Проект мероприятий по увеличению прибыли клуба-ресторана

     119 889 тыс. руб. / 100 % =  1199 тыс. руб.

     Ресторан  при клубе основную загрузку имеет  во вторую половину дня, в то время, как в первой половине  работы немного, поэтому без дополнительных больших затрат на персонал и оборудование клуб-ресторан «ЦЕНТР» может получить дополнительную прибыль.

     Так же рассматривается перспектива  предоставления столиков ночного клуба  под банкеты в будние дни, что  не практиковалось ранее.

     Посадочных  мест в ночном клубе (без мест у барной стойки) 120 мест. Полная загрузка на банкете возможна не всегда, но, банкет мероприятие закрытое и при проведении банкета больше никого не подсадишь посторонних. Предполагается, что в месяц будет проводиться не менее 1 банкета со средним количеством 30 человек и средним чеком 1,67 тыс. руб. на человека. Тогда:

     30 х 1,67 х 12 = 601,2 тыс. руб.

     Таким образом, комплекс мероприятий по внедрению  кейтеринга и банкетинга может дать прибыль:

     1199 + 601 = 1800 тыс. руб.

     С увеличением объемов реализации продукции ресторана, придется дополнительно закупать полуфабрикаты и прочие продукты.

     - закупка сырья – 280 тыс. руб.

     Теперь  рассмотрим издержки, связанные с данными мероприятиями.

1. Для развозов обедов следует приобрести автомобиль и нанять водителя-доставщика.

     -  покупка автомобиля – 333 тыс. руб. Данные расходы входят в капитальные вложения и в издержки посредством начисления амортизации на основные средства, так как мероприятие рассчитано на 3 года, то:

     333 / 3 = 111 тыс. руб. в год.

     - заработная плата водителя – 216 тыс. руб.

     - социальные отчисления – 73 тыс. руб.

     - налог на имущество – 29 тыс.  руб.

     - транспортный налог – 8 тыс.  руб.

     - издержки на топливо – 33 тыс.  руб.

     2. Увеличится амортизация оборудования.

     - амортизация на купленный автомобиль – 111 тыс. руб.

     - амортизация на прочие ОПФ  в связи с увеличением объемов  изготовления продукции – 17 тыс.  руб.

     Итого вся амортизация 128 тыс. руб.

     3. С увеличением объемов изготовления  продукции увеличивается электроэнергия  на 65 тыс. руб.

     3. Следует учесть  затраты на рекламу новых видов услуг.

     - реклама – 48 тыс. руб.

     Реклама будет распределяться следующим  образом:

     - изготовление листовок А 6 –  будут печататься на принтере  ресторана 0,2 тыс. руб. пачка  бумаги + 3,5 тыс. руб. картридж = 3,7 тыс. руб.

     - работа промоутеров:

     160 руб./час х 3 чел. х 5 час х  3 дня = 7,2 тыс. руб.

     - реклама в печатных изданиях  – 37,1 тыс. руб.

     Затраты на рекламу вносятся в коммерческие расходы.

     Общая структура издержек составит: 563 тыс. руб.

     Теперь  рассмотрим динамику прибыли на 2011 год, которая представлена в таблице 5.3.1.

Таблица 5.3.1

     Показатели  эффективности внедрения мероприятия по внедрению новой услуги

 

     Исходя  из полученных данных рассчитаем рентабельность и рассмотрим ее динамику в таблице 5.3.2.

     Рентабельность  активов:

     29211 / 360443 + 333 х 100 = 8,1 %

     Рентабельность  собственного капитала:

     29211 / 229267 х 100 = 12,74 %

     Рентабельность  продукции, услуг:

     23280 / 98409 х 100 = 23,8 %

      Таблица 5.3.2 

 

     Анализируя  табл. 5.3.1 и 5.3.2, можно прийти к выводу, что мероприятие по расширению ассортимента услуг посредством внедрения кейтеринга и банкетинга может принести чистую прибыль в 2011 году 29234 тыс. руб., что больше чем в 2010 году на 759 тыс. руб. и 2,7 %. Так же увеличивается рентабельность активов на 0,2%, рентабельность собственного капитала на 0,32 %, рентабельность продаж и услуг остается на прежнем уровне.

    Фонд  оплаты труда увеличился на 216 тыс. руб. из-за увеличения численности персонала.

    Чистый  доход (ЧД) первого года мероприятия:

    ЧД₂₀₁₁ = ЧП – К = 736 – 333 = 403 тыс. руб.

    Чистый  доход (ЧД) за весь срок мероприятия:

ЧД= (ЧП – К) + (ЧП + Ез) х (Т – 1),                    (5.3.1)

     ЧД = (736 – 333) + (736 + 48) х 2 =  1971 тыс. руб.

     Срок  окупаемости (Ток) - срок окупаемости, т.е. число лет от момента получения первых доходов от продаж, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций:

     Ток = К / ЧП_год ,                             (5.3.2)

     где ЧП_год  -  среднегодовая чистая прибыль.

     Ток = 333 / (1971/3) = 0,5 года 
 

     5.4. Планирование деятельности предприятия с учетом мероприятий проекта, направленных на увеличение прибыли

    Теперь  нам необходимо сформировать план работы предприятия на основе результатов деятельности в отчетном году с учетом реализации всех предлагаемых мероприятий, не учитывая никакие другие возможные изменения в деятельности предприятия. На основе вышеперечисленных мероприятий составим сводную таблицу дипломного проекта. Сводная таблица представлена в Таблице 5.4.1. 
 
 
 

     Таблица 5.4.1

     Сводная таблица мероприятий дипломного проекта (тыс. руб.)

 

     Теперь  рассчитаем финансовые результаты от реализации дипломного проекта.

     Таблица 5.4.2

     Расчет финансовых результатов от реализации дипломного проекта 

     (тыс.  руб.)