Общие организационно-экономические основы кредитования клиентов банка

    Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

    Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность  зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности для погашения долга. Есть и другая позиция, когда кредитоспособность связывают со степенью вложения капитала в недвижимость. Она не может быть основным признаком кредитоспособности заемщика, так как для перевода недвижимости в денежные средства требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность деятельности заемщика, его денежные потоки.

    Капитал клиента – не менее значимый критерий кредитоспособности клиента. При этом особенно важны два аспекта его оценки: достаточность капитала, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левеража; степень вложение собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем выше заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

    Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

    К условиям, в которых совершается  кредитная операция, относятся текущая  или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе или отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

    Последний критерий – контроль – нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия; как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства; насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд?

    Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента  банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

• оценка делового риска;
• оценка менеджмента;
• оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;
• анализ денежного потока;
• сбор информации о клиенте;
• наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

    Не  смотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика анализа  кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов.

    Оценка  кредитоспособности крупных и средних  предприятий базируется на фактических  данных баланса, отчета о прибылях и  убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах.⁶

    В мировой и российской банковской практике для оценки кредитоспособности заемщика используются различные финансовые коэффициенты. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:

1. –  коэффициенты ликвидности;
2. –  коэффициенты эффективности и оборачиваемости;
3. –  коэффициенты финансового левеража;
4. –  коэффициенты прибыльности;
5. –  коэффициенты обслуживания долга.

    Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам:

    Ктл = Текущие активы : Текущие пассивы.

    Коэффициент быстрой ликвидности (Кбл) имеет несколько иную смысловую нагрузку. Он рассчитывается следующим образом:

    Кбл = Ликвидные активы : Текущие пассивы.

    С помощью  коэффициента быстрой ликвидности можно прогнозировать способность заемщика быстро высвобождать из оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок.

    Коэффициент эффективности дополняют первую группу коэффициентов – показателей ликвидности и позволяет сделать более обоснованным заключение.

    Коэффициенты  эффективности анализируются в  динамике, а также сравниваются с коэффициентами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями.

    Коэффициент финансового левеража характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом.

    Коэффициенты  прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Разновидностями этих коэффициентов являются: коэффициенты нормы прибыли, коэффициенты рентабельности, коэффициенты нормы прибыли на акцию.

    Коэффициенты  обслуживания долга  показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Особое значение эти коэффициенты приобретают при высоких темпах инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или даже превышать его.⁷ 

Процесс оценки кредитоспособности физического лица (на примере Дагестанского  ОСБ № 8590)

    Дагестанское  ОСБ №8590 является структурным подразделением Северо-Кавказского ОСБ, который в свою очередь является подразделением Сбербанка России. Все инструкции, правила и др. документы установлены Сбербанком России и едины для всех подразделений Сбербанка России.

    В процессе оценки кредитоспособности физического лица Дагестанским ОСБ №8590 используются «Правилах кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами» от 30 мая 2003г.

    При оценке кредитоспособности заемщиков  Дагестанское ОСБ использует методику  Сбербанка России.

    Методика  содержит несколько этапов. В первую очередь кредитный инспектор  по базе данных Сбербанка выясняет информацию о наличии кредитной  истории, по которой делает заключение о добросовестности исполнения заемщиком  и поручителями обязательств по ранее выданным кредитам. Далее соответствующая служба банка проверяет достоверность представленных заемщиком (и его поручителями) документов. Далее формула расчета платежеспособности учитывает необходимый прожиточный минимум.

    Динамика  ссудного портфеля физических лиц Сбербанка РФ (см рисунок 2) 
 

      
 
 
 
 

Рисунок 2.

    Расчет  по большинству продуктов строится на основе официально подтвержденного  среднемесячного дохода заемщика: чем  больше доход, тем больше сумма кредита.

    Еще одно условие, необходимое для получения кредита, — обеспечение. Самый распространенный вид обеспечения по действующим в Сбербанке кредитам — поручительства физических лиц. При наличии только этого обеспечения заемщик до недавнего времени мог получить кредит, не превышающий $10 тыс. (с 1 июля т.г. эта сумма увеличена до $ 25 тыс.). Если заемщик хочет получить более значительную сумму, он должен предоставить в залог имущество (недвижимость, ценные бумаги и др.). Если банк оценивает обеспечение как недостаточное, то он снижает сумму выдаваемого кредита. Подход, возможно, и строгий, но он приносит хорошие результаты — удельный вес просроченной ссудной задолженности физических лиц на 1 мая текущего года составил 0,4% при портфеле в 63,1 млрд. руб.

    Заемщик Сбербанка имеет право досрочно погасить кредит, не уплачивая при этом штрафных процентов. Далеко не все российские и зарубежные банки предоставляют своим заемщикам такую возможность.

    На  1 января 2005 года у Сбербанка было 2,5 млн. действующих кредитных договоров.

    При обращении Заёмщика в Банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит,  разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов необходимых для получения кредита, куда входят:

    - заявление- анкета; 

    - паспорт или иной документ,  удостоверяющий личность Заёмщика, его Поручителя и/или Залогодателя;

    -документы,  подтверждающие величину доходов  и размер производимых удержаний  Заёмщика и его Поручителя  за последние 6 месяцев:

    -для  работающих - справка предприятия,  на котором работает Заёмщик и его Поручитель.

    -для  пенсионеров – пенсионное удостоверение  и справка из государственных  органов социальной защиты населения.

    - для граждан, занимающихся предпринимательской  деятельностью без образования  юридического лица,  либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством:

    - разрешение на занятие предпринимательской  деятельностью с указанием срока  функционирования.

    Кредитный работник производит проверку предоставленных  Заёмщиком и Поручителем документов и сведений,  указанных в Заявлении – анкете, рассчитывает платёжеспособность Заёмщика и Поручителей.

    Кредитный работник определяет платёжеспособность⁸ (способность и готовность лица своевременно погашать свои денежные обязательства) заёмщика на основании документов подтверждающих  величину доходов и размер производимых удержаний и предоставленного Заявления-анкеты.

    При расчёте платёжеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация  ущерба, погашение задолженности  и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным  поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретённых в рассрочку товаров и др.) Для этого каждое обязательство по предоставленному поручительству  принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

     Платёжеспособность Заёмщика определяется следующим образом:⁹

    Р  =Дч * К* t              где

    Дч  – среднемесячный доход (чистый) за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей,

    К - коэффициент в зависимости от величины Дч

    К = 0.5 при Дч в эквиваленте до 1500 долларов США (включительно);

    К = 0,7 при Дч в эквиваленте свыше 1500 долларов США

    t  - срок кредитования (в мес.)

     Доход в  эквиваленте определяется следующим  образом:

       Дохо 
 

            Определение максимального размера  кредита.

    Максимальный  размер предоставляемого кредита (Sp) определяется исходя из кредитоспособности Заёмщика.

    

     Sp =                                                        P

                  1+ (t+ 1)* годовая процентная ставка по кредиту в рублях