Магістерська програма «Фінансова аналітика та інжиніринг у банку»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Апреля 2012 в 21:21, дипломная работа

Описание

В умовах ринкової економіки банки забезпечують ведення розрахунків та здійснення платежів, приймають і зберігають вклади населення, компаній та державних органів і використовують ці кошти для кредитування та інвестицій. При цьому, здійснюючи розподіл грошових коштів, залучених у вигляді внесків і позичок, банки відіграють важливу роль у забезпеченні стійкості всієї фінансової системи країни. Виконуючи функцію фінансового посередництва, банки мають багато партнерів, клієнтів, позичальників, фінансовий стан котрих безпосередньо впливає на їхнє становище. Це зумовлює високу ризиковість банківської діяльності порівняно з іншими видами бізнесу. Поруч із цим, саме банки покликані уособлювати надійність та безпеку, оскільки працюють здебільшого з чужими грошима. Щоб знизити ризиковість банківської діяльності, менеджери та фінансові аналітики вдаються до оцынювання фінансового стану банків.

Содержание

ВСТУП ……………………………………………………………………….….3
РОЗДІЛ 1. ФІНАНСОВИЙ СТАН БАНКУ: СУТНІСТЬ, ПОКАЗНИКИ ТА МЕТОДИ ОЦІНЮВАННЯ
1.1.Соціально-економічна сутність поняття «фінансовий стан
банку»………………………………………………………………….….6
1.2. Фактори, що впливають на фінансовий стан банку та аналітичні показники його оцінки…………………………………………………..11
1.3.Інформаційно-аналітичне забезпечення визначення фінансового
стану банків………………………………………………………………..27
РОЗДІЛ 2. ПРАКТИЧНІ АСПЕКТИ ОЦІНЮВАННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКУ
2.1. Оцінка показників фінансової стійкості банку…………...…….....41
2.2.Аналіз ділової активності банку……………………………………..47
2.3.Аналіз ліквідності банку……………………………………………...58
2.4.Аналіз ефективності управління банком………………..…………..63
РОЗДІЛ 3. НАПРЯМИ ПОКРАЩЕННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ БАНКІВ
3.1. Порівняння фінансового стану АТ «Райффайзен банк Аваль» з іншими банками до і після кризи ………………………………..…….…..…70
3.2. Основні напрями розширення діяльності банку в Україні…….....80
3.3. Напрями покращення фінансового стану банків в умовах фінансової кризи…………..………………………………………..…………..93
ВИСНОВКИ………………………………………………………………...…..104
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ………….……………………...…...109
ДОДАТКИ………………………………………………………………………114

Скачать (327.41 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

диплом1.docx

— 343.54 Кб (Скачать документ)

На мою  думку, заходами до покращення фінансового  стану банків системи на державному рівні можуть бути такі як:

  • формування резервів для покриття ризиків за позиками;
  • надавання можливості вкладати зарезервовані банком кошти у державні цінні папери;
  • розробка НБУ єдиної методики рейтингової системи оцінки банків, узгодженої з представниками комерційних банків;
  • повна і всеохоплююча автоматизація і комп’ютеризація аналізу фінансового стану комерційного банку, створення і вдосконалення існуючого програмного забезпечення для оцінки результатів роботи банку;
  • підвищення рівня управління активами і пасивами банків шляхом створення системи страхування ризиків;
  • забезпечення принципу справедливого розподілу доходів між банками в залежності від їх внеску в загальний розвиток.
  • створення комерційними  банками в регіонах умови для прискореного розвитку, через збільшення фінансування та кредитування перспективних напрямів господарської діяльності з метою забезпечення конкурентоспроможності України на світових ринках.

Загалом, фінансовий стан банку потребує систематичного й усебічного оцінювання з використанням різних методів, прийомів і методик аналізу. Це дає змогу критично оцінити фінансові результати діяльності банку як у статистиці за певний період, так і в динаміці – за кілька періодів, визначити “больові точки“ у фінансовій діяльності та способи ефективнішого використання фінансових ресурсів, їх раціонального розміщення.

Для того щоб правильно і об’єктивно проаналізувати фінансові показники діяльності банку необхідно дивитися не тільки на результати, які показують коефіцієнти, але і на причини, які призвели до таких результатів. І якщо все  це враховувати, то тільки тоді оцінка фінансового стану банку буде приносити об’єктивний результат.

АТ «Райффайзен  банк Аваль» входить в десятку найбільших банків України, що свідчить про надійність, стабільність і довіру клієнта. Також банк має достатньо ресурсів і ще більше можливостей для поліпшення  свого фінансового становища та підвищення рейтингу на території України, тому необхідно лише впровадити у життя необхідні зміни на державному рівні.  В свою чергу, умови покращення фінансового стану в  країні будуть стимулюючими до позитивних зрушень і всередині банку.

 

 

 

 

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

  1. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. – К.: Ника-Центр, Эльга, 1999. – Т. 2. – 511 с.
  2. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Посібник. – К.: Видавничий центр „Академія”, 2001. – 320 с.
  3. Васюренко О. В., Волохата К. О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с.
  4. Герасимович А.М., Алексеєнко М. Д.,. Парасій-Вергуненко І. М та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. Аналіз банківської діяльності: Підручник. — К.: КНЕУ, 2004. — 599 с.
  5. Герасимович А. М., Бутиний Ф. Ф. Аналіз діяльності комерційного банку: Навч. посібник. — Житомир: Рута, 2001.— 384 с.
  6. Гідулян А. Державна фінансово-кредитна політика в площині розвитку банківської системи України. // Вісник НБУ.—2009.— № 10.— С. 35-40.
  7. Грудзевич У.Я., Пшик Б.І. Фінансовий менеджмент у банку: Навч.посібник для студ.вищих навчальних закладів.— НБУ, Львів.банк.інститут.— Л: ЛБІ НБУ, 2006.— 192с.
  8. Данилюк М.О., Савич В.І. Фінансовий менеджмент: Навч. посібник для студентів вищих навч. закладів. — К.: ЦУЛ, 2004. – 203 с.
  9. Динаміка фінансового стану банків України на 1 жовтня 2009 року.// Вісник НБУ.—2009.— № 11.—С.68-69.
  10. Карчева. Г. Особливості функціонування банківської системи України в умовах фінансово-економічної кризи. // Вісник НБУ.—2009.— № 11.— С. 12-18.
  11. Кириченко О.А., Міщенко В.І. Банківський менеджмент. Підручник. — К.: Знання, 2005. — 831 с.
  12. Коваленко Л.О. Фінансовий менеджмент: Навч.посібник.—3-е вид.випр. і доп.—К.:Знання, 2008.— 483с.
  13. Кот О.В. Прогнозування фінансового стану банків з метою попередження їх банкрутства.// Вісник НБУ.—2008.—№ 3.— С. 34-39.
  14. Кот О.В. Прогнозування фінансового стану банку: автореф.дис.канд.ек.наук: 07.00.08/ДВНЗ КНЕУ ім.. В.Гетьмана.—К.2008.—19 с.
  15. Кочетков В. М. Організація управління фінансовою стійкістю банку в ринкових умовах: Монографія. – К.: Вид-во Європ. ун-ту, 2003. — 300 с.
  16. Краснова І.В. Інформаційно-аналітичне забезпечення управління ресурсним потенціалом банку.// Вісник НБУ.— 2009.— №10.—С. 46-51.
  17. Кривенко Л.В., Лукянець О.В. Методичні підходи до визначення оцінки фінансової стійкості банківської системи.// Вісник університету банківської справи Національного Банку.— 2008.—№ 3.—С. 108-111.
  18. Криклій О.А., Маслак Н.Г. Управління прибутком банку: монографія - Суми: ДВНЗ "УАБС НБУ", 2008.— 136 с.
  19. Кротюк В., Куценко О. Базель II: нова концептуальна редакція Базельської угоди про капітал // Вісник НБУ. — 2006. — № 3 (121). – С. 2-5.
  20. Кротюк В., Куценко О. Базель II: контроль з боку органу нагляду та ринкова дисципліна // Вісник НБУ. – 2007. – № 5 (135). – С. 3-8.
  21. Крухмаль О.В. Оцінка фінансової стійкості банків: інформаційне і методичне забезпечення: автореф. дис. канд. екон. наук: 08.00.08/ДВНЗ «Укр.академія банк.справи НБУ».— Суми, 2007.—20 с.
  22. Любунь О.С., Грушко В.І. Фінансовий менеджмент у банку: Навч. посібник для студентів вищих навчальних закладів. — К.: Слово, 2004. — 296 с.
  23. Магіровський В. Експрес-аналіз банку.// Вісник НБУ.—2008.—№ 11.—С.34-36.
  24. Маслов Ю.К. Планування фін.діяльності банку: автореф. дис. канд. екон. наук: 08.04.01/ Одеський держ.екон.університет.— О., 2006.—20 с.
  25. Мороз А. М., Савлук М. І., Пуховкіна М. Ф. та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. Банківські операції. Підручник: — 2-ге вид., випр. і доп.— К.: КНЕУ, 2002. — 476 с.
  26. Омелянович Л.О., Папаіка О.О., Кононенко А.Ф. Фінансовий менеджмент в банку: навч.посібник для студ.ВНЗ.: Донецький наук. Ун-т економіки і торгівлі ім..М.Туган-Барановського.— 2-е вид.переробл. і доп.—Донецьк: (ДонНУЕТ), 2008.— 230 с.
  27. Організаційно-методичні підходи до запровадження в НБУ системи оцінки стійкості фінансової системи. – К.: Центр наукових досліджень НБУ, 2005. — 97 с.
  28. Офіційний сайт  АТ «Райффайзен Банк Аваль» в мережі Інтернет— www.aval.ua
  29. Офіційний сайт Національного банку України в мережі Інтернет— www.bank.gov.ua
  30. Офіційний сайт ВАТ «Ощадбанк» в мережі Інтернет— www.oschadnybank.com
  31. Офіційний сайт «Приватбанку» в мережі Інтернет—www.privatbank.ua
  32. Офіційний сайт АТ «Укрексімбанк» в мережі Інтернет—www.eximb.com
  33. Офіційний сайт АТ «Укрсиббанк» в мережі Інтернет— www.ukrsibbank.com
  34. Подольська В.О., Яріш О.В. Фінансовий аналіз: навч.посібник: Мін.освіти і науки, Полтавський ун-т спож.кооперації України.—К.: Центр.навч.літ-ри, 2007.— 488 с.
  35. Поляк Г. Б., Акодис И. А., Краева Т. А.; Под ред. проф. Г. Б. Поляка. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов.– М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с.
  36. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі: Монографія. — К.:КНЕУ, 2002. — 316 с.
  37. Примостка Л.О.  Фінансовий менеджмент у банку. Підручник. — 2-ге вид., доп. і перероб. — К.: КНЕУ, 2004. — 468 с.
  38. Про банки і банківську діяльність — Закон України від 07.12.2000 р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР).— 2001.— № 5-6 — 30 с.
  39. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні — Закон України від 16.07.1999 p., № 996-XIV.// Відомості Верховної Ради України (ВВР).— 1999.— № 40 — 365 с.
  40. Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.— Постанова НБУ № 279 від 06.07.2000.
  41. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні — Постанова  НБУ №368 від 28.08.2001.
  42. Про Національний банк України — Закон України від 20.05.1999 р.// Відомості Верховної Ради України (ВВР).— 1999.— № 29 — 238 с.
  43. Про порядок визначення рейтингових оцінок за рейтинговою системою CAMELS.— Положення затверджене Постановою Правління Національного банку України № 171 від 08.05. 2002.
  44. Річний звіт банку АТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2007 рік.
  45. Річний звіт банку АТ «Райффайзен Банк Аваль» за 2008 рік.
  46. Сало І.В., Криклій О.А. Фінансовий менеджмент банку: Навчальний посібник — Суми: ВТД "Університетська книга", 2007.—314 с.
  47. Тиркало Р. Ш., Щибиволок З.І. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, екепрес-діагностика, рейтинг. — К.: Слобожанщина, 1999. — 236 с.
  48. Турчин Н.Б. Економічна сутність та функціональне значення банківських рейтингів.// Науковий вісник Національного лісотехнічного університету України.— 2007.—№ 17.6.—С. 212-217.
  49. Усач Б.Ф., Маркевич М.А. Аналіз фінансового стану банку як один з методичних прийомів аудиту.// Вісник університету банківської справи НБУ, 2008.— № 3.— С.179-183.
  50. Шаповалова В.М., Кузьменко Л.В., Кузьмін  В.В. Фінансовий менеджмент:навч.посібник.— Херсон: Олді-плюс, 2009.— 256 с.
  51. Антикризове управління підприємством: Навч. посіб./ З.Є. Шершньова, В.М. Багацький, Н.Д. Гетманцева; За заг. ред. З.Є. Шершньової. - К.: КНЕУ, 2007. - 680 с.
  52. Терещенко О.О. Антикризове фінансове управління на підприємстві: Монографія. – К.: КНЕУ, 2006. – 268 с.

 

 

ДОДАТКИ

Додаток А

Визначення  поняття «фінансовий стан»

Автор

Визначення

Грудзевич У.Я

[7; с.29]

Фінансовий стан – стан економічного суб’єкта, що характеризується наявністю у нього фінансових ресурсів, забезпеченням грошовими засобами, необхідними для господарської діяльності та здійснення грошових розрахунків з іншими суб’єктами.

Бланк І. О.

[1; с.23]

Фінансовий стан – це рівень збалансованості структурних елементів активів і капіталу, а також рівень ефективності їх використання.

Поляк Г.Б.

[35; с.34]

Фінансовий стан – не окремий показник, а лише характеризується сукупністю показників, які розкривають процес формування і використання фінансових коштів.

Маслов Ю.К.

[24; с.8]

Фінансовий стан – це здатність  підприємства профінансувати свою діяльність. Висновки про фінансовий стан зазвичай роблять на основі забезпеченості підприємства фінансовими ресурсами, доцільності  їх розміщення та ефективності використання.

Тиркало Р.Ш.

[475; с.34]

Стан фінансовий– стан економічного суб’єкта, що характеризується наявністю  в нього фінансових ресурсів, забезпеченістю коштами, необхідними для господарської  діяльності, підтримання нормального  режиму праці та життя, здійснення грошових розрахунків з іншими економічними суб’єктами.

Кочетков В.М.

[15; с.74]

...фінансовий стан – це... міра  забезпеченості підприємства необхідними  фінансовими ресурсами і ступінь раціональності їх розміщення для... своєчасного проведення грошових розрахунків за своїми зобов’язаннями.

Парасій-Вергуненко І. М.

[4; с.561]

Фінансовий стан — це характеристика фінансової конкурентоспроможності, тобто кредитоспроможності, платоспроможності, здатності виконувати свої зобов’язання перед державою та іншими контрагентами.

Усач Б.Ф.

[49; с.180]

Фінансовий стан – стан економічного суб’єкта (держави, регіону, підприємства, фірми, сім’ї), що характеризується наявністю у нього фінансових ресурсів, забезпеченням грошовими засобами, необхідними для господарської діяльності.

Додаток Б

Алгоритм  розрахунку показників фінансової стійкості  банку

№

Найменування

показника

Алгоритм розрахунку

за балансом

Економічний зміст

показника визначає

1

Коефіцієнт надійності

Співвідношення власного капіталу (К) до залучених коштів (Зк). Рівень залежності банку від залучених коштів.

2

Коефіцієнт фінансового важеля

Співвідношення зобов’язань банку (З) і капіталу (К), розкриває здатність  банку залучати кошти на фінансовому  ринку.

3

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів — достатність  капіталу

Розкриває достатність сформованого власного капіталу (К) в активізації  та покритті різних ризиків.

4

Коефіцієнт захищеності власного капіталу

Співвідношення капіталізованих  активів (Ак) і власного капіталу (К). Показує, яку частину капіталу розміщено  в нерухомість (майно).

5

Коефіцієнт захищеності дохідних активів

,

де НАД — недохідні активи; Ад — дохідні активи; ЗБ — збитки

Сигналізує про захист дохідних активів (що чутливі до зміни процентних ставок) мобільним власним капіталом.

6

Коефіцієнт мультиплікатора капіталу

Ступінь покриття активів (А) (акціонерним) капіталом (Ка).

 

 

 

 

 

 

Додаток В

Алгоритм  розрахунку показників ліквідності балансу банку

Найменування 

показника

Алгоритм 

розрахунку

Економічний зміст 

показника визначає

Показники ліквідності

1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності

Показує можливість банку погашати «живими» грішми з коррахунків і каси зобов’язання за всіма депозитами (Д).

2. Коефіцієнт загальної ліквідності  зобов’язань банку

Характеризує максимальну можливість банку в погашенні зобов’язань (Ззаг) всіма активами (Азаг).

3. Коефіцієнт відношення високоліквідних  до робочих активів

Характеризує питому вагу високоліквідних  активів (Авл) у робочих активах(Ар).

4. Коефіцієнт ресурсної ліквідності  зобов’язань

Характеризує забезпечення дохідними  активами банку (Ад) його загальних  зобов’язань (Ззаг) і сповіщає про  часткове погашення зобов’язань  банку поверненнями дохідних активів.

5. Коефіцієнт ліквідного співвідношення  виданих кредитів і залучених  депозитів (для визначення незбалансованої  ліквідності)

Розкриває, наскільки видані кредити (КР) забезпечені всіма залученими депозитами (Д) (чи є незбалансована ліквідність).

6. Коефіцієнт генеральної ліквідності  зобов’язань

Розкриває здатність банку погашати зобов’язання (Ззаг) високоліквідними активами (Авл) та через продаж майна (Ам).

Информация о работе Магістерська програма «Фінансова аналітика та інжиніринг у банку»