Долгосрочное кредитование

3) Н3 - норматив  текущей ликвидности. Характеризует  способность банка отвечать по  своим текущим обязательствам (исполняемым  в срок до 30 дней от отчетной  даты) и определяет минимальное  отношение суммы ликвидных активов  банка к сумме пассивов банка  по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 50%.

4) Н4 - норматив долгосрочной ликвидности. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов со сроком погашения свыше одного года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше одного года. Предельное значение: меньше или равно 120%

На основе представленных показателей (табл.4) можно  сделать следующие выводы:

В мае 2010 года все экономические  нормативы, установленные Банком России, выполнялись с запасом. Полученная прибыль за I квартал 2010 года способствовала увеличению капитала на 9%. Норматив Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка и его значение за анализируемый период ( с 01.11.2009 по 01.05.2010) увеличилось на 3,75%, что является положительной тенденцией. Значение норматива мгновенной ликвидности ( Н2) увеличилось с 36,97% до 46,36%, Что означает способность банка отвечать по обязательствам до востребования.Значение норматива текущей ликвидности банка (Н3) в динамике за период изменилось с 63,84% до 85,17%. Увеличение данного норматива говорит о возможности банка отвечать по своим текущим обязательствам.Норматив долгосрочной ликвидности на конец рассматриваемого периода снизился с 110,87% до 95,76% при максимально допустимом значении 120%. Это говорит о снижении риска потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Норматив выполняется, то есть у ЗАО ВТБ 24 достаточно активов для исполнения своих обязательств в долгосрочной перспективе (свыше 1 года).

2.2. Финансовые, кредитные, операционные риски.

 

При классификации  рисков Банк следует рекомендациям  Банка России, выделяя следующие  виды рисков:

• кредитный  риск;

• рыночный риск (включая фондовый, валютный, процентный);

• риск потери ликвидности;

• операционный риск;

• правовой риск;

• риск потери деловой репутации;

• стратегический риск.

Функционирующая в Банке система управления рисками  построена с учетом рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию. При построении бизнес-процессов Банком определяются точки возникновения всех видов риска, степень их концентрации, приемлемый уровень риска, а также разрабатываются мероприятия по их минимизации и методы контроля.

Кредитный риск. Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования предприятий нефинансового сектора и кредитование физических лиц. Кроме того, кредитному риску подвержены вложения Банка в долговые обязательства корпораций, векселя, облигации и прочие ценные бумаги. В части управления кредитными рисками банк придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, требуемые регулирующими органами. В банке на начало 2007 г. действовала скоринговая система оценки заемщиков в части розничного кредитования. В рамках указанной системы оценка риска осуществляется с учетом вероятности возврата кредита, оцениваемой с помощью скоринговых моделей компании. Минимизация кредитных рисков достигается за счет страхования, использования различных форм обеспечения, диверсификации кредитного портфеля по видам продуктов.

В 2009 году Банком был разработан и успешно  реализован ряд антикризисных мероприятий, направленных на снижение кредитного риска в рамках существующей ссудной  задолженности, а также по вновь  выдаваемым кредитам, в том числе  разработаны кредитные процедуры, позволяющие реструктуризировать  существующую задолженность с целью  преодоления негативного влияния  экономической ситуации на уровень  потерь. В результате реализации антикризисного пакета мероприятий удалось удержать риск по выдачам 2009 года на докризисном  уровне с одновременным увеличением  кредитной маржи.

Рыночный риск. Операции Банка, несущие рыночные риски, не являются приоритетными с точки зрения банковской стратегии, но используются с целью диверсификации портфеля активов Банка.

Используемая  система управления рыночными рисками  позволяет своевременно идентифицировать, оценивать и контролировать принимаемые  риски. Идентификация рыночных рисков проводится в рамках процедуры утверждения  лимитов или в процессе разработки параметров и условий новых банковских продуктов и операций.

В системе  управления рыночными рисками можно  выделить следующие направления:

- управление  ценовым риском;

- управление  валютным риском;

- управление  процентным риском банковского  портфеля.

Ограничение и управление ценовым риском осуществляется путем использования многоуровневой системы лимитирования операций с ценными бумагами и диверсификации активных операций на рынке ценных бумаг.

В Банке  устанавливаются ограничения на предельный объем вложений в ценные бумаги определенного вида, ограничения  на объем портфелей ценных бумаг, а также лимиты на вложения в долговые инструменты конкретных эмитентов. Наряду с позиционными лимитами установлены  и контролируются в режиме on-line результативные лимиты "stop-loss" и "stop-out", ограничивающие предельный размер потерь по отдельной позиции (портфелю).

Структурным подразделением, проводящим политику Банка в части управления валютным риском, является Казначейство.

В 2009 году введено в действие Положение  об управлении валютным риском, отражающее порядок управления риском, принимаемым  Банком в результате открытия валютных позиций.

Ежедневно осуществляется прогнозирование и  расчет Открытой валютной позиции (ОВП) Банка в соответствии с Инструкцией  ЦБ РФ "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчёта и особенностях осуществления  надзора за их соблюдением кредитными организациями".

ОВП Банка  закрывается путем осуществления  конверсионных операций на биржевом и внебиржевом рынках. В Банке  утверждена внутренняя система лимитов  и ограничений по операциям на финансовом рынке, в том числе  по конверсионным операциям, с целью  минимизации валютного риска.

Оценка  процентного риска с точки  зрения перспективы получения дохода осуществляется при помощи такого показателя, как уровень процентной маржи.

В рамках процедур по оценке процентного риска  в Банке используется методика оценки процентных рисков банковского портфеля, основанная на анализе чувствительности.

Операционный риск. В целях минимизации операционных рисков разрабатывается и совершенствуется нормативная база, регламентирующая как бизнес-процессы, так и управляющие и обеспечивающие процессы, определяющие роли и полномочия подразделений Банка, что позволяет распределить ответственность между подразделениями – участниками процессов, а также сотрудниками Банка. На сегодняшний момент Банк имеет одну из самых разветвленных банковских сетей в России, в связи с чем в 2010 году готовится к введению в действие система, позволяющая при любых негативных воздействиях и форс-мажорных обстоятельствах в короткое время скоординировать работу подразделений и поддерживать непрерывность основных для деятельности Банка процессов. В 2009 году, подразделениями Банка была проведена глобальная процедура самооценки подверженности бизнес и сопровождающих процессов Банка событиям операционных рисков (Risk Self Assessment), а также готовности к форс-мажорным обстоятельствам и катастрофаустойчивости. По результатам проведенного исследования выявлены наиболее значимые операционные риски в деятельности Банка. В 2010 году планируется разработать и внедрить мероприятия по их минимизации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Анализ деятельности ЗАО «ВТБ-24» за 2010-2011 года.

 

Среди пассивных  операций Банка можно выделить наиболее часто проводимые:

• Депозитные операции
• Вкладные операции физических лиц

В случае если особенности деловой практики клиента предполагают наличие свободных  от оборота денежных средств в рублях или иностранной валюте на определенный срок, Банк готов привлечь данные средства на платной основе. При этом гарантируется надежность, оперативность, привлекательные стоимостные условия - главные преимущества депозитных операций, предлагаемых Банком.

Рассмотрим  структуру пассивов Банка ВТБ 24 в  целом.

В структуре  ресурсов Банка  85,72%  принадлежит  обязательствам банка, а собственные  средства составляют 14,28%. При этом в  привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства на счетах клиентов – 88,36% всех ресурсов банка; из них 74,82% приходится на средства физических лиц. Выпущенные долговые обязательства  банка составляют 2,79%, а средства других кредитных организаций – 1,86%.

За 2010 год  объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 2,26 раза до 46,1 млрд. рублей. На аналогичную дату предыдущего  года этот показатель составлял 21,2 млрд. рублей. Наращивание капитала обеспечено увеличением чистой прибыли на 117%.

Средства  на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2010 года выросли в 2,11 раз и  на 1 января 2011 года составили 219,0 млрд. рублей (103,9 млрд. рублей на 1 января 2010 года).

За 2010 год  совокупный объем обязательств банка  вырос в 1,9 раза и по состоянию  на 1 января 2011 г. составил 279,6 млрд. рублей. Средства на счетах клиентов, включая  физических лиц, выросли в 2,2 раза и  составили 247,061 млрд. рублей, при этом объем вкладов физических лиц вырос в 3,02 раза и составил 209,2 млрд. рублей.

При этом объем портфеля розничных продуктов  увеличился в 3,1 раза - до 208,7 млрд. рублей. Кредиты малому бизнесу за год  выросли с 20,5 млрд. рублей до 45,1 млрд. рублей, ипотечный портфель - с 20,1 млрд. рублей до 82,2 млрд. рублей, потребительские  кредиты - с 19,7 млрд. рублей до 60,3 млрд. рублей, автокредиты - с 6,1 млрд. рублей до 17,4 млрд. рублей.

Значение  собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может  начать свою деятельность. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. Наконец, собственные ресурсы  являются главным источником  вложений в долгосрочные активы. Собственные  средства формируются за счет уставного  капитала, прочих фондов и прибыли, получаемой банком за отчетный год. Структура  собственных средств ВТБ 24 (ЗАО) за период 2010-2011 гг. представлена в таблице  7.

Таблица 7. Структура собственных средств ВТБ24 (ЗАО) за период 2010-2011 гг.

Статья баланса		На 1.01.2010 г.		На 1.01.2011 г.		Изменение
		млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	п.п.
Уставный капитал		12, 656	59,7	30, 008	65,09	5,39
Фонды и нераспределённая прибыль		1,58	7,45	3, 227	7,0	-0,45
Переоценка основных средств		0,025	0,12	0,032	0,07	-0,05
Эмиссионный доход		5, 216	24,6	11, 371	24,67	0,07
Прибыль за отчетный период		1, 123	5,3	0,719	1,56	-3,74
Расходы и риски		0,6	2,83	0,743	1,61	-1,22
Всего источников собственных средств		21, 2	100,00	46, 1	100,00	0,00

 

По данным, приведенным в таблице 7 видно, что «Уставный капитал» преобладает в структуре капитала, на 1.01.2011 г. и составляет 65,09%.

При анализе  собственных средств важно провести их анализ не только в статике, но и  в динамике, что позволит охарактеризовать деятельность банка, либо как расширение масштаба его деятельности, либо как  сужение, а также оценить темпы  роста собственных средств в сопоставлении с темпами предыдущего периода. Динамика собственных средств ЗАО Регионбанк за период 2010-2011 гг. представлена в таблице 8. Изменение всех источников собственных средств составило 117,45 %, наибольшее изменение на 137,11 % произошло в статье «Уставный капитал». Наблюдательный совет ВТБ 24 9 июня 2010 года одобрил увеличение уставного капитала в 2,4 раза, путем размещения по закрытой подписке 17459357 дополнительных обыкновенных акций номиналом 1 тыс. руб. Часть допэмиссии оплачена деньгами, а часть переданным с баланса ВТБ имуществом (на 600 млн. руб.). Это несколько офисов, а также сеть банкоматов. Большая часть допвыпуска - 17309786б акций - размещена в пользу Банка ВТБ, еще 149571 акций приобрело ООО "ВБ-Сервис".