Общие организационно-экономические основы кредитования клиентов банка

Оглавление 

Введение………………………………………………………...........2 

Глава 1 Фундаментальные элементы системы кредитования.

             

          1.1 Современная система банковского кредитования: субъекты, объекты кредитования и виды кредитов………………..4

          1.2 Оценка кредитоспособности и платежеспособности    клиента банка………………………………………………………..14

          1.3 Условия и этапы кредитования клиентов банка………..28

          1.4 Порядок работы с проблемными кредитами клиентов банка………………………………………………………………….34 

Глава2. Общие организационно-экономические основы кредитования клиентов банка.

      

          2.1 Методы кредитования и формы ссудных счетов клиентов банка………………………………………………………………….39

         2.2 Кредитная документация, предоставляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования………………...46

        2.3 Процедура выдачи кредита и порядок погашения ссуды клиентами банка…………………………………………………….50

        2.4 Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике………………………………….58 
 
 

Заключение…………………………………………………………66 

Список  используемой литературы………………………………69 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

    Банковский  кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко  учитывать потребности каждого  заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.

    Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Успех работы банка в области кредитования приходит только в том случае, если элементы взаимодополняемы и каждый из них усиливает надежность кредитной сделки.

    В рыночных условиях основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Кредитование является самой доходной статьей банковского бизнеса, за счет которой функционирует резервный фонд Банка на покрытие убытков, выплату дивидендов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

    Оценка  кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Поскольку увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей народного хозяйства и рост конкуренции на рынке банковских услуг, вызванный экспансией на кредитный рынок России иностранных кредитных учреждений требует от банков совершенствования механизмов и оценки кредитоспособности,  а также повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков. Все это обуславливает актуальность выбранной темы.

    Целью данной дипломной работы является исследования организационно-экономической основы кредитования клиентов банка и дать оценку кредитоспособности потенциальных заёмщиков.

    На  основе поставленных целей ставятся следующие задачи:

    -       рассмотреть элементы системы кредитования;

    -      изучить распространённые методы оценки кредитоспособности;

    -      изучить условия и этапы кредитования;

    -    изучить методы кредитования  и формы ссудных счетов клиентов банка;

    -       рассмотреть порядок работы с проблемными кредитами;

    -  рассмотреть международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике.

    При написании дипломной работы использовалась отечественная литература ученных-экономистов: Г.Н. Белоглазовой, О.И. Лаврушина, Е.П. Жарковской, Г.Г. Коробовой, А.М. Тавасиева, К.Р. Тагирбекова, А.А. Казимагомедова,, Е.Ф. Жукова, Козлова О.И., Сморчкова М.С. и т.д. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Фундаментальные элементы системы кредитования

1. Современная система банковского кредитования: субъекты, объекты кредитования и виды кредитов.

    Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Система кредитования, будучи отражением фундаментальных свойств кредита и банков, включает в себя три блока:

1. фундаментальный блок;
2. экономико-технологический блок;
3. организационный блок.

    Организационные основы и технология кредитных операций могут быть разнообразными, однако в любой системе три названных  базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически  определяет лицо кредитной операции, эффективность ее деятельности.

    Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех работы банка  в области кредитования приходит только в том случае, если элементы взаимодополняемы и каждый из них  усиливает надежность кредитной сделки. Вместе с тем разорвать их единство неизбежно вызывает сбой в системе, подрывает ее действие, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.¹

    В качестве составляющих элементов система  банковского кредитования включает:

1. субъекты кредитования;
2. объекты кредитования;
3. обеспечение кредита.

    В рыночных условиях основной формой кредита  является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими  банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений  в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки, т.е. юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заёмщиков.

    Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

    Заёмщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Заёмщиком может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определёнными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и заёмщик. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству – владельцами этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок – населения, хозяйства, государства. Помещая на счетах в банке денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду – превращаются в заёмщиков.

    До  начала 80-х гг. в нашей стране основным заёмщиком банковского кредита  выступало хозяйство в лице предприятий  и организаций. Причём в сфере  банковского кредита, между хозяйственными органами и банками складывались отношения преимущественно в  рамках одной государственной формы собственности, поскольку сами банки являлись государственными.

    В связи с переходом к рыночным условиям хозяйствования процессы деконцентрации производства, разгосударствления, демонополизации экономики и приватизации собственности привели, во-первых, к резкому увеличению количества хозяйствующих субъектов и банков; во-вторых, к смене формы собственности.

    В настоящее время субъекты кредитования классифицируются на следующие группы:

1. предприятия и организации;
2. физические лица;
3. другие банки.

    Субъекты  кредитования первой группы находятся в различных организационно-правовых формах собственности, и в зависимости от их формы собственности дополнительно банками подразделяются на три подгруппы: субъекты, находящиеся в федеральной собственности, в государственной собственности и в частной собственности.

    Банки-заемщики – это отечественные банки и банки-нерезиденты.

    К физическим лицам-заемщикам относятся население, обращающиеся за потребительскими ссудами, и физические лица-нерезиденты.

    Государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти.

    На 1 января 2005г. кредиты, предоставленным хозяйственным организациям и населению, составляли 84% в общей структуре кредитного портфеля российских коммерческих банков.²

    Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

    Объект  – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.

      Для установления между заемщиком и банком нормальных кредитных отношений необходимо, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. В последующем это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.

    В настоящее время объекты кредитования устанавливаются коммерческими  банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать и банковской кредитной политике.

    Объект  банковского кредитования может  быть частным совокупным. Частным  он становится в том случае, если то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта других кредитов. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются кредиты, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

    Прямая  противоположность частному объекту -  совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов не обособленных друг от друга, а объединенных в один общий объект.

    Кредит  необязательно выдается на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что  в натурально-вещественном виде можно  получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда  собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей.