Магістерська програма «Фінансова аналітика та інжиніринг у банку»

text-indent:35pt;line-height:18pt">Станом  на кінець серпня 2008 р. активи одного з  лідерів фінансової системи України  ПриватБанку становили 77,6 млрд. грн. З них найбільшу суму складали кредити: юридичним особам - 33,7 млрд. грн., фізичним - 21,6 млрд. грн, міжбанківські - 11,3 млрд. грн. Дохід від валютних операцій забезпечив ПриватБанку 3,8 млрд. грн. А кількість готівки в  касах сягала 3,5 млрд. грн.

Пасиви  банку о в докризовий час - 69,7 млрд. грн. Перше місце в зобов'язаннях  займали депозити фізичних осіб - 22,8 млрд. грн. На другому місці в пасивах  фінансового гіганта були поточні  рахунки юридичних осіб - 13,5 млрд. грн. Міжбанківські депозити, депозити юридичних осіб, поточні рахунки  фізичних осіб також становили суттєву  частину зобов'язань.

Економічна  криза не завдала фінустанові  таких величезних втрат, як деяким банкам. Активи ПриватБанку на кінець червня 2010 року досягли 95,2 млрд. грн., а пасиви склали 84,3 млрд. грн.

Серед загальної  суми активів найбільша питома частка належить кредитам. Так, кредити юридичним  особам становлять 64,3 млрд. грн., а фізичним особам – 17,9 млрд. грн. Сума міжбанківських кредитів – 9,2 млрд. грн. Кошти в НБУ, готівка та нараховані доходи займають значно меншу частку у балансі  ПриватБанку в посткризовий період.

Відносно  ж структури пасивів, то тут відбулись  значні зміни. Тепер понад 50% приходиться  на депозити фізичних (35,1 млрд. грн.) та юридичних осіб (10,4 млрд. грн.). Вагоме місце в структурі фінансового  балансу також займають кредити  Національного банку (8,3 млрд. грн.), яких не було в докризовий період.

Напередодні економічної кризи фінансова  ситуація в державному Укрексімбанку  виглядала наступним чином. Станом на 1 липня 2008 р. з 34,4 млрд. грн. активів на кредити припадало 25,8 млрд. грн. (24,5 млрд. грн. - надані юридичним особам). Наступний пункт - кошти в інших банках: 4,1 млрд. грн. Готівка та кошти в НБУ складали 1,6 млрд. грн.

Загальна  сума пасивів становила 31,3 млрд. грн., 40% з них були коштами банків. Наступними за розміром часток розташовувались  кошти юридичних і фізичних осіб та боргові цінні папери.

Епоха кризи  для банку стала часом випереджаючого і прискореного росту активів. Станом на 1 квітня 2010 р. активи Укрексімбанку  зросли до 62,6 млрд. грн. Пасиви банку  оцінено в 45,4 млрд. грн. При чому майже 40% активів і 2/3 пасивів знаходяться  в іноземній валюті. Левова частка в структурі активів – 48,8 млрд. грн. – належала кредитам. Наступне місце посідали готівкові кошти та цінні папери: 6,3 та 5,6 млрд. грн. відповідно. Основні засоби та нематеріальні активи перебувають на рівні 2 млрд. грн. В структурі пасивів, як і до кризи, провідне місце належало коштам банків – 17,6 млрд. грн. Частка ж депозитів юридичних та фізичних осіб є порівняно незначною.

До початку  кризи активи нащадка найбільшого  банку СРСР Ощадбанку досягли 23,7 млрд. грн. В пасиві державного банку було 21,3 млрд. грн. Приблизно 50% активів Ощадбанку напередодні кризи становили кредити, розподілені порівну між фізичними та юридичними особами. Наступний пункт в структурі фінансового балансу займали кошти в iнших банках: 3,9 млрд. грн. Готівкові ресурси та цінні папери складали суму, еквівалентну 10% усіх активів.

Найбільші зобов'язання Ощадбанк мав перед  фізичними особами (13,2 млрд. грн.). Значно меншою була частка юридичних осіб та валютних коштів банків (3,7 і 3 млрд. грн.).

Епоха фінансової кризи принесла Ощадбанку, як і Укрексімбанку, динамічне зростання активів  у 2,5 рази. Станом на 1 квітня 2010 р. вони перевищили 57,6 млрд. грн. Пасиви також  демонстрували тенденцію до росту, збільшившись удвічі - до 41 млрд. грн. Таку ситуацію частково можна пояснити значними фінансовими вливаннями з боку держави.

В фінансовому  балансі активів Ощадбанку помітно  посилилась роль кредитів та заборгованості клієнтів, яка виросла до 76%. При  чому, серед них тепер левову частку займали кредити юридичних осіб (38,2 млрд. грн.). Різко скоротились  кошти в інших банках, в той  час як готівка досягла цифри  в 9,6 млрд. грн. (16% активів). 3,5 млрд. грн. складали цінні папери. Структура пасивів також зазнала різких трансформацій. Тепер провідне місце належить коштам інших банків (19 млрд. грн). Зобов'язання перед фізичними особами (15,7 млрд. грн.) тепер посідають не таке вагоме місце як у 2008 р.

На кінець 2008 р. активи Райффайзен банку Аваль складали 69,4 млрд. грн. (за курсом 7,9 грн./дол.), а пасиви - 61,3 млрд. грн. Серед активів особливо великою була частка наданих банком кредитів - 55,2 млрд. грн. Друге місце належало готівковим ресурсам - 9,3 млрд. грн. Серед зобов'язань Райффайзен банку Аваль особливо виокремлювалась заборгованість перед кредитними установами та перед клієнтами (31,1 та 26,8 млрд. грн. відповідно).

Станом  на початок квітня 2010 р. у структурі  фінансового балансу банку відбулись  значні зміни. Скоротились розміри  активів - до 54 млрд. грн. та пасивів - 48,6 млрд. грн.

50% активів  Райффайзен банку Аваль перебуває  в іноземній валюті. Кредити та  заборгованість клієнтів становлять 47 млрд. грн. Вони рівномірно розподілені  між фізичними та юридичними  особами. Сума готівки знизилась  до 7 млрд. грн. Наступні місця  займають основні засоби та  цінні папери.

Кошти фізичних осіб та кошти банків складають майже  третину зобов'язань фінансового  гіганта: 18,1 і 16,6 млрд. грн. Меншою є  частка коштів юридичних осіб - 9,4 млрд. грн. Більшість пасивів банку  перебуває в іноземній валюті.

Активи  УкрСиббанку на кінець 2008 р. становили 55,7 млрд. грн., пасиви банку - 50,8 млрд.грн. Тоді структура активів банку мала наступний вигляд. Найбільша питома вага припадала на кредити, які надано клієнтам - суб’єктам господарської діяльності та фізичним особам - 48,2 млрд.грн. (86,7% активів). Кошти в інших банках на звітну дату склали 1,1 млрд. грн. (1,9%), грошові кошти та їх еквіваленти – 3,1 млрд. грн. (5,7%).

В структурі  зобов’язань Банку найбільша  питома вага припадала на кошти банків – 22,3 млрд.грн. (44%). Кошти клієнтів складають 14,7 млрд.грн. (29%); боргові цінні папери, емітовані банком - 7,4 млрд. грн. (14,7%). Інші залученні кошти – 3,1 млрд.грн (6,2%), субординованний борг – 2,2 млрд.грн. (4,5%).

За час  кризи суттєво скоротилися показники  фінансового балансу УкрСиббанку, що пояснюється значним зменшенням обсягів кредитування. Активи впали  до 45 млрд. грн., пасиви - до 40 млрд. грн.

На кінець 2009 року структура активів банку  мала наступний вигляд: найбільша  питома вага припадала на кредити, які  надано клієнтам - суб’єктам господарської  діяльності та фізичним особам - 38,6 млрд. грн. (83,1% активів). Кошти в інших  банках на звітну дату склали 0,9 млрд. грн. (1,8%), грошові кошти та їх еквіваленти  – 3,6 млрд. грн. (7,9%).

Посткризова структура пасивів включала наступні основні статті: кошти банків склали 15,7 млрд. грн. (38%), кошти клієнтів - 14,1 млрд. грн. (34%), боргові цінні папери, емітовані банком - 7,7 млрд. грн. (19%), субординований борг - 3,1 млрд. грн. (7%)

Укрсоцбанк  напередодні кризи володів активами в сумі 35,9 млрд. грн. З них 29,8 млрд. грн. належали наданим кредитам, майже  порівну розподіленим серед юридичних  та фізичних осіб. Готівкові кошти, а також ресурси, акумульовані в  НБУ та інших банках займали незначне місце в структурі активів.

Відносно  зобов'язань, то з 32,4 млрд. грн. 12,6 млрд. грн. припадало на кошти інших  банків. Грошові ресурси юридичних  і фізичних осіб у фінансовому  балансі банку займали значно меншу частку, що виокремлювало його на фоні багатьох установ. На початку 2010 р. активи банку виросли порівняно несуттєво - до 43,4 млрд. грн. Те ж саме можна сказати і про пасиви банку, які досягли 37,4 млрд. грн. Структура фінансового балансу не зазнала радикальних змін.

До основних активів банку належали кредити  та заборгованість клієнтів - 36 млрд. грн. По 3,1 млрд. грн. припадало на готівку  та нематеріальні активи. Цінні папери не становлять великої частки в доходах. Серед зобов'язань Укрсоцбанку провідне місце посідали кошти банків (22,2 млрд. грн.) і кошти клієнтів (12,3 млрд. грн.). Також помітне місце належало субординованому боргу.

Напереродні кризи сума активів Промінвестбанку  досягла 27,7 млрд. грн., пасивів - 24,1 млрд. грн. Левову частку займали кредити юридичним особам - 20,1 млрд. грн., тоді як фізичним лише 2,6 млрд. грн. 3 млрд. грн. припадало на основні засоби, а 1,9 - на готівку і кошти, сконцентровані в НБУ. Кошти фізичних та юридичних осіб займали основне місце в структурі зобов'язань (85%). Іншим банкам належало 2,5 млрд. грн. Під час фінансової кризи баланс банку в абсолютних цифрах зростав повільними темпами, що зумовило погіршення його позицій в рейтингу найбільших фінансових установ країни. Активи банку на кінець першого кварталу 2010 р. становили майже 30 млрд. грн., а пасиви - 24,5 млрд. грн., з яких фактично половина акумульовані в іноземній валюті.

Серед активів  Промінвестбанку борги юридичних  осіб - 22,8 млрд. грн., фізичних осіб - 2,4 млрд. грн. (знизились на 200 млн. грн.). Також  виросли обсяги грошових коштів, перевищивши 3 млрд. грн. Основні засоби та нематеріальні  активи складали 2,9 млрд. грн.

На кінець 2008 р. сума активів іноземного банку  ОТР Банку в Україні складала 34,6 млрд. грн., сума пасивів - 31,3 млрд. грн. Кредити, надані клієнтам, становили 30,5 млрд. грн. До активів також належали кошти в банках, готівка та рахунки в НБУ, інвестиції, основні засоби. У структурі пасивів особливо виокремлювались кошти банків та інших фінансових установ: 22,9 млрд. грн. 7 млрд. грн. складали рахунки клієнтів.

За період кризи активи і пасиви ОТР Банку, на відміну від інших провідних  банків країни, зазнали скорочення. Так, активи впали на 5 млрд. грн., а  загальна сума зобов'язань на початок 2010 р. зменшилась до 26,4 млрд. грн. З 29,2 млрд. грн. активів 25,1 млрд. грн. - це кредити  клієнтів банку. Така ситуація аналогічна більшості банків України. Однак серед пасивів особливо виділяються залучені кошти з інших джерел - 17 млрд. грн. Депозити ж клієнтів не грають провідну роль серед пасивів банку (7 млрд. грн.).

Напередодні кризи в ІІІ кв. 2008 р. активи ВТБ Банку дорівнювали 20,5 млрд. грн. Пасиви тоді складали 18,1 млрд. грн. Беззаперечними лідерами в статтях активів були кредитні борги (17,3 млрд. грн.), з яких майже 15 млрд. грн. - юридичних суб'єктів. Кошти в інших банках дорівнювали 1,8 млрд. грн. Серед зобов'язань на першому місці були кошти банків - 12,7 млрд. грн. Далі йшли кошти юридичних осіб - 3,5 млрд. грн., кошти фізичних осіб - 1,2 млрд. грн. Станом на 1 квітня 2010 р. активи ВТБ Банку досягли 28 млрд. грн, пасиви - 25,7 млрд. грн. Структура фінансового балансу в цілому не зазнала суттєвих трансформацій.

Кредити та заборгованість клієнтів лідирують  в списку активів: 26,4 млрд. грн., при  чому з них лише 3,1 млрд. грн. належить фізичним особам. Ще 2,5 млрд. грн. припадає на готівкові ресурси. З пасивів 16,6 млрд. грн. належало коштам інших  банків, при чому майже всі вони були акумульовані в іноземній валюті. Кошти фізичних (4 млрд. грн.) і юридичних  осіб 93 млрд. грн.) займали порівняно  незначну частку зобов'язань.

Станом  на середину 2008 р. активи Альфа-Банку  складали 19,2 млрд. грн., а пасиви - 17,2 млрд. грн. Основою активів банку  були кредити. Борги юридичних осіб удвічі перевищували борги фізичних осіб: 10,4 проти 5,9 млрд. грн. Третє місце  займали кошти в інших банках. Частка ж готівки була незначною  і не перевищувала 3,5%. Понад 50% пасивів  припадало на кошти юридичних  осіб, а близько 5,2 млрд. грн. належали банкам. Після кризового періоду  активи банку виросли до 27,3 млрд. грн., а пасиви до 25 млрд. грн. Структура  активів радикально не змінилась: кредити  та заборгованість клієнтів (юридичних  і фізичних осіб) складають абсолютну  більшість. Проте частка готівкових коштів зросла до 2,9 млрд. грн.В структурі  пасивів на перше місце вийшли інші залучені кошти (6,7 млрд. грн.). За ними йдуть кошти банків (6,4 млрд. грн.). Дещо менший розмір вкладів юридичних  осіб - 4 млрд. грн., фізичних осіб - 3,2 млрд. грн.

Тож, згідно табл.3.2 та рис.3.1, лідерами за показниками активів є Укрсиббанк 36 565 524 тис.грн, Приватбанк — 3 5 800 037тис.грн. та Райффайзен банк Аваль — 35 800 783 тис.грн., дещо нижчими є дані — Укрексімбанку 30 185 991 тис.грн. та найнижчі у Ощадбанка — 6 420 671 тис.грн.

Таблиця.3.2

Основні показники фінансової діяльності банків України,тис.грн.на 01.10.09.,тис.грн.