Лизинговый кредит как один из перспективных способов финансирования основных фондов

 

Примечание. Источник: собственная разработка на основе статистических данных АСБ «Беларусбанк»

 

Как видно из таблицы, единственным видом лизинга, практикуемым филиалом №510 АСБ «Беларусбанк» является финансовый. Он занимает небольшой удельный вес в кредитном портфеле банка, тем не менее, в абсолютном выражении очевиден его рост – за анализируемый период объем лизинговых операций увеличился с 1661,4 млн. руб. до 4366,3 млн.руб., т.е. 2704,9 млн. руб. или на 162,8% (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2. Состав и структура кредитных вложений филиала №510 АСБ «Беларусбанк»

Примечание. Источник: собственная разработка на основе статистических данных АСБ «Беларусбанк»

В таблице 2.2 рассмотрим, какие именно основные средства пользовались наибольшей популярностью у лизингополучателей – клиентов АСБ «Беларусбанк».

Таблица 2.2. Состав и структура финансового лизинга филиала №510 АСБ «Беларусбанк»

Показатели	01.07. 2005г.		01.07.2006		01.07.2007г.		Изменение (+,-)
	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма млн. руб.	Уд. вес, %	Сумма млн. руб.	Темп при-роста %
Сооружения	34,9	2,1	52	1,9	78,6	1,8	43,7	125,3
Машины и оборудование	1051,7	63,3	1787,7	65,3	2886,1	66,1	1834,5	174,4
Транспортные средства	574,8	34,6	898	32,8	1401,6	32,1	826,7	143,8
Лизинг, всего	1661,4	100	2737,7	100	4366,3	100	2704,9	162,8

 

Примечание. Источник: собственная разработка на основе статистических данных АСБ «Беларусбанк»

 

Данные таблицы свидетельствуют  о том, что основной и постоянно  увеличивающийся удельный вес лизинга  приходится на статью «Машины и оборудование». За рассматриваемый период данная статья увеличилась не только в абсолютном выражении – на 1834,5 млн. руб., составив к 01.07.2007г. 2886,1 млн. руб., но и в относительном – с 63,3% до 66,1%. Темп прироста указанной статьи за 2006 год составил 174,4%.

Очередной по величине статьей  в составе финансового лизинга, осуществленного филиалом №510 АСБ «Беларусбанк», следуют транспортные средства. Данная статья за анализируемый период продемонстрировала абсолютное увеличение на 826,7 млн. руб. или на 143,8%. В относительном выражении она слегка сократилась и составила на 01.07.2007г. 32,1% против аналогичного показателя 01.07.2005г. в 34,6%.

Статье «Сооружения» на 01.07.2005г. принадлежало 2,1% в структуре  финансового лизинга, а на 01.07.2007г. этот показатель составил 1,8%, что на 0,3 п.п. ниже. В абсолютном выражении данная статья за анализируемый период выросла на 43,7 млн. руб. или на 125,3%.

Вышеописанное представим на рисунке 2.3.

 

Рисунок 2.3. Состав и структура финансового лизинга филиала №510 АСБ «Беларусбанк»

 

Примечание. Источник: собственная разработка на основе статистических данных АСБ «Беларусбанк»

 

Так как на статью «Машины  и оборудование» приходится основной удельный вес в структуре финансового  лизинга, в таблице 2.3 проведем разбивку данной статьи на подгруппы.

 

Таблица 2.3. Состав и структура статьи «Машины и оборудование» филиала №510 АСБ «Беларусбанк»

Показатели	01.07. 2005г.		01.07.2006		01.07.2007г.		Изменение (+,-)
	Сумма (млн. руб.)	Уд. вес, %	Сумма (млн. руб.)	Уд. вес, %	Сумма (млн. руб.)	Уд. вес, %	Сумма (млн. руб.)	Темп при-роста %
Силовые машины и оборудование	496,4	47,2	831,3	46,5	1295,9	44,9	799,5	161,1
Рабочие машины  и оборудование	358,6	34,1	623,9	34,9	1015,9	35,2	657,3	183,3
Приборы, устройства	74,7	7,1	121,6	6,8	164,5	5,7	89,8	120,3
Оргтехника	122	11,6	210,9	11,8	409,8	14,2	287,8	235,9
Всего	1051,7	100	1787,7	100	2886,1	100	1834,4	174,4

Примечание. Источник: собственная разработка на основе статистических данных АСБ «Беларусбанк»

Из таблицы видно, что наибольшей популярностью у лизингополучателей АСБ «Беларусбанк» пользовались силовые машины и оборудование. Более того, в абсолютном выражении продолжается его рост – с 496,4 млн. руб. до 1295,9 млн. руб. или на 799,5 млн. руб. Темп прироста составил 161,1%.

Относительное снижение данной статьи произошло в виду опережающего прироста других статей – таких  как «Рабочие машины и оборудование», а также «Вычислительная и  копировальная оргтехника».

Темп прироста статьи «Рабочие машины и оборудование»  составил 183,3%. Она увеличилась за год на 657, млн. руб., а ее удельный вес по состоянию на 01.07.2007г. составил 35,2%, что выше аналогичного показателя 01.07.2005г. на 1,1 п.п.

Самый высокий темп прироста зарегистрирован по статье «Вычислительная  и копировальная оргтехника» - 235,9% или 287,8 млн. руб. В относительном выражении она увеличилась с 11,6% до 14,2%, т.е. на 2,6 п.п.

Несмотря на абсолютное увеличение статьи «Измерительные и  регулирующие приборы, устройства, лабораторное оборудование» на 89,8 млн. руб. или на 120,3%, ее удельный вес за анализируемый период снизился с 7,1% до 5,7%, т.е. на 1,4 п.п.

Более наглядно вышеописанное  иллюстрирует рисунок 2.4.

Рисунок 2.4. Структура и динамика статьи «Машины и оборудование» филиала №510 АСБ «Беларусбанк»

Примечание. Источник: собственная разработка на основе статистических данных АСБ «Беларусбанк»

Статья «Силовые машины и оборудование» была представлена следующими видами валют (таблица 2.4).

Таблица 2.4. Состав и структура лизинговых кредитов, выданных на приобретение машин и оборудования филиала №510 АСБ «Беларусбанк»

Показатели	01.07. 2005г.		01.07.2006		01.07.2007г.		Изменение(+,-)
	Сумма (млн. руб.)	Уд. вес, %	Сумма (млн. руб.)	Уд. вес, %	Сумма (млн. руб.)	Уд. вес, %	Сумма (млн. руб.)	Темп прироста %
Российские рубли	292,4	27,8	395,1	22,1	432,9	15	140,5	48,1
Евро	437,5	41,6	1010,1	56,5	2028,9	70,3	1591,4	363,7
Доллары США	130,4	12,4	152,0	8,5	176,1	6,1	45,6	35,0
Белорусские рубли	191,4	18,2	232,4	13	245,3	8,5	53,9	28,2
Итого	1051,7	100	1787,7	100	2886,1	100	1834,4	174,4

 

Примечание. Источник: собственная разработка на основе статистических данных АСБ «Беларусбанк»

 

Как видно из таблицы, в большинство инвестиционных кредитов в 2005-2007 гг. на приобретение оборудования было предоставлено в евро. Причем это единственная валюта, по которой зарегистрирован абсолютный и относительный темп прироста. В абсолютном выражении данная статья увеличилась на 1591,4 млн. руб. в эквиваленте или на 363,7%, а в относительном – на почти на 30%. Таким образом, по состоянию на 01.07.2007г. более 70% инвестиционных кредитов на закупку оборудования были выданы в евро. Это свидетельствует о том, что значительная часть оборудования закупается в странах Евросоюза.

Следующей по популярности валютой выступает российский рубль  – по состоянию на 01.07.2007г. 15% кредитов на закупку оборудования были предоставлены в этой валюте. За анализируемый период данная статья увеличилась на 140,5 млн. руб. или на 48,1%.

Оборудование отечественного производства пользуется гораздо меньшей  популярностью, нежели стран Евросоюза или российское. Об этом свидетельствует тот факт, что за период 2005- 2007 гг. филиалом банка было выдано всего 245,3 млн. руб. на закупку отечественного оборудования в национальной валюте, что всего на 53,9 млн. руб. больше, чем на 01.07.2005г.

Самой непопулярной валютой  при долгосрочном кредитовании являются доллары США – по состоянию  на 01.07.2007г. всего 6,1% или 176,1 млн. руб. инвестиционных кредитов были выданы в долларах США. Кроме этого удельный вес данной статьи постоянно снижается – с 12,4% по состоянию на 01.07.2005г. до 6,1% к 01.07.2007г. или на 6,3 п.п. (рисунок 2.5.).

Рисунок 2.5. Структура лизинговых кредитов, выданных на приобретение машин и оборудования филиала №510 АСБ «Беларусбанк»

Примечание. Источник: собственная разработка на основе статистических данных АСБ «Беларусбанк»

 

Статьи «Транспортные средства» и «Сооружения» также были представлены различными видами валют. Так, транспортные средства и сооружения в анализируемом периоде предоставлялись в финансовый лизинг в российских рублях, евро, долларах США и белорусских рублях.

Самой популярной валютой  является евро. Так, на 01.07.2005г. по статье «Транспортные средства» данная валюта занимала 60,1% в структуре  по видам валют, а на 01.07.2007г. ей уже  принадлежало 64,2%. В абсолютном выражении данный вид валюты вырос с 345,5 млн. руб. до 899,8 млн. руб. или на 554,3 млн. руб. 

Также, за анализируемый  период, как в абсолютном, так  и в относительном выражении  наблюдалось увеличение по кредитам, выданным в российских рублях – с 15,2% до 16,1% и с 87,4 млн. руб. до 225,7 млн. руб. соответственно.

Что касается предоставления транспортных средств в финансовый лизинг в долларах США, то в здесь  наблюдается абсолютный рост с 84,5 млн. руб. до 140,2 млн. руб., однако в относительном выражении они сократились с 14,7% до 10% в структуре по видам валют.

Наименьший удельный вес принадлежит лизинговым кредитам в национальной валюте – 9,7% или 136 млн. руб. на 01.07.2007г. (рисунок 2.6.).

Рисунок 2.6. Состав лизинговых кредитов, выданных на приобретение транспортных средств филиала №510 АСБ «Беларусбанк»

Примечание. Источник: собственная разработка на основе статистических данных АСБ «Беларусбанк»

Что касается приобретения сооружений в финансовый лизинг, то здесь также самой популярной валютой является евро. На 01.07.2005г. по статье «Сооружения» данная валюта занимала 56,4% в структуре по видам валют, а на 01.07.2007г. она выросла до 60,1%. В абсолютном выражении данный вид валюты вырос с 19,7 млн. руб. до 47,2 млн. руб.

Второй по популярности являются доллары США. Так сооружения в финансовый лизинг в долларах США на 01.07.2005г. были предоставлены в сумме 10,5 млн. руб., что составило 30,1% в структуре по видам валют. Н а01.07.2007г. они выросли до 25,2 млн. руб. или до 32% в структуре.

За анализируемый период кредиты, выданные в белорусских  рублях увеличились в абсолютном выражении  с 4,7 млн. руб. до 6,2 млн. руб., а их доля сократилась с 13,5% до 7,8% (рисунок 2.7.).

 

Рисунок 2.7. Состав лизинговых кредитов, выданных на приобретение сооружений филиала №510 АСБ «Беларусбанк»

 

Примечание. Источник: собственная разработка на основе статистических данных АСБ «Беларусбанк»

 

Структуру статей «Транспортные средства» и «Сооружения» по видами валют представим на рисунке 2.8.

Рисунок 2.8. Состав лизинговых кредитов, выданных на приобретение сооружений филиала №510 АСБ «Беларусбанк»

 

Примечание. Источник: собственная разработка на основе статистических данных АСБ «Беларусбанк»

 

 

Таким образом, лизинговый процесс, осуществляемый в  банке является довольно эффективным и удовлетворяет требованиям Национального банка Республики  Беларусь.

На основании анализа  лизинговых операций можно сделать  следующие выводы: по состоянию на 1 июля 2007 года банком было заключено 45 лизинговых договоров. Единственным видом лизинга, практикуемым филиалом №510 АСБ «Беларусбанк» является финансовый. Он занимает небольшой удельный вес в кредитном портфеле банка, тем не менее, в абсолютном выражении очевиден его рост. Основной и постоянно увеличивающийся удельный вес лизинга приходится на статью «Машины и оборудование». Очередной по величине статьей в составе финансового лизинга, осуществленного филиалом №510 АСБ «Беларусбанк», следуют транспортные средства. Статье «Сооружения» на 01.07.2007г. принадлежало 1,8% в структуре финансового лизинга.