Сущность и необходимость оценки кредитоспособности

 

Оценка заёмщика в  зависимости от кредитной истории  клиента.

Срок существования предприятия:

больше 5 лет                              15

3 – 5 лет                   10

1 – 3 года                     5

меньше 1 года                           0

 

Кредитная история предприятия:

кредитами не пользовался                            0

пользовался неоднократно и погашал  своевременно                        50

пользовался ранее и погашал после отсрочки до 30 дней                      -10

пользовался ранее и погашал  с нарушениями от 30 до 90 дней                      -30

пользовался ранее и погашал  с нарушениями более 90 дней                     -50

 

Погашение процентов:

погашал проценты своевременно                                     50

погашал проценты с нарушением термина  до 30 дней                     -10

погашал проценты с нарушением срока  от 30 до 90 дней                 -30

погашал проценты с нарушением срока  более 90 дней                     -50 

Наличие кредитной задолженности  другим организациям:

срочная                                        -20

просроченная                                                   -40

 

Наличие счетов в других банках                                     -10

 

Оценка деловых качеств руководителя фирмы

Имеет опыт руководительской работы на протяжении:

5 и более лет                                                   10

3 – 5 лет                                         5

1 – 3 лет                                                    0

 

Имеет положительный опыт работы с  банком более 3 лет                                       10

Занимает управленческие должности  на других предприятиях                                -10

Даёт чёткую и аргументированную оценку финансовой деятельности фирмы          5

Не может спрогнозировать результаты будущих финансовых операций                    0

 

Оценка заёмщика в зависимости  от размера уставного фонда

Размер уставного фонда:                                                                                  

Меньше 20% от суммы кредита                                       0

20 – 50% от суммы кредита                                        5

50 – 100% от суммы кредита                                                  10

 

Наличие перспективной программы                 5

 

В реальной банковской практике применяется множество методик  отнесения предприятий к тому или иному классу кредитоспособности. Практически для всех общим является установления рейтинга кредитоспособности.

При заключении кредитной  сделки, выборе её условий банк акцентирует  внимание не только на класс заёмщика, но и на форму обеспечения возвратности кредитов. Завершающей стадией предварительного анализа кредитоспособности предприятия  является заключение кредитного договора предприятия. С момента предоставления кредита банк продолжает следить за изменениями финансового состояния клиента и целевого использования кредита с целью прекращения или продолжения кредитной сделки, оставления прежними или изменениями её условий.

 

2.2. Показатели, используемые зарубежными  банками.

 

В разных странах и  разных банках используют разные методики анализа финансового положения  клиента и его надёжности с  точки зрения своевременного погашения  долга банку.

В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающихся на букву «си»:

• Character (характер заёмщика);
• Capacity (финансовые возможности);
• Capital (капитал, имущество);
• Collateral (обеспечение);
• Conditions (общие экономические условия).

Под характером заёмщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится  прежде всего выяснить,  как заёмщик  относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заёмщика, используя для этого личное интервью, досье из архива, консультации с другими банками и фирмами.

Финансовые возможности  заёмщика, его способность погасить кредит определяют с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменений их в будущем. В принципе у заёмщика есть три источника средств для погашения ссуды: текущие кассовые поступления, продажа активов, прочие. Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменение его товарных запасов, так как чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.

Большое внимание банк уделяет  акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству, степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

При рассмотрении заявки учитываются общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение и банка, и заёмщика. К ним относят состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей, налоги, цены на товары и сырьё.

Одна из целей кредитных  работников банка заключается в том, чтобы выразить в цифрах указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято решение о целесообразности выдачи кредита и его условиях. В рамках дилеммы «риск – доходность» заёмщики, имеющие более слабые финансовые позиции, должны платить за кредит больше, чем более надёжные заёмщики в связи с более высоким риском.

 

При выдаче потребительского кредита, который у нас используется мало, также производится оценка кредитоспособности заёмщика, в данном случае физического лица. Техника такой оценки впервые была предложена американским экономистом Д. Дюраном. Он отмечал, что его формула может «помочь кредитному работнику легко и быстро оценить качество обычного претендента на ссуду, но в экстраординарных случаях её прогнозные качества ослабевают».

Дюран выделил группу факторов, позволяющих, по его мнению, с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при  выдаче потребительской ссуды. Он использовал  следующие коэффициенты при начислении очков:

1. Возраст: 0,1 за каждый год свыше 20 лет (максимум 0,3)
2. Пол: женщина – 0,4 ; мужчина – 0.
3. Срок проживания: 0,042 – за каждый год проживания в данной местности (максимум 0,42).
4. Профессия: 0,55 – за профессию с низким риском, 0 – за профессию с высоким риском, 0,16 – для других профессий.
5. Работа в отрасли: 0,21 – предприятия общественного пользования, государственные учреждения, банки, брокерские фирмы, 0 – для мелких фирм.
6. Занятость: 0, 059 – за  каждый год работы на данном предприятии (максимум 0,59).
7. Финансовые показатели: 0,45 – за наличие банковского счёта, 0,35 – за владение имуществом, 0,19 – при наличии полиса по страхованию жизни.

Применяя эти коэффициенты, Д. Дюран определил границу, разделяющую  «плохих» и «хороших» заёмщиков  – 1,25. Клиент, набравший больше 1,25 очков, может быть отнесён к группе умеренного риска, а набравший меньше 1,25 очка считается нежелательным для банка.

Методы такого типа позволяют  провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Во французских  банках  клиент, попросивший персональную ссуду и заполнивший специальную анкету, может получить ответ о возможности предоставления ссуды через несколько минут.

Пример анкеты, заполняемой  индивидуальными заёмщиками французского банка «Кредит агриколь»³:

• цель кредита (от 0 очков при денежной ссуде до 100очков при покупке автомобиля;
• участие клиента в финансировании сделки ( при оплате наличными менее 10% суммы – 0, от 10 до 45% - 30 очков, более 45% - 50 очков);
• семейное положение (от 0 очков для разведённых супругов, 60 очков с количеством детей менее 3-х, 50  - более трёх детей);
• возраст (0 очков для лиц моложе 25 лет, до 100 очков свыше 65 лет);
• профессия (0 очков для студентов, 100 для государственных служащих);
• занятость (от 0 очков при сроке работы менее 1 года до 100 – более 4-х лет);
• чистый годовой доход (от 0 – при доходе до 60 тыс. франков до 100 – при доходе более 160 тыс. франков);
• владение недвижимостью (от 0 очков при найме квартиры до 80 при наличии собственного дома);
• срок кредита (от 140 очков при сроке менее года до 0 очков при сроке более 2-х лет);
• сумма на банковском счёте  (от 0 очков при остатке менее 5 тыс. франков до 150 очков при остатке более 150 тыс. франков).

Если заёмщик набрал более 510 очков, банк сразу даёт согласие на выдачу ссуды, при 380-509 очках проводится дополнительное изучение условий (сумма, срок кредита, гарантии), при наборе менее 380 очков следует отказ от выдачи ссуды.

Банки развитых стран  с рыночной экономикой применяют  сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиентов. Так ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские банки используют четыре группы основных показателей, многие из них аналогичны рассмотренным:

• ликвидности фирмы;
• оборачиваемости капитала;
• привлечения средств;
• прибыльности.

 

К первой групп относятся  коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кп). Кл - соотношение наиболее ликвидных средств и долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл прогнозирует способность Заемщика оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше Кл тем выше Кп - показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кп менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

Показатели оборачиваемости  капитала, относящиеся ко второй группе, отражают качество оборотных активов  и могут использоваться для оценки роста Кпокр. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности Заемщика. Коэффициент привлечения образует третью группу оценочных показателей. Для оценки прибыльности используют расчёт рентабельности работы предприятия.

Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает три блока:

1) оценка предприятия  и анализ его баланса, а также  другой отчетности:

2) оценка кредитоспособности  клиентов на основе методик,  принятых отдельными коммерческими  банками:

3) использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.

При оценке предприятия  банк интересуется следующими вопросами:

-характер деятельности  предприятия и длительность его  функционирования:

-факторы производства:

а) трудовые ресурсы в  разрезе руководителей, управленцев и персонала (образование, компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвижения управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости (должно быть в пределах 70 %)

б) производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций)

в) финансовые ресурсы;

г) экономическая среда (на какой стадии жизненного цикла  находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга).

В активе баланса при  анализе выделяются три составные  части: (иммобилизованные активы), оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие) и денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги). Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную наличность

Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста  производства и т.д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.

Показатели состояния  денежной наличности оцениваются с  учетом уровня развития предприятия, его  рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе. а также сроков расчетов с поставщиками.

В качестве одного из вариантов  частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на  коэффициентах.