Совершенствование некредитной деятельности коммерческого банка

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«МОСКОВСКИЙ ИНСТИТУТ БАНКОВСКОГО ДЕЛА»

 

ул. Парковая 14-я, д.8 Москва, 105203

Тел./факс: (495) 465-23-63 E-mail: bankir-mibd@mail.ru   http://www.mibd-vuz.ru

 

Кафедра «Финансы и кредит»

 

Специальность: 080105 Финансы и кредит

 

 

 

Допустить к защите Заведующий кафедрой ________________ ____________________________________ (подпись, инициалы, фамилия) «        » _____________ 201__ г.

Дипломная работа

 

студента Торцова Никиты Алексеевича

 

на тему: «СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НЕКРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

               КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА»                            

 

Научный руководитель: к.э.н., доцент Знаменский Владимир Всеволодович   ____________

(подпись)

 

Рецензент:                          к.э.н., доцент Петракова Наталия Геннадьевна           ____________

(подпись)

 

 

 

 

Москва

2010 

Содержание

 

 

Введение

 

Российский банковский сектор проходит через один из самых сложных периодов в новейшей истории своего развития. Под воздействием углублявшегося глобального  кризиса в конце 2008 и начале 2009 года возникала серьёзная угроза устойчивости финансово-кредитной системы Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации и Банк России приняли  ряд оперативных масштабных мер, направленных на восстановление устойчивости банковского сектора и поддержку  его ликвидности. Для укрепления капитальной базы были введены новые инструменты предоставления ликвидности; значительные средства размещали в банках государственные корпорации и федеральный бюджет.

Крупнейшим банкам за счёт государства были предоставлены  субординированные кредиты. Активную роль в процессах предупреждения банкротства и финансового оздоровления проблемных банков  
с формированием соответствующей законодательной базы совместно с Банком России сыграло Агентство по страхованию вкладов [53].

Указанные меры, а также  антикризисные усилия самих кредитных организаций позволили преодолеть наиболее острую фазу кризиса. Банковский сектор продолжил выполнять свои основные функции и обеспечивать бесперебойное осуществление расчётов в экономике, в том числе с бюджетами всех уровней.

В более жёстких условиях кризиса проявились риски, прежде всего кредитные, накопленные банками в период роста экономики и банковского бизнеса на фоне благоприятной конъюнктуры в предшествующие годы.

В такой ситуации российские банки стремятся развивать менее  рисковые сегменты деятельности, не связанные с кредитованием. Крупные банки, такие как ВТБ и МДМ Банк, уже заявили о том, что в ближайшее время будут уделять приоритетное внимание некредитным направлениям своей деятельности.

Данные тенденции на российском рынке банковских услуг  определили выбор темы настоящей дипломной работы. Таким образом, актуальность работы обусловлена возрастанием роли и значения некредитной деятельности банков, повышением интереса к операциям на рынке ценных бумаг, валютном рынке, в сфере консультационных и информационных услуг.

Кроме того, в научных  исследованиях последних лет  проявляется недостаточная степень разработанности темы совершенствования некредитной деятельности коммерческих банков. Выражения «некредитные операции», «некредитные банковские услуги», «некредитные направления» и аналогичные употребляются менее чем в 750 российских источниках (среди которых отмечаются публикации Дипломатической академии МИД России и Академии народного хозяйства при Правительстве РФ), в то время как частотность соответствующих выражений, относящихся к кредитованию, в 120 тысяч раз выше. Это подтверждает необходимость изучения проблем некредитного сегмента банковской деятельности в современных социально-экономических условиях.

Цель настоящей  дипломной работы состоит в разработке мер  
по совершенствованию некредитной деятельности коммерческого банка  
на основе исследования кредитной системы России и конкретного объекта — ОАО «Альфа-Банк».

Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения  следующих основных задач работы:

• исследовать влияние мирового финансового кризиса на экономику Российской Федерации и её кредитно-финансовую систему;
• проанализировать финансово-хозяйственную деятельность коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» и выявить проблемы некредитного сегмента в современных экономических условиях;
• разработать меры по совершенствованию соответствующей деятельности ОАО «Альфа-Банк» и определить эффективность предлагаемых мер.

Структура дипломной  работы построена в соответствии с её общим замыслом и основными задачами. Дипломная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Работа изложена на 90 страницах, содержит 17 таблиц, 18 рисунков и 8 приложений. Список использованных источников включает в себя 70 наименований.

Во введении обосновывается выбор темы, раскрывается цель и  задачи работы, структура работы, описывается  ожидаемый экономический эффект.

В первой главе даётся подробный аналитический обзор  состояния экономики Российской Федерации, рассматривается динамика валового внутреннего продукта, федерального и частного долга, чистых потоков капитала и основных показателей инвестиционной деятельности. Предлагается детальный обзор банковской системы России, исследуются особенности рисков банковского сектора и их распределение по степени влияния, изучаются изменения форм отчётности российских банков и предлагается собственная методика оценки финансового состояния банков.

Во второй главе проводится глубокий структурно-динамический анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Альфа-Банк»  
за 2006–2008 годы, выявляются проблемы некредитного сегмента, даётся оценка коммерческой эффективности (прибыльности) основных операций банка, составляется прогноз его финансовых результатов по итогам 2009 года.

В третьей главе разрабатывается комплекс мер по совершенствованию различных направлений некредитной деятельности ОАО «Альфа-Банк»,  
а также оценивается эффективность предлагаемых мер.

В заключении обобщается анализ выполненной работы, даётся краткая характеристика объекта исследования и выявленных в ходе анализа проблем, излагается суть разработанных мер по решению проблем, обосновывается эффективность проектных решений.

Информационной базой  исследования послужила бухгалтерская (финансовая) отчётность и другие данные ОАО «Альфа-Банк». Также были использованы научные статьи и монографии по проблемам совершенствования деятельности банков, экономико-статистические материалы, нормативно-правовые документы и интернет-ресурсы. Особое внимание было уделено докладам, аналитическим и справочным материалам международных финансовых организаций.

Научная новизна работы заключается в разработке и внедрении авторской методики оценки финансового состояния коммерческого банка, а также  
в рассмотрении новых путей совершенствования банковской деятельности, пока не характерных для российского рынка банковских услуг.

Практическая значимость исследования заключается в том, что проведённый в процессе исследования анализ, полученные результаты и выводы доведены до уровня обоснованных рекомендаций и могут быть использованы в банковской деятельности.

По теме дипломной работы опубликовано две статьи общим объёмом 0,9 п. л.: «Портфельное инвестирование в условиях нестабильности на мировых фондовых рынках» [26] и «Проблемы обеспечения информационной безопасности российских кредитных организаций и пути их решения» [22], последняя — в рецензируемом издании. Также принята к опубликованию одна статья объёмом 0,3 п. л.: «Обеспечение сопоставимости данных при проведении стресс-тестирования коммерческого банка в условиях меняющихся форм отчётности». Апробация результатов исследования проводилась  
на межвузовской научно-практической конференции «Финансовый кризис и проблемы роста российской экономики» (Москва, 2009).

 

1. Развитие некредитного  сегмента деятельности коммерческих банков в условиях мирового финансового кризиса

 

1.1. Состояние экономики Российской  Федерации

 

Условия развития российской экономики  в 2009 году были значительно хуже, чем  предыдущие периоды. Под влиянием кризисных  явлений в мировой экономике и снижения спроса на продукцию российского экспорта при более низких ценах на нефть и с учётом оттока частного капитала реальный объём ВВП в 2009 году сократился почти на 8%. Таким образом, среди государств G8 Россия зафиксировала наибольшее падение ВВП (см. рисунок 1).

Снижение  объёмов производства сопровождается уменьшением численности занятых  в экономике и ростом числа  безработных. На конец 2009 года численность  безработных составила 8,2% экономически активного населения по сравнению  с 6,3% годом ранее [46].

Между тем, в четвёртом квартале 2009 года в мировой экономике начали проявляться  признаки восстановления с незначительным улучшением показателей, как в развитых, так и в развивающихся странах. Индикаторами более благоприятной  среды являются позитивные изменения на фондовых рынках, оживление внешней торговли, повышение цен на основные сырьевые товары, а также рост потребительского спроса и деловой активности в ответ на применяемые меры государственной поддержки. Во всех развивающихся регионах отмечается увеличение объёмов промышленного производства;  
при этом Бразилия, Индия и Китай продемонстрировали уверенные темпы роста. Рост ВВП в странах с высоким уровнем доходов остаётся отрицательным, но темпы сокращения производства близки к нулю.

В целом, на мировом уровне сохраняются существенные риски. Уровень занятости во всём мире продолжает снижаться, балансы кредитных организаций являются неустойчивыми; возможно, потребуется дополнительная консолидация и рекапитализация банков. По мнению экспертов Всемирного банка, длительность и темпы восстановления мировой экономики остаются неопределёнными, особенно если принять во внимание постепенное ослабление краткосрочного эффекта мер налогово-бюджетного стиму-лирования. Для Российской Федерации главные риски связаны со слабостью внутреннего спроса и структурными ограничениями в экономике [68].

Рис. 1. Динамика реального объёма ВВП Российской Федерации (2006–2009) и снижение аналогичного показателя в отдельных зарубежных странах (2009), %

Источник: Федеральная служба государственной статистики, www.gks.ru [33].

Информация подготовлена на основе публикаций Международного валютного фонда (МВФ), Организации  экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Статистического бюро Европейского сообщества (Евростат) и оперативных данных национальных статистических служб.

Произошедшая под влиянием финансового  кризиса девальвация рубля и  возобновившийся в начале 2009 года рост цен на мировых товарных рынках способствовали повышению российских цен. В то же время заметное сокращение внутреннего спроса сдерживало их рост. Наблюдавшееся с конца первого квартала укрепление рубля также ограничивало рост цен  
на потребительском рынке. По итогам 2009 года инфляция составила 8,8% против 13,3% годом ранее.

Центральный банк Российской Федерации полагает, что в обозримой  перспективе риски ускорения  инфляции отсутствуют [45]. Аналитики Standard & Poor’s, напротив, считают что «недавнее снижение темпов инфляции может оказаться временным, а данные об индексе потребительских цен, свидетельствующие о повышении цен до уровня чуть менее 10%,  
не предвещают низкоинфляционную экономику». Кредитный аналитик Е. Трофимова отмечает, что «высокая инфляция традиционно ограничивала доверие потребителей, привлечение финансирования внутри страны, ориентировала бизнес на спекулятивную политику и операции, чувствительные к колебаниям рынка; устойчивый уровень инфляции в 5–6% и ниже окажет положительное влияние на кредитоспособность российской банковской системы, но он маловероятен — по крайней мере, в ближайшие четыре–пять лет» [27].

Для снижения темпов роста инфляции Российская Федерация достаточно активно  применяет, среди прочего, инструменты  государственной долговой политики. В России структура государственного долга, в которой больший удельный вес занимал внешний долг, всегда являлась острой проблемой. Однако в течение 2000–2007 годов рост цен на нефть и природный газ привёл  
к ежегодному исполнению федерального бюджета со значительным превышением доходной части над расходной. Большая часть этих дополнительных средств была направлена на досрочное погашение внешнего долга. Таким образом, его объём за последние годы сократился со 158,4 до 37,9 млрд долларов, а доля в общем объёме государственного долга снизилась с 88% до 40% (см. рисунок 2).

Основная доля внешнего долга представлена в форме государственных ценных бумаг, выраженных в иностранной  валюте (еврооблигационные займы  составляют почти 70% долга). За последние  годы наибольшее изменение претерпел  объём долга по кредитам правительств иностранных государств:  
в январе 2005 года он составлял 53,9 млрд долларов, в декабре 2009 — 2,9 млрд долларов. Задолженность перед международными финансовыми организациями (МВФ, Всемирным банком и Европейским банком реконструкции и развития) также снизилась: в январе 2005 года она составляла 9,7 млрд долларов,  
в декабре 2009 — 3,8 млрд долларов.