Совершенствование некредитной деятельности коммерческого банка

Факторный анализ рентабельности Альфа-Банка  позволит определить операции, оказывающие наибольшее влияние на изменение финансового результата, и зависимость последнего от отдельных видов доходов и расходов. Анализ базируется на данных таблицы 12.

Таблица 12

Структура и  динамика рентабельности ОАО «Альфа-Банк» (2006–2008), %

№ п/п	Наименование показателя	Годы			Темпы роста, %
		2006	2007	2008	2007 к 2006	2008 к 2007	2008 к 2006
1	Прибыльность основных операций	5,0	5,1	4,5	102,0	88,2	90,0
1.1	Чистая процентная маржа (ПМ)	4,8	4,7	5,4	97,9	114,9	112,5
1.2	Прибыльность операций с ценными бумагами	0,1	–0,1	0,1	—	—	100,0
1.3	Прибыльность операций с иностранной валютой	0,1	0,5	–1,0	500,0	—	—
2	Прибыльность разовых и прочих операций	1,7	2,2	3,1	129,4	140,9	182,4
3	Уровень изменения резервов на возможные потери	0,7	–1,3	–4,4	—	338,5	—
4	Уровень влияния переоценки иностранной валюты	–0,5	–0,2	3,3	—	—	—
5	Уровень операционных и  комиссионных расходов	–4,4	–4,6	–5,2	104,6	113,0	118,2
	ИТОГО: Рентабельность активов (ROAA)	2,5	1,2	1,3	48,0	108,3	52,0

Источник: Показатели рассчитаны на основе данных годовых Бухгалтерских балансов и Отчётов о прибылях и убытках (РСБУ) [49].

В течение исследуемого периода  наибольшее положительное влияние  на формирование финансового результата банка оказывал фактор чистой процентной маржи, отражающий прибыльность ссудных операций. Прирост данного показателя в 2008 году по сравнению с 2006 составил 12,5%. В то же время наблюдается снижение общей прибыльности основных операций  
(в число которых входят ссудные) на 10%, обусловленное отрицательным характером влияния операций с иностранной валютой и невысокой прибыльностью операций с ценными бумагами. На этом фоне отмечается значительный прирост прибыльности разовых и прочих операций, составивший по итогам двух лет 82,4%.

Наибольшее отрицательное влияние на формирование финансового результата оказывал стандартный фактор — уровень операционных и комиссионных расходов, повышающийся с некоторым ускорением (прирост 13% по итогам 2008 года против 4,6% в 2007). Негативное влияние изменения резервов на возможные потери также было очень велико: его уровень в 2008 году по сравнению с 2007 возрос почти в 3,5 раза.

Уровень влияния переоценки иностранной  валюты крайне нестабилен, что свидетельствует  о необходимости проведения банком более осторожной политики управления валютными активами.

Результаты факторного анализа  рентабельности Альфа-Банка, а также  предварительные данные квартальной  отчётности позволяют дать качественную оценку доходов и расходов и сделать  краткосрочный прогноз финансовых результатов банка (см. таблицу 13).

Вероятнее всего, по итогам 2009 года объём  чистых процентных доходов немного  увеличится — прирост составит около 10%, несмотря  
на продолжающееся ухудшение качества активов Альфа-Банка (рост просроченной задолженности по кредитам). Однако последнее обстоятельство, с учётом сокращения кредитного портфеля банка, может привести к снижению данного вида доходов в 2010 году.

 Чистые доходы от операций  с ценными бумагами вырастут  в несколько раз благодаря  высоким темпам роста российского  и международного фондовых рынков в течение 2009 года. Вместе с тем, не исключается снижение этого вида доходов в 2010 году вследствие сохраняющейся неопределённости и частой смены тенденций на рынках.

 

Таблица 13

Качественный  анализ доходов и расходов ОАО  «Альфа-Банк». Прогноз финансовых результатов ОАО «Альфа-Банк» (2009), млн руб.

№ п/п	Наименование показателя	Степень влияния	Характер влияния	Степень риска	2009 год	Темп роста, %
						2009 к 2008
1.1	Чистые процентные доходы	высокая	положи-тельное	выше среднего	34368,2	110,1
1.2	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	низкая	неустой-чивое	средняя	5382,5	849,4
1.3	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	средняя	отрица-тельное	высокая	–5110,7	—
1.4	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	высокая	неустой-чивое	высокая	1240,4	6,7
1.5	Комиссионные доходы	выше среднего	положи-тельное	низкая	12415,3	109,4
1.6	Прочие операционные доходы	высокая	положи-тельное	высокая	3984,3	62,4
2.1	Увеличение резервов на возможные потери	высокая	отрица-тельное	средняя	25654,8	101,4
2.2	Комиссионные расходы	низкая	отрица-тельное	низкая	2242,0	118,4
2.3	Операционные расходы	высокая	отрица-тельное	средняя	25146,2	91,1
3	Прибыль (убыток) до налогообложения	×	×	×	–763,0	—

Источник: Прогноз на 2009 год составлен на основе данных квартальных Отчётов о прибылях и убытках (РСБУ), преобразованных методом аналитической перегруппировки  
с использованием трансформационной таблицы Quar 9 [49].

Операции с иностранной валютой  останутся убыточными, но в отличие  
от 2008 года это не будет компенсировано чистыми доходами от переоценки валюты, которые сократятся более чем на 90%.

Прочие доходы банка (в том числе  доходы от операций с драгоценными металлами, от предоставления в аренду специальных помещений и сейфов,  
от оказания консультационных и информационных услуг), в свою очередь, уменьшатся почти на 40%, что связано с отсутствием устойчивой доходной базы для их формирования.

Прирост комиссионных доходов составит около 10%, а комиссионных расходов —  более 18%, но абсолютный объём последних всё ещё будет незначительным. Кроме того, банку удастся сократить объём операционных издержек.

Вполне естественно, что в текущих  условиях внешней среды Альфа-Банк будет вынужден направить столь  же большой объём средств в  резервы  
на возможные потери, что и в 2008 году. Этот и другие факторы, определённые ранее, окажут неблагоприятный эффект на финансовый результат банка. Ожидается, что по итогам 2009 года убыток до налогообложения превысит 750 млн рублей, а чистый убыток составит около 2 млрд рублей.

 

* * *

 

В результате проведённого анализа  финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк»  были выявлены следующие проблемы:

• снижение рентабельности активов банка, обусловленное опережающими темпами роста суммарных расходов по сравнению с доходами, а также сокращением доли активов, приносящих прямой доход;
• нестабильность доходов от операций с ценными бумагами, убыточность операций с иностранной валютой;
• отсутствие устойчивой доходной базы для формирования прочих операционных доходов банка;
• невозможность привлечения достаточного объёма средств юридических и физических лиц и связанная с этим необходимость использования более дорогих источников, генерирующих процентные выплаты.

Для решения данных проблем необходимо:

• уделить внимание развитию «нерисковых» банковских продуктов и услуг, расширить консалтинговую деятельность;
• оптимизировать политику банка по управлению ценными бумагами и активами в иностранной валюте;
• диверсифицировать набор инструментов привлечения средств юридических и физических лиц.

 

3. Меры по совершенствованию  некредитной деятельности коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк»

 

3.1. Расширение консалтинговой деятельности  банка

 

Анализ финансово-хозяйственной  деятельности ОАО «Альфа-Банк» показал, что одним из основных факторов, влияющих на общую доходность и формирование финансового результата банка, является изменение доходов, относимых к прочим. Значительную часть этого вида доходов Альфа-Банка составляют доходы от оказания консультационных и информационных услуг.

В данной сфере Альфа-Банк предоставляет  услуги корпоративного консалтинга, в  число которых входят: организация  сделок по продаже, слиянию и дружественному приобретению компаний (от поиска потенциальных  партнёров до финансирования и закрытия сделки), привлечение российских и зарубежных стратегических инвесторов, подготовка юридической документации, а также консультационные услуги по максимизации стоимости и совершенствованию корпоративной и финансовой структуры компаний, необходимому как для улучшения их конкурентной позиции, так и для возможного размещения акций (IPO). Кроме того, Альфа-Банк занимается построением финансовых прогнозов деятельности компаний и перспектив увеличения их стоимости, а также разрабатывает рекомендации по продаже непрофильных активов и выбору оптимальных инструментов финансирования.

Специализированное управление слияний, поглощений и корпоративного консалтинга  было создано в Альфа-Банке в 1998 году и с тех пор выступило  консультантом более чем в  пятидесяти завершённых сделках  на территории России и за рубежом.

Несмотря на это, доходность по данному  направлению деятельности банка  не является стабильной: наблюдаются  колебания получаемых доходов даже  
по стандартным, однородным сделкам (см. рисунки 14–15).

Рис. 14 (слева). Доходы ОАО «Альфа-Банк», полученные от информационных услуг, за обслуживание вычислительной техники и обработку документов (2006–2007), млн руб.

Рис. 15 (справа). Доходы ОАО «Альфа-Банк», полученные от оказания консультацион-ных и информационных услуг (2008–2009), млн руб.

Источник: Показатели рассчитаны на основе данных квартальных Отчётов о прибылях и убытках (РСБУ; 2006–2007: символ 17317; 2008–2009: символ 12406). Учитывались только сопоставимые сделки [49].

В целом, совокупность проведённых  сделок отражает отрицательную тенденцию: если по итогам 2008 года доходы от оказания консультационных услуг составили 1 688,4 млн рублей, то в 2009 году аналогичный показатель достиг лишь 129,7 млн рублей. Это объясняется высокой чувствительностью таких доходов к неблагоприятным изменениям операционной среды, а также небольшим числом вероятных клиентов, ограниченным, в первую очередь, крупными корпорациями.

Поэтому мы предлагаем расширить набор  консультационных и информационных составляющих деятельности Альфа-Банка, дополнив его межбанковским консалтингом — новым направлением, недавно получившим распространение на международном рынке и пока не представленном  
на российском. В рамках межбанковского консалтинга Альфа-Банк обладает возможностью предоставлять услуги по следующим направлениям:

• консультационные услуги в сфере информационных технологий и решений, применяемых российскими банками;
• консультационные услуги в сфере внутрибанковской информационной безопасности;
• информационные услуги по вопросам повышения производительности труда специалистов банковского дела на основе совершенствования программно-аппаратных комплексов.

Для оказания услуг такого характера  Альфа-Банк располагает квалифицированными специалистами четырёх операционных блоков: «Информационные технологии», «Управление рисками», «Служба экономической безопасности» и «Управление комплаенса». Большой опыт использования информационных технологий и высокое качество IT-услуг подтверждается положением Альфа-Банка в рейтинге крупнейших банков России по уровню информатизации, ежегодно составляемом на основе исследования CNews Analytics (см. таблицу 14).

Таблица 14

Уровень информатизации крупнейших банков Российской Федерации  (2007–2009)

Название банка	Ранг
	2007	2008	2009
ВТБ	1	1	1
BSGV	—	14	2
Траст	—	—	3
Райффайзенбанк	—	18	4
Альфа-Банк	2	3	5
Газпромбанк	11	6	6
ЮниКредит Банк	3	2	7

Источник: Агентство CNews Analytics, cna.cnews.ru [40, 41].

Эксперты оценивали следующие  банковские системы: автоматизация  банковской деятельности (с точки зрения функциональности, надёжности, гибкости, масштабируемости и современности); автоматизация розничного обслуживания, кредитования, работы с пластиковыми картами, операций  
на фондовых и валютных рынках; комплексы дистанционного банковского обслуживания (мобильный и интернет-банкинг); автоматизация управления взаимоотношений с клиентами (CRM); автоматизация управленческой отчётности; системы бизнес-анализа (BI); телекоммуникационные решения и системы защиты информации.