Расчеты чеками

-              снижение спроса и затрат на наличные деньги.

Достигнуть этого это возможно лишь только при определенных условиях: необходим массовый выпуск банковских пластиковых карточек в обращение; наличие широкой сети приема банковских пластиковых карточек для осуществления безналичных расчетов за товары, работы, услуги; использование населением банковских пластиковых карточек как платежного инструмента, а не как автоматизированного средства получения наличных денег.

Предоставление населению воз­можности безналичной оплаты ус­луг с использованием банковских пластиковых карточек — наиболее развивающееся направление рабо­ты финансовых учреждений. Бан­ками обеспечен прием платежей за коммунальные услуги, услуги мо­бильной и электрической связи, услуги Интернет-провайдеров, те­левизионных каналов и других че­рез банкоматы, инфокиоски, пла­тежные терминалы, мобильные те­лефоны.

Кооперация банков способству­ет оптимизации затрат на разви­тие сети обслуживания держате­лей карточек.

Карточный бизнес в Беларуси является относительно молодым и развивающимся. Но, как показы­вает практика, платежной карточ­ке в Беларуси понадобилось всего несколько лет, чтобы из сугубо имиджевого предмета, свидетель­ствующего о технологической про­двинутости банка-эмитента, пре­вратиться в инструмент предложе­ния широкого спектра розничных банковских услуг. Национальный банк Республики Беларусь, пони­мая важность этого сегмента рын­ка для экономики страны, уделяет ему постоянное внимание. Созда­на необходимая нормативно-пра­вовая база, принят ряд совмест­ных с Правительством постановле­ний и программ.             

Рынок банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь в 2010 году развивался, как и в прежние годы, на фоне активного использования административного ресурса. Продолжалась реализация Государственной программы развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, на 2006—2010 годы, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 29.06.2006 № 817/11 (в редакции постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 30 августа 2010 г. № 1259/12). Данный документ был нацелен на увеличение доли безналичных расчетов в сфере розничных платежей, а также на предоставление населению республики современных удобных способов безналичной оплаты товаров и услуг за счет развития программно-технической инфраструктуры обслуживания операций с использованием банковских пластиковых карточек (платежные терминалы в организациях торговли и сервиса, банкоматы, инфокиоски).

В настоящее время  продолжается  работа по созданию в нашей стране системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек. Достигнуты определенные позитивные сдвиги как по эмиссии банковских пластиковых карточек, так и по созданию технической инфраструктуры их применения в качестве платежного средства и для получения наличных денег.

Реально оценивая перспективы внедрения в практику безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (работы, услуги) и опираясь на мировой опыт, можно сказать о том, что обеспечить серьезные подвижки в увеличении доли безналичных расчетов в розничном товарообороте, представляется возможным  в основном за счет расширения использования банковских пластиковых карточек как наиболее перспективного платежного инструмента.

В современных условиях расчеты с использованием банковских пластиковых карточек приобретают все большее распространение. Эти расчеты удобны и достаточно безопасны, поскольку даже хищение карточки без наличия информации об идентификационном коде владельца карт-счета делает невозможным завладение денежными средствами, числящимися на соответствующем счете. Помимо этого, владельцы карточки получают возможность совершать платежи за границей.

Таким образом, существуют различные формы безналичных расчетов: расчеты по исполнению банковского перевода; документарные аккредитивы; расчеты чеками из чековых книжек и расчетные чеки; расчеты пластиковыми карточками. Каждая форма расчетов имеет общие, присущие только ей признаки: вид расчетного документа, порядок документооборота, инструмент и способ платежа. Целесообразность применения той или иной формы расчетов определяется характером экономических связей участников расчетов, удобством расчетов и другими факторами. Каждая форма расчетов имеет свои достоинства и недостатки. Участники хозяйственной сделки имеют право выбрать любую форму безналичных расчетов.

1.3 Нормативная и законодательная база для осуществления безналичных расчетов в Республике Беларусь

Действующий в Республике Беларусь порядок проведения расчетов в безналичной форме между юридическими ли­цами, индивидуальными предпринимателями, а также физическими лицами законодательно установлен Гражданским кодексом Республики Беларусь (далее — ГК РБ) и Банковским кодексом Республики Беларусь (далее — БК РБ), регу­лируется Указом Президента Республики Беларусь «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь» от 29.06.2000 г. № 359. Эти основные документы составляют правовую базу для более детального нормативно­го оформления расчетных отношений. Так, глава 24 БК РБ, вступившего в силу 17.07.2006 г., непосредственно посвяще­на безналичным расчетам. Чтобы привести механизм безна­личных расчетов в соответствие с БК РБ, Национальный банк Республики Беларусь разработал ряд инструкций (№ 43, 66, 67, 74) по вопросам проведения в банках расчетных операций, содержащих подробное изло­жение порядка безналичных расчетов в разрезе их форм, спо­собов осуществления платежей и очередности.

Порядок    проведения    безналичных  расчетов  на   территории Республики    Беларусь    устанавливается    Банковским Кодексом   и нормативными правовыми актами Национального банка.

Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь было утверждено постановлением Правления  Национального  банка  Республики  Беларусь  от  27 декабря 1996 г. (протокол № 36). После этого оно неоднократно  изменялось  и дополнялось.

Положение о безналичных расчетах  традиционно  является  в  Республике Беларусь одним из самых нестабильных нормативных актов.  В  июне  1999 года было утверждено Дополнение 2. Спустя полгода вносятся новые изменения.

С 1 января 2001  г.  вступил  в  силу  Банковский  кодекс  Республики Беларусь (далее БК РБ). Предварительно следует остановиться на задачах,  которые  стояли  при разработке положений  БК  РБ,  посвященных  безналичным  расчетам,  а  также месту,  которое  должен  занять  новый  кодекс  в  регулировании   расчетных отношений.

Глава 24 БК РБ не заменяет собой действующие положение Национального банка  РБ  о безналичных расчетах в Республике Беларусь от 31.01.97 г.  №  849  (далее  – Положение № 849) и  другие  нормативные  акты  Национального банка  Республики Беларусь  в  этой  сфере.

Положение №  849  детально    регулирует    правила    документооборота, бухгалтерского учета, заполнения платежных реквизитов и  другие  технические аспекты платежей, лишь в самых общих чертах затрагивая права, обязанности  и ответственность сторон (правовые аспекты). Поэтому после  принятия  БК РБ данное Положение  (претерпев  соответствующие  изменения)  остается основным нормативным  актом,  регулирующим  технические  аспекты  проведения расчетных операций.

На сегодня в Беларуси действуют несколько платежных систем,  имеющих собственные  правила  и  источники  правового   регулирования:  безналичные расчеты в национальной и иностранной валюте; межбанковские и международные расчеты; расчеты через предприятия связи;  расчеты  граждан  с использование наличных денежных средств через ОАО АСБ «Беларусбанк»; расчеты с использованием банковских пластиковых  карточек национальных эмитентов  и международных систем. Не исключено, что в будущем этот перечень  расширится.

Поэтому перед разработчиками  БК  РБ  стояла  задача  создать  универсальный правовой  каркас,  оставляющий  простор  для  любых  возможных   технических решений.

Нормы  гл.  24  БК  РБ   являются   составной   частью   гражданского законодательства, поэтому, помимо БК РБ и нормативных актов Национального банка  РБ,  к отношениям сторон, связанным с расчетами, применяются и общие  нормы Гражданского Кодекса   РБ об обязательствах.

2 Анализ осуществления безналичных расчетов с использование банковских пластиковых карточек

2.1 Формы и методы осуществления безналичных расчетов на примере банковской системы Республики Беларусь и филиала ОАО «АСБ     Беларусбанк» .

Формирование и развитие отечественного рынка банковских пластиковых карточек, по сути, наиболее активно началось в 1998 году и происходило одновременно с проведением ряда экономических преобразований в республике. Карточный рынок в Беларуси развивается с учетом мирового опыта и национальных особенностей становления экономики. Причем это развитие происходит как в количественном, так и в качественном плане. Постоянно увеличивается число держателей карточек, банкоматов и торговых точек, принимающих карточки к оплате. Появляются новые карточные продукты, изменяются технологии хранения данных на карточке.

Показатели эмиссии банковских пластиковых карточек 2009-2011 гг. представлены в таблице 3

Таблица 3―Динамика выпуска банковских пластиковых карточек, находящихся в обращении на территории Республики Беларусь в 2009-2011гг., шт.

     Примечание ― Источник: Собственная разработка на основании данных Национального банка Республики Беларусь

Из таблицы 3 следует, что за три года количество карточек увеличилось на 3 736 900 шт., причем в данном показателе больше всего пластиковых карточек принадлежит международным системам расчетов ― 5698800 штук, что составляет 58,2% от общего числа карточек на 01.10.2011 года. На внутренние системы расчетов приходится 4 100 100   пластиковых карточек,  или 41,8 % от общего  количества  на 01.10.2011 года.

Эмиссия пластиковых карточек по республике представлена на рисунке 4

Рисунок  4 ― Эмиссия пластиковых карточек в Республики Беларусь на 01.10.2011 года

Примечание: Источник ― собственная разработка на основании статистических данных.

Таким образом, на основании полученных данных можно сделать вывод, что предпочтение отдается международным системам расчетов.

Международные карты традиционно приобретаются тогда, когда держателю карты необходим оперативный доступ к средствам на своем счете, например, если нужно оплатить товары и услуги за границей. Дело еще и в том, что по карте значительно облегчается возврат НДС с товаров, вывозимых из стран Европейского Сообщества, при этом экономия составляет  10 - 14 %   от стоимости товаров. Кроме того, скидки до  20 % предоставляют держателям карт отели, магазины, фирмы по прокату автомобилей.

Система "БелКарт" уверенно потеснила международные системы на рынке. В 2009 годуVisa имела 54% рынка, на 01.10.2010 года 45%, по MasterCard было 36%, стало 25%, по "БелКарт" было 10%, стало 30%. Основные показатели работы платежной системы за III квартал 2010 года (данные приводятся по карточкам «БелКарт-М» с магнитной полосой) приведены на рисунка 5.

Рисунок 5    Количество операций  с карточками «БелКарт-М» с магнитной полосой за III квартал 2010 года

Примечание ― источник: собственная разработка на основании [51]

За III квартал 2010 года с использованием карточек системы "БелКарт" проведено 8,65 миллионов операций на сумму 882,6 млрд рублей, на 01.10.2009 года  число операций с карточками данной платежной системы составляло 1,8 миллионов операций. Анализируя данные рисунка 2.5, мы видим, что за сентябрь 2010 года в общем объеме операций преобладают безналичные операции, которые составили 4420230 штук в количественном выражении или 51,1% в общем объеме.

Показатели, характеризующие развитие рынка банковских пластиковых карточек в регионах представлены в таблице 4.