Финансовые особенности предпринимательской деятельности

     В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через  них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

     К раскрытию сути банка можно подойти  с двух сторон: с юридической и  экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие “банковские операции”. В их перечень включаются такие, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Сюда относят: операции по приему денег во вклады, предоставлению различных видов кредита, покупке векселей и чеков, комиссионные операции с ценными бумагами, операции с ценностями, приобретение обязательств по ссудам до наступления срока платежа, проведение безналичных платежей и расчетное обслуживание.

       При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка, однако, остается открытой. Вскрытие сущности - это не только соотнесение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. Не случайно в закон попадают такие операции, которые выполняют другие учреждения.

       Банк  является элементом банковской системы, под которой понимается совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского законодательства и банковского рынка, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и с внешней средой.

       Под банковской инфраструктурой понимается такая совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Принято различать два блока банковской инфраструктуры: внутренний и внешний. Первый обеспечивает стабильность банка изнутри, второй – в его взаимодействии с внешней средой.

К элементам внутренней инфраструктуры относятся:

      а) законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций;

      б) внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных  актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных средств, в целом методическое обеспечение;

      в) построение учета, отчетности, аналитической  базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка  на базе современных коммуникационных систем;

      г) структура аппарата управления банком.

      К внешнему блоку банковской инфраструктуры относятся:

• информационное обеспечение;
• научное обеспечение;
• кадровое обеспечение;
• законодательная база.

      Назначение  банков в кредитной системе можно  рассмотреть через выполняемые  им функции. Выделяют четыре основных функции коммерческого банка.

      Одной  из самых важных функций коммерческого  банка является посредничество в  кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц.

      Вторая  важнейшая функция банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление  структурной  перестройки экономики  должно опираться на использование  главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики.

      Третья  функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. Создание системы независимых  коммерческих банков (вместо единого  государственного банка) привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также повышают их риски, поскольку расчеты производятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

      В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая  функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

      Имея  лицензию Банка России на осуществление  банковских операций, банк в праве  осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе также осуществлять доверительное управление данными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

      Банк  оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Банк может размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка. 

2. Характеристика  Дальневосточного банка Сбербанка России

    Основоположником  развития сберегательного дела в  России был Император Николай I, который 12 ноября (30 октября по старому стилю) 1841 года именным Указом утвердил первый Устав сберегательных касс. С тех  пор в России понятие “сбережения” постепенно стало приобретать современный практический смысл. С 1998 года дата 12 ноября является профессиональным праздником всех, кто трудится в системе сберегательного дела - в Сбербанке России.

    Многочисленные  перемены в политической и социально-экономической жизни нашей страны оказывали непосредственное влияние на характер работы и статус сберегательной системы, изменяли философию и идеологию ее развития. Пройдя длинный путь от сберкасс до современного универсального банка с уникальным опытом в сберегательном деле, Сбербанк России был и остается надежным инструментом хранения народных средств и приумножения личных сбережений, прочной опорой государства в осуществлении планов экономического развития страны.

       Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности с РСФСР» от 2 декабря 1990 года. Учредителем банка является Центральный банк Российской Федерации и зарегистрирован в Центральном Банке  20 июля 1991 года.

    Фирменное наименование Банка: Акционерный коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации.

    Сбербанк  России имеет исключительное право  использования своего фирменного наименования. Банк имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием, указанием местонахождения, штампы, бланки, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

    Банк  входит в банковскую систему Российской федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством  Российской федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом.

    Банк  является юридическим лицом и  со своими филиалами и другими  обособленными подразделениями  составляет единую систему Сбербанка  России. Имеет в собственности  обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

    Крупнейшим  акционером Сберегательного Банка  является Центральный банк Российской Федерации, который в соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации «О внесении изменений  и дополнений в закон РСФСР  «О Центральном Банке РСФСР» и Уставом Сбербанка владеет контрольным пакетом акций. Органы управления Сберегательного Банка включают: Общее собрание акционеров, Совет Банка, Совет директоров Банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в его уставе. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием акционеров банка сроком на 2 года.

    Уставный  капитал Сберегательного банка  российской Федерации формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных акций. Уставный капитал банка равен общей сумме номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

    Размер  уставного капитала может быть изменен  путем увеличения (уменьшения) номинальной  стоимости размещенных акций, размещения дополнительных акций либо сокращения общего количества акций, в том числе  путем приобретения части размещенных  акций в случаях, предусмотренных федеральным законом.

    Все акции Сберегательного банка  Российской Федерации являются именными.

    Сбербанк  России — это лидер банковской системы России, основа ее стабильности и надежности. Присутствие Банка  во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку России, и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.

    Сбербанк  России — это банк общенационального  масштаба, лицо банковской системы  России на международном рынке. Банк обеспечивает формирование экономической политики и оказывает влияние на макроэкономические процессы в стране, осуществляет реализацию экономически эффективных государственных программ развития. Широкая филиальная сеть дает возможность комплексного обслуживания в едином стандарте расположенных в разных регионах подразделений крупных предприятий, холдингов, финансово-промышленных групп. Наличие филиалов Банка по всей территории России позволяет эффективно маневрировать ресурсами. Единая сеть создает уникальные условия для обмена и внедрения позитивного опыта, дает возможность тиражирования типовых структур управления, продуктов и технологий.

    Банк  обладает технической вооруженностью, позволяющей ему успешно решать задачи сегодняшнего дня. Вместе с тем, учитывая новые задачи, которые стоят перед Банком, необходимо дальнейшее развитие и постоянное совершенствование ключевых банковских технологий.

    Сбербанк  России — это универсальный коммерческий банк. Банк стремится удовлетворять  потребности всех клиентов в широком спектре качественных банковских услуг. Банк призван эффективно размещать привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

    Сбербанк  России — это социально значимый банк. Являясь единственным банковским учреждением, предоставляющим услуги на всей территории России, Банк активно участвует в реализации социальных программ, оказывает поддержку развитию национальной науки и культуры. 

    Стремительные изменения внешней среды и  интеграция России в мировое банковское сообщество требуют от банка постоянного развития и совершенствования, которые невозможны без осмысленного планирования своей деятельности. Поэтому работу Сбербанк России строит на основании концепций развития.

    Правильность  определенного Концепцией направления развития была подтверждена во время кризиса финансовой системы страны в 1998 году. Сбербанк России не только подтвердил репутацию самого надежного банка страны, пройдя кризис с минимальным уровнем потерь, но и обеспечил доступ к банковским услугам значительному количеству новых клиентов. Реализуя принятую Концепцию, Сбербанк России к 2000 году значительно укрепил свои позиции на приоритетных сегментах рынка. Сбербанк России сохранил лидирующие позиции на рынке розничных банковских услуг, доля в общем объёме рублевых вкладов населения достигла 87%. Несмотря на падение реальных доходов населения и отставание законодательной базы, Банк последовательно развивает кредитование физических лиц, и в объеме банковских кредитов, полученных населением страны, на долю Сбербанка России приходится более 20%. Существенно укрепились позиции Банка в обслуживании корпоративных клиентов: доля Банка на рынке составляет около 25%, более 1 миллиона юридических лиц – клиенты Сбербанка России. Банк продолжает активно работать на рынке внутренних и внешних государственных обязательств, корпоративных ценных бумаг.

    Наращивая присутствие на приоритетных сегментах  финансового рынка, Банк стремился  обеспечить адекватное увеличение собственного капитала. Размер капитала на начало 2000 года составил 29,6 млрд. рублей. Прирост капитала, в основном, обеспечивался чистой прибылью Банка, которая только в 1999 году составила 8,4 млрд. руб. Существенно изменилась структура привлеченных средств. Качественно изменилась и структура активов Банка. Определенная Концепцией политика приоритетного направления инвестиций в реальный сектор экономики реализовалась в значительном росте кредитного портфеля Банка, который на начало 2000 года составил 46% от размещенных средств, превысив объем вложений Банка в государственные ценные бумаги.