Планирование заработной платы и численности работников на примере ООО "Кировец"

ЭИТП= 110214/[ 11451+(60000+25000)*0,12]=5,1,

ЭИТП= 111067/[ 11613+(63000+25000)*0,12]=10,52;

ЭФД=26050/(11451+(60000+25000)*12)=1,2,

ЭФД=28451/(11613+(63000+25000)*12)=1,3;

ЭТД=(110214/363)/13,218=22,03,

ЭТД=(111067/363)/13,888=22,97;

Iэхд=(5,1+1,2+22,03)^3=4,81,

Iэхд=(10,52+1,3+22,97)^3=5,86;

Оборачиваемость оборотных  средств=60000/306,15=1,95,

Оборачиваемость оборотных  средств=63000/308,52=2,04;

ФО=110214/25000=4,40,

ФО=111067/25000=4,44;

ЗО= 110214/1232=72,5,

ЗО= 111067/1532=89,4.

Можно сделать вывод, что данное торговое предприятие  работает достаточно эффективно - интегральный показатель эффективности хозяйственной  деятельности в отчетном году по сравнению  с базисным увеличился на 1,2%. Анализ показал, что по предприятию наблюдается  рост как количественных, так и  качественных показателей.

2.2 Анализ  обеспеченности ООО «Кировец» трудовыми ресурсами

От того, в какой  степени предприятие обеспеченно  трудовыми ресурсами и насколько  они эффективно используются, зависят  объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования  оборудования, машин, механизмов и как  результат - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд  других экономических показателей.

Рациональное использование  промышленно-производственного персонала - непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного  процесса и успешное выполнение производственных планов.

К промышленно-производственному  персоналу (ППП) - персоналу основной деятельности - относят лиц, занятых  трудовыми операциями, связанными с  основной деятельностью предприятия (изготовление промышленной продукции  и выполнение работ промышленного  характера, организация производства и управления предприятием и т. п.). Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих.

К рабочим относятся  лица, занятые непосредственным воздействием на предметы труда, их перемещением и  перемещением продукции, уходом за средствами труда и контролем за их работой, выполнением операций по контролю качества продукции и другим видам обслуживания производственного процесса. Этим объясняется то, что к ним относят младший обслуживающий персонал - МОП (работников, не имеющих прямого отношения к производственному процессу) - уборщиков непроизводственных помещений, курьеров, гардеробщиков, шоферов легковых машин и работников охраны.

В составе служащих выделяют руководителей, специалистов и других служащих (конторский, учетный  и т. п. персонал).

Для анализа обеспеченности и эффективного использования рабочей  силы применяется статистическая форма  № 1-Т «Отчет по труду».

Обеспеченность трудовыми  ресурсами условного предприятия  характеризуется данными, приведенными в аналитической таблице.

Как видно по данным таблицы, численность персонала  основной деятельности в отчетном году снизилась против плана и составила 97,96%, а к прошлому - 97,08%. Численность  рабочих тоже снизилась как к  плану, так и к прошлому году, и  составила 95,77 и 95,64% соответственно. А  вот численность руководителей  заметно увеличилась как к  плану, так и к прошлому году, и  составила 119,57 и 117,02 соответственно. Из-за того, что произошло увеличение руководителей  на предприятии, возможно, улучшится  внутренний контроль на нем, а так  же это может привести, наоборот, к спорам между руководителями и  стычкам, что отрицательно повлияет на хозяйственную деятельность. Ведь возможно как раз свое рабочее  время, о чем я буду говорить в  дальнейшем, они будут терять на споры, возможно, совсем не нужные и  не относящиеся к деятельности предприятия  и естественно без хорошего управления на предприятии может снизиться  производительность труда. Все это, конечно же, может привести к ухудшению  положения на предприятии.

Таблица 7 - Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

В процессе анализа  необходимо изучить изменение структуры  персонала производственного подразделения, что проиллюстрировано данными  таблицы. Данные этой аналитической  таблицы показывают, что на анализируемом  предприятии снижается производственный потенциал (удельный вес рабочих  фактически ниже его величины в прошлом  году и ниже, чем предусматривалось  планом).

Таблица 8 - Изменение  структуры трудовых ресурсов

Снижение численности  рабочих происходит при одновременном  увеличении численности и удельного  веса руководителей в составе  персонала. Это может быть обусловлено  изменениями в структуре управления предприятием. Оценка изменений в  схеме управления может быть дана по результатам анализа качественных показателей использования труда.

Снижение численности  специалистов может являться результатом  отсутствия специалистов необходимой  квалификации.

По характеру участия  в производственном процессе рабочие  подразделяются на основных, занятых  непосредственно изготовлением  основной продукции, и вспомогательных, занятых во вспомогательных производствах  и всеми видами обслуживания.

В процессе анализа  изучается соотношение между  основными и вспомогательными рабочими, устанавливается тенденция изменения  этого соотношения. Если удельный вес  основных рабочих снижается, это  ведет к снижению выработки рабочих.

Влияние изменения  удельного веса основных рабочих  в общей их численности на выработку  продукции одним работающим определяется по формуле:

где D¹_oc-D⁰_oc- удельный вес основных рабочих в общей их численности по плану (базисный) и отчету; B_Р⁰ - среднегодовая выработка одного работающего по плану.

Сокращение численности  вспомогательных рабочих достигается  за счет концентрации и специализации  вспомогательных работ: по наладке  и ремонту оборудования, повышению  уровня механизации и совершенствованию  труда этих рабочих и т. д.

Наряду с количественным обеспечением изучается качественный состав рабочих, который характеризуется  общеобразовательным, профессионально - квалификационным уровнями, половозрастной и внутрипроизводственной структурами.

Различают рабочих, занятых  на нормируемых работах (сдельщики) и ненормируемых работах (повременщики).

Численность рабочих  определяют исходя из нормы трудоемкости работ планируемого периода, эффективного (действительного) годового фонда времени  рабочего и планируемого коэффициента выполнения норм по формуле:

где Т объем работ в нормах трудоемкости за планируемый период, нормо-ч.; К_п - планируемый коэффициент выполнения норм выработки; Тэф - эффективный (действительный) фонд времени за планируемый период, принимается, как правило, равным 1 году.

Численность рабочих, занятых на аппаратурных и агрегатных работах, где действия рабочих заключаются  в основном в управлении механизированными  или автоматизированными процессами, определяют по рабочим местам и нормам обслуживания оборудования.

где i - наименование операций; n_i - количество агрегатов на i операции; ?_i- плотность рабочего места (количество рабочих, необходимое для обслуживания i-го рабочего места); k_зi - коэффициент загрузки рабочих на i-и операции при совмещении профессий.

Численность служащих определяют исходя из организационной  структуры предприятия и рациональной численности, необходимой для обеспечения  функций управления.

Численность для штатного расписания можно определить по нормативам численности, которые разработаны  по 17 функциям управления.

Общее (линейное) руководство  основным процессом:

Ремонтное и энергетическое обслуживание:

Численность МОП определяют по существующим нормам обслуживания или по рабочим местам; работников охраны - по количеству постов и режиму работы; учеников - в соответствии с  планом подготовки новых кадров, а  также с учетом срока обучения; численность непромышленной группы - по типовым отраслевым нормативам, по нормам обслуживания (с разбивкой  на группы: ЖКХ, детские учреждения, ремонт зданий, культурные и спортивные учреждения).

Анализ профессионального  и квалификационного уровня рабочих  проводится путем сопоставления  наличной численности по специальностям и разрядам с необходимой для  выполнения каждого вида работ по участкам, бригадам и предприятию  в целом. При этом выявляется излишек или недостаток рабочих по каждой профессии. Требуемая численность рабочих определяется отношением объема каждого вида работ к плановому фонду рабочего времени одного рабочего с учетом выполнения норм выработки.

Анализ соответствия выполняемой работы квалификации рабочих  проводится на основе сравнения среднего разряда работ со средним разрядом рабочих, выполняющих эти работы.

Средний разряд работ  по изделию ? определяется по формуле:

где Р_М - меньший разряд из двух смежных, между которыми находится значение среднего тарифного коэффициента; К_М - тарифный коэффициент меньшего из двух смежных разрядов; К_Б - тарифный коэффициент большего из двух смежных разрядов; К_СР? - средний тарифный коэффициент работ по ? изделию, который определяется как средневзвешенная по трудоемкости работ соответствующего разряда, т. е.:

где J - индекс соответствующего разряда (J - 1-6 при 6-разрядной тарифной сетке); K_J - тарифный коэффициент работ J-го разряда; T_J?- трудоемкость работ J разряда по ? изделию.

Средний разряд рабочих  определяется по формуле:

где К_ср.ч - средний тарифный коэффициент рабочих, который определяется как средневзвешенная по численности рабочих величина, т. с.:

где Ч_J - число рабочих соответствующих разрядов.

Сравнение среднего разряда  работ со средним разрядом рабочих, выполняющих эти работы, дает возможность  судить о том, насколько правильно  подобраны и расставлены рабочие  по участкам, а также правильно  ли планируется их заработная плата.