защиты этих карт не очень высок, поэтому они используются в прикладных системах, которые не требуют значительного уровня защиты информации, например для оплаты телефонных разговоров. Карты памяти являются простейшими электронными картами;

-              смарт-карты, в интегральную микросхему которых включен микропроцессор, что делает их «интеллектуальными». Название «смарт-карта» (smart — интеллектуальный, разумный) связано с ее возможностью выполнять весьма сложные операции по обработке информации. Микросхемы смарт-карты, по сути, представляют собой микрокомпьютер, способный выполнять расчеты подобно персональному компьютеру, хранить в памяти информацию о состоянии карточного счета, о предыдущих расчетных операциях [25, с. 90].

При платежах по смарт-картам применяется принципиально новый режим off-line — разрешение на платеж дает сама карта (точнее, встроенная в нее микросхема) при общении с торговым терминалом непосредственно в торговой точке. Накладные расходы по обеспечению платежей чрезвычайно малы, проблемы связи не играют той роли, как в технологиях on-line.

Схему документооборота при расчетах чиповыми пластиковыми карточками отражает рисунок 2.

              3

4

                 5           6                                                                                           1             2

              7              7                           

      8

Рисунок 2 ― Схема документооборота при расчетах с помощью чиповых пластиковых карточек

Примечание ― Источник: [20, с. 71].

1 — заявление клиента на получение карточки (внесение средств);

2 — получение карточки;

3 — предъявление карточки при покупке товара для ее авторизации и списания средств;

4 — списание суммы покупки с карты;

5 — передача информации о проведенных платежах;

6 — расчеты с предприятием торговли;

7 — взаиморасчеты между банками;

8 — проведение расчетов по корреспондентским счетам.

Достоинства смарт-карт заключаются также в их надежности и безопасности. Копирование данных, кроме как их производителями, невозможно благодаря внутреннему коду, записанному на каждой карте (pin-коду), известному только хозяину карты. Пока этот код не будет представлен карте, последнюю использовать невозможно. При несанкционированной попытке использования смарт-карта способна самостоятельно на время или навсегда прекратить свою работу. Для восстановления работоспособности карты необходим ее возврат  в банк-эмитент.

Смарт-карты, функционально и по уровню защиты более всего соответствуют современным требованиям для банковских карт. В их память заранее заносится информация о состоянии карт-счета владельца, которая затем обновляется в процессе совершения сделок по карточке.

В зависимости от сферы действия выделяют следующие виды карточек: