Совершенствование некредитной деятельности коммерческого банка

Во второй половине 2009 года сократилась  задолженность по кредитам Банка  России: объём валового кредита банкам снизился почти вдвое. При этом особенно существенно сократилась задолженность банков по кредитам  
без обеспечения (в 5,2 раза), часть которой была погашена досрочно [46].

На рисунке 9 представлены данные об объёмах основных операций Банка  России по предоставлению/абсорбированию ликвидности (за последние два года).

              2008     2009            2010

< Рефинансирование     < Абсорбирование

Рис. 9. Основные операции Банка России (2008–2009), трлн руб.

Источник: Центральный банк Российской Федерации, www.cbr.ru [56].

Объём рефинансирования определяется как задолженность кредитных организаций перед Банком России по инструментам рефинансирования. Объём абсорбирования — как остатки средств банков на депозитных счетах, счетах обязательных резервов в Банке России и в облигациях Банка России (ОБР).

В течение 2007–2009 годов процентные ставки по операциям российских банков претерпевали существенные изменения, в зависимости от состояния рынка  в целом и политики Центрального банка в частности (см. рисунок 10). Так, в январе 2009 года средняя ставка по кредитам достигла своего максимума и составила 17,1% годовых (по сравнению с 10% годовых в январе 2007). Ещё более выраженным оказался рост средних ставок на межбанковском рынке:  
с 3,3% годовых в январе 2007 до 16,3% в январе 2009. С одной стороны, это говорит о том, что межбанковское кредитование нельзя считать надёжным активом, приносящим прямой доход. С другой, — о том, что данный вид кредитования не может являться благоприятным источником привлечения средств для кредитных организаций, в отличие от обычных депозитов.

На рынке депозитов наблюдались  более спокойные тенденции: ставка начала меняться только с июня 2008 года, и темпы прироста были не столь  велики. Рынок облигаций в этот период также оставался стабильным: например, доходность ОБР в 2009 году составляла, в среднем, 8–10% годовых против 5–7% годовых в 2008 году (в настоящее время её уровень не превышает 6% годовых).

Рис. 10. Сводные данные по процентным ставкам российских банков (2006–2010), % годовых

Источник: Центральный банк Российской Федерации, www.cbr.ru [42].

Ставка по кредитам —  средневзвешенная ставка по рублёвым кредитам нефинансовым организациям сроком до одного года. Депозитная ставка —  средневзвешенная ставка  
по рублёвым депозитам населения в кредитных организациях сроком до одного года. Межбанковская ставка — средневзвешенная ставка по однодневным межбанковским кредитам на московском рынке в рублях.

В настоящее время ситуация на рынке  межбанковского кредитования полностью  нормализовалась. Вслед за ним постепенно восстанавливается и рынок классических кредитов. Со второй половины 2009 года отмечается соответствующее снижение ставок по депозитам.

Структура активов банковской системы  России за 2006–2009 годы значительно изменилась. Если в 2006–2008 годах ещё отмечался некоторый рост доли кредитов в совокупном объёме вложений банков, то начиная с 2009 года и по настоящее время кредитные организации не стремятся наращивать данный вид активов (см. рисунок 11). За последний год доля кредитов в активах банковской системы снизилась с 71,2% до 67,5%, что вполне естественно  
в условиях повышенных рисков и роста просроченной задолженности с 0,8%  
в январе 2007 года до 3,4% в январе 2010. Очевидно, что при современном состоянии операционной среды кредитный сегмент деятельности более  
не является привлекательным для российских банков.

Напротив, отмечается рост вложений кредитных  организаций в ценные бумаги и  участия в уставных капиталах  других юридических лиц — с 8,6% активов в январе 2009 до 14,9% в январе 2010 года. Тем не менее, данный показатель пока ниже докризисного уровня в 16%, что говорит о наличии потенциала для дальнейшего роста портфельных инвестиций российских банков.

Рис. 11. Структура активов российских кредитных организаций, сгруппированных по направлениям вложений (2006–2010), % к активам

Источник: Центральный банк Российской Федерации, www.cbr.ru [32, 44].

При текущих обстоятельствах деятельность Центрального банка Российской Федерации  в 2010–2012 годах будет направлена на развитие риск-ориентированного надзора, включая вопросы системных рисков. Соответствующая работа в сфере банковского регулирования и банковского надзора будет проводиться в рамках выполнения принятых Россией обязательств по реализации решений «Группы 20». Банку России предстоит обеспечить:

• развитие подходов к надзору за кредитным риском, включая совершенствование оценок активов;
• повышение качества подходов к надзору за риском ликвидности  
  в кредитных организациях, оценке уровня риска ликвидности и состояния систем риск-менеджмента;
• совершенствование подходов к регулированию рисков, связанных  
  с использованием кредитными организациями информационных систем (в том числе систем дистанционного банковского обслуживания),  
  для предотвращения случаев нанесения ущерба интересам клиентов этих организаций и вовлечения банков в противоправную деятельность;
• дальнейшее совершенствование отчётности, составляемой и представляемой кредитными организациями в целях получения полной информации о характере и размерах принимаемых рисков и процедурах управления ими, позволяющей осуществлять постоянный мониторинг основных рисков (рыночного, операционного, странового и других).

Будет продолжена работа по реализации новых подходов, предусмотренных  документом Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала» (Базель II).

На основе изучения международной  практики Банк России предполагает рассмотреть  подходы к контрциклическому  денежно-кредитному регулированию  на предмет вероятного внедрения его отдельных элементов.  
В качестве одного из таких элементов будет определена возможность формирования кредитными организациями динамических резервов¹. Создание данных резервов будет осуществляться банками в период фазы экономического роста, что позволит в благоприятный период их деятельности обеспечить определённый «запас прочности» банковской системы, снизить волатильность финансовых результатов деятельности кредитных организаций на различных стадиях экономического цикла и, следовательно, смягчить их негативное влияние на величину собственных средств (капитала) банков.

Кроме того, в целях поддержания  стабильности банковской системы предполагается продолжить разработку и законодательное  закрепление норм, предусматривающих:

1. создание механизма оценки деловой репутации руководителей и владельцев кредитных организаций, расширение полномочий Центрального банка по сбору информации и ведению баз данных о лицах, деятельность которых нанесла ущерб финансовому положению кредитных организаций;
2. упрощение эмиссии ценных бумаг в части итогов их выпусков (отмену обязательной регистрации отчёта об итогах выпуска ценных бумаг), отмену ограничения объёма выпуска облигаций уставным капиталом;
3. расширение круга лиц, на которых распространяется действие Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (за счёт лиц, занимающихся предпри-нимательской деятельностью без образования юридического лица).

Будет продолжена работа по совершенствованию  макропруденциального анализа на основе расчёта и публикации совместно с МВФ показателей финансовой устойчивости российских банков, а также оценки системных рисков методами стресс-тестирования [46].

 

1.3. Классификация направлений деятельности  коммерческих банков. Основные особенности рисков банковского сектора и их распределение по степени влияния

 

Банковский сектор играет важнейшую  роль в экономике, представляя собой  центр накопления и распределения  денежных средств. Данная специфика  приводит к появлению ряда особенностей при анализе кредитных институтов по сравнению с корпоративными, главной из которых является форма получения доходов банками. Понятие выручки для последних фактически отсутствует, в отличие от производственных предприятий; классической формой дохода для банков является маржа в виде разницы между ставками привлечения и размещения средств (чистые процентные доходы).

Помимо процентных банки  получают также и непроцентные доходы, предоставляя широкий спектр услуг, таких как проведение расчётов (в  том числе международных), выпуск и обслуживание пластиковых карт, услуги депозитария и хранилища, сбор и доставка наличных денежных средств и зачисление их на счёт (инкассация), организация сделок продажи, слияния или приобретения компаний (M&A), корпоративный консалтинг и многие другие.

Отдельным видом непроцентных доходов  можно считать средства, получаемые банками от работы на рынке ценных бумаг, по операциям  
с валютой и драгоценными металлами.

Основным ресурсом для банков являются остатки на счетах их клиентов –  юридических лиц, которые в соответствии с действующим законодательством обязаны держать средства в кредитных учреждениях. Кроме того, пассивы формируются за счёт депозитов физических лиц, собственных средств банков и привлечённых межбанковских кредитов. Отдельными категориями пассивов являются синдицированные кредиты (кредиты, предоставленные несколькими банками, связанными договорными отношениями), субординированные кредиты (долгосрочные кредиты на увеличение собственного капитала) и размещённые облигации. Средства также могут быть предоставлены акционерами или холдинговыми компаниями, если банк является частью какого-либо холдинга.

Цели использования средств  банками в значительной степени  определяются их специализацией, однако вне зависимости от приоритетов  многие кредитные организации инвестируют в своё развитие (расширение филиальной сети, наём менеджеров высокого класса и квалифицированного персонала).

По специализации выделяют следующие  виды банков:

• розничные банки, которые характеризуются большой долей портфеля кредитов населению (ипотечных, потребительских, автомобильных кредитов и кредитных карт) и наличием выраженной просроченной задолженности по кредитам;
• универсальные банки, работающие по традиционной схеме «привлечение—размещение», в равной степени развивающие все направления деятельности; характеризуются большой долей корпоративных кредитов в активах, разветвлённой филиальной сетью и, как правило, небольшим объёмом просроченной задолженности. Некоторые такие банки в прошлом являлись кэптивными («карманными») банками, обслуживавшими финансовые нужды крупных промышленных группы. Затем они были проданы или реорганизованы путём выделения для того, чтобы вести независимый бизнес;
• специализированные банки, выполняющие ограниченный круг задач, аффилированные с администрациями субъектов федерации или  
  на более глобальном уровне.

Деятельность коммерческих банков принято подразделять на две  категории: кредитную и некредитную, однако аналитики не сходны во мнениях по поводу содержания данных понятий.

Наиболее спорное определение некредитных банковских операций даёт Словарь по экономике и финансам, подразумевая под ними «операции, выполняемые по поручению клиентов за комиссионное вознаграждение»; при этом указывается, что «некредитные операции не фигурируют в банковском балансе», и, таким образом, приравниваются к части внебалансовых. В число данных операций «входят инкассовые и переводные операции; купля–продажа по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов; посредничество в размещении акций и облигаций; бухгалтерское обслужи-вание, предоставление консультаций и услуги по кредитным картам» [55].

Более широкое и точное определение предлагает Е. Воробьёв, понимая  
под некредитной деятельностью банков расчётные операции (в том числе эквайринг², организация сети банкоматов), операции на рынке ценных бумаг и валютном рынке (в том числе проводимые от своего имени и за свой счёт), услуги инвестиционного характера, выпуск и обслуживание дебетовых платёжных карт, а также услуги депозитария [20].

Интересное определение даёт Т. А. Мустафин в своей диссертации «Влияние глобализации мировой экономики на международную деятельность банков», выделяя следующие виды некредитных банковских операций: деятельность банка на валютных, фондовых и деривативных³ рынках, финансовый консалтинг, информационные, брокерские и другие услуги. Т. А. Мустафин отмечает, что «последние десятилетия на передний план  
в международном банковском бизнесе выходят [именно] некредитные услуги, дающие современным банкам существенную часть их доходов» [19].

С. В. Котёлкин и А. В. Круглов  в работе «Основы международных  валютно-финансовых и кредитных  отношений» классифицируют в качестве некредитных практически все  виды банковской деятельности, не связанные  
с предоставлением и получением кредитов, формированием ссудной и приравненной к ней задолженности. Особое внимание авторы уделяют описанию консалтинговых услуг, включающих в себя финансовое планирование для корпораций, консалтинг по налогообложению, юридическим вопросам, инвестициям и международной торговле, слияниям и поглощениям, а также услуги по управлению рисками [48].

Любому из направлений деятельности коммерческого банка присущи  определённые уровни рисков, меняющиеся в зависимости от условий общей  и операционной внешней среды, а  также ряда внутренних факторов. Центральный банк Российской Федерации рассматривает следующие виды рисков банковского сектора: