Расчеты чеками

1.2 Формы безналичных расчетов

Для совершения платежей за товары, услуги и по финансовым операциям применяются различные формы безналичных расчетов, которые отличаются друг от друга порядком проведения расчетной операции.

Форма безналичных расчетов представляет собой законодательно регулируемый способ исполнения денежных обязательств через банки, определяемый видом платежной инструкции и организацией документооборота [11, с. 520].

В мировой классификации безналичные расчеты, в зависимости от первоначальной инструкции участников платежного оборота о переводе средств, делятся на две крупные группы. Это кредитовые и дебетовые трансферты (переводы).

Безналичные расчеты классифицируются по следующим укрупненным группам форм:

- расчеты по исполнению банковского перевода;

- документарные аккредитивы;

- расчеты чеками из чековых книжек и расчетные чеки;

- расчеты пластиковыми карточками.

Банковский перевод представляет собой перевод денежных средств плательщика в банк-получатель в пользу бенефициара, который осуществляется банком-отправителем на основе платежных инструкций, полученных от инициатора платежа (плательщика или бенефициара).

В качестве платежных инструкций при банковском переводе используются главным образом расчетные документы — платежное поручение, платежное требование-поручение, платежное требование. Банк-отправитель переводит денежные средства в пользу бенефициара, если оформление расчетных документов соответствует нормативным актам Национального банка, и не проверяет при этом обоснованность полученных платежных инструкций (в частности, выполнение основных договоров).

В Республике Беларусь применяются следующие виды банковского перевода кредитовый, дебетовый, внутренний, международный, частный, перевод с конверсией, покупкой, продажей.

Кредитовый банковский перевод осуществляется по инициативе плательщика, который представляет платежные инструкции в банк-отправитель. При таком переводе движение денег может совершаться на основании расчетных документов в форме платежных поручений и платежных требований-поручений. В них плательщик дает указание банку списать средства со своего счета и кредитовать счет получателя.

Инициатором дебетового банковского перевода является бенефициар, который представляет свои платежные инструкции в форме платежного требования, чека и других документов, в которых дает распоряжение дебетовать счет плательщика и зачислить денежные средства на свой счет.

При внутреннем банковском переводе в его исполнении принимают участие только уполномоченные банки. Международным считается перевод, если одной из сторон в нем выступает банк-нерезидент. Частный банковский перевод осуществляется между физическими лицами и не связан с предпринимательской деятельностью. Банковский перевод с конверсией, покупкой, продажей применяется в случае, когда перечисление денежных средств необходимо произвести в валюте, отличающейся от валюты счета, с которого осуществляется данный перевод.

Аккредитив ― это обязательство, в силу которого банк-эмитент, действующий по поручению клиента-приказодателя, должен произвести платеж бенефициару либо акцептовать и оплатить или учесть переводный вексель, выставленный бенефициаром, либо дать полномочия другому банку (исполняющему) выполнить указанные операции, если соблюдены все условия аккредитива [5, с. 396].

При этой форме расчетов плательщик выступает в качестве приказодателя по аккредитиву, обслуживающий его банк является банком-эмитентом, а получатель средств ― бенефициаром.

Аккредитив является соглашением, обособленным от основного договора, между бенефициаром и приказодателем (договора купли-продажи или другого), в котором установлена данная форма расчетов. В связи с этим все операции с аккредитивами участвующие в них банки выполняют только на документарной основе.

Во внутриреспубликанском платежном обороте применяются отзывные и безотзывные аккредитивы. Отзывной аккредитив  может быть изменен или аннулирован плательщиком в любое время без предварительного уведомления об этом получателя средств. Безотзывной аккредитив плательщик не может изменить или аннулировать, если на это не дали согласие банк-эмитент и  бенефициар.

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести выплату указанной в нем суммы чекодержателю.

Поскольку чек является ценной бумагой, ему присущи все признаки ценной бумаги, а именно:

-              это документ, удостоверяющий имущественное право, осуществление которого возможно только при его предъявлении;

-              строгая формальность ― несоответствие установленной законодательством форме и (или) отсутствие обязательных реквизитов влечет его ничтожность;

-              публичная достоверность ― должник по чеку, как и по иным ценным бумагам, может представить против требований кредитора возражения, основанные лишь на несоблюдении требований к оформлению ценной бумаги, но несущностные (например, основанные на отсутствии (неисполнении) обязательства);

-              повышенная оборотоспособность ― требование, оформленное чеком, может передаваться в более простом порядке, нежели требование, оформленное договором.

В практике расчетов чеками в Республике Беларусь различают два основных вида чеков:

1)  чеки из чековых книжек;

2)  расчетные чеки.

Расчеты чеками основаны на предварительном депонировании чекодателем средств в своем банке на определенную сумму на счете специального режима. Деньги на нем бронируются либо за счет собственных средств владельца, либо за счет полученного чекодателем банковского кредита.

Расчеты чеками относятся к гарантированным платежам, поэтому они осуществляются в два этапа: сначала плательщик получает чековую книжку на сумму предварительно депонированных средств, а затем осуществляется расчет чеком. Срок действия чековой книжки составляет один год.

Одним из направлений сокращения наличного денежного оборота и ускорения расчетов является развитие платежных систем с использованием банковских карт.

Банковская пластиковая карточка стала одним из самых популярных платежных инструментов в системе электронных банковских услуг. Ее применение позволяет снижать себестоимость оказываемых клиентам услуг, а также рас­ширять их спектр. Кроме того, она способствует сокращению наличного денежного оборота, ускорению движения денежных средств между клиентами, пополнению ресурсной базы банков, расширяет возможности роста товарооборота и производства, повышает безопасность оборота денег в стране и платежную культуру граждан.

В современных условиях расчеты с использованием банковских пластиковых карточек приобретают все большее распространение. Расчеты с использованием данного платежного инструмента удобны и достаточно безопасны, поскольку даже хищение карточки без наличия информации об идентификационном коде владельца карт-счета делает невозможным завладение денежными средствами, числящимися на соответствующем счете.

Банковская пластиковая карточка — это платежный инструмент, который обеспечивает доступ к банковскому счету и проведение безналичных расчетов за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление других операций, предусмотренных действующим законодательством.

Под банковской пластиковой карточкой понимается средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента, т. е. физического или юридического лица, заключающего с кредитной организацией ― эмитентом банковской карты договор, предусматривающий осуществление операций с ее использованием.

Функционирование рынка банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 N 74.

Главная особенность пластиковой карты заключается в том, что она хранит определенный набор и объем информации, который позволяет ей служить одним из средств организации безналичных расчетов [5, с. 399].

Массовое применение пластиковой карточки как инструмента безналичных расчетов на современном этапе общественного развития стало возможным благодаря вниманию, которое уделяется данному инструменту со стороны банковских учреждений и деятельности банков по развитию этого бизнеса. Общей тенденцией для всех развитых стран является увеличение доли электронных платежных услуг, предоставляемых банками.

Согласно данным Национального статистического комитета Республики Беларусь доля безналичных расчетов в общем объеме операций с использованием карточек увеличилась до 54,2% по состоянию на 1 апреля 2011 г. Однако в суммарном выражении этот показатель гораздо ниже (14,6%), что наряду с недавним ажиотажем по снятию наличных денег в банкоматах свидетельствует: белорусы не слишком доверяет «пластику».

Рост объясним. В соответствии с Концепцией развития платежной системы Республики Беларусь на 2010–2015 годы, стратегическими целями развития системы безналичных расчетов являются качественное улучшение уровня расчетного банковского обслуживания населения, снижение доли операций с наличными деньгами при проведении розничных платежей, доведение доли безналичных расчетов в общем количестве операций с использованием банковских пластиковых карточек до 60–65% и в сумме до 20–25%.

Вместе с тем, если учесть процентное соотношение данных показателей на 01.04.2011, то предыдущая пятилетка была более интенсивной по темпам прироста показателей, характеризующих рынок банковских пластиковых карточек, в том числе по эмиссии карточек, что, впрочем, объяснимо. Именно в период реализации Госпрограммы развития технической инфрастуктуры на 2006–2010 годы, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, продолжался активный перевод всех предприятий на выплату зарплаты их персонала посредством банковских пластиковых карточек. Поэтому сейчас наступило время обратить внимание на качественные показатели и повышение финансовой грамотности держателей карточек.

В письме Нацбанка от 26.04.2011 № 03-11/45 «О мерах по повышению качества обслуживания держателей карточек» даны рекомендации по защите законных интересов держателей карточек, предотвращению хищения денежных средств с карт-счетов. Естественно, рекомендованные меры безопасности и качество обслуживания населения должны быть гарантированы в любом случае, однако, как показывает практика, этого недостаточно для того, чтобы время от времени не выстраивались очереди у банкоматов. Ведь и статистика подтверждает то, что почти половина денежной наличности проходит транзитом через банкоматы.

Тем не менее, даже если пластиковая карточка используется лишь для того, чтобы снять в банкомате наличными зарплату, все равно система расчетов банка с предприятием, предприятия со своим работником упрощается. Потому что предприятию для выплаты заработной платы персоналу достаточно предоставить в банк платежной поручение и соответствующие списки, что технически совершенно несравнимо с выплатой зарплаты наличными деньгами и гораздо безопаснее.

В настоящее время не так уж много осталось в стране предприятий, выплачивающих заработную плату наличными. Разве что предприятия розничной торговли, которые могут использовать наличную выручку на эти цели и таким образом экономить на выплате банку комиссионных за зачисление денег на карт-счета.

В разных банках размер взимаемой платы за зачисление денег на карт-счета может отличаться. Исчисляются комиссионные в процентном соотношении от размера выплачиваемой заработной платы и других выплат работникам.

Все выпускаемые банками пластиковые карточки можно подразделить на виды в зависимости от выбранного критерия классификации. Классификация пластиковых карт представлена в таблице 1.

Таблица 1 ― Классификация банковских пластиковых карточек