Общие организационно-экономические основы кредитования клиентов банка

     Как пример погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах можно привести сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ. Эти предприятия, специализирующиеся, предположим, на растениеводстве, активно используют кредиты с начала года в зимний и весенний периоды; как правило, на этом этапе не происходит погашение кредита, оно наступает в процессе сбора урожая и реализации сельскохозяйственной продукции. По мере накопления собственных средств, поступления выручки от продажи данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее полученным кредитам (конкретные сроки возврата кредитов в этой ситуации фиксируются или в срочных обязательствах, полученных от клиента, или в кредитном договоре).

     Подобное  погашение кредитов может наступить  и у промышленного предприятия, осуществляющего сезонные затраты. На подготовку к сезону работ отдельные предприятия (например, сахаро-песочные заводы), останавливающиеся на плановый капитальный ремонт, вынуждены обращаться в банк за кредитом. В последующем, в период выхода продукции, такие предприятия получают возможность компенсировать эти затраты, включая их в себестоимость реализуемого продукта, и по мере накопления средств, поступления выручки рассчитываться с банком по ранее полученным кредитам. Денежные средства в заранее обусловленные сроки списываются с расчетного счета соответствующего заемщика.

     Систематическое погашение кредита  на основе заранее  фиксируемых сумм (плановых платежей) имеет место при использовании оборотно-платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте (при систематических платежах как по дебету ссудного счета, так и кредиту расчетного счета). В этих случаях для возврата систематически получаемого кредита производится списание средств с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолженности также систематически в форме так называемых плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Списывать эти суммы с расчетного счета можно (по договоренности с клиентом) ежедневно, один раз в три-пять рабочих дней. Размер планового платежа зависит от объекта кредитования (кредитуется, к примеру, только формирование запасов сельскохозяйственного сырья или одновременно также незавершенное производство и готовая продукция). Чем больше банк кредитует объектов кредитования, тем в большей сумме должно производиться и систематическое погашение кредита в форме плановых платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре.

     Зачисление  выручки, минуя расчетный  счет, в уменьшение ссудной задолженности в известной степени является альтернативным по отношению к предшествующему способу возврата кредита. В первом случае вся выручка от реализации продукции поступала на расчетный счет, и с него, как мы видели, систематически списывались суммы в погашение кредита. В данном случае вся выручка от реализации идет в погашение ссудной задолженности. Поскольку при данном методе кредитования (используется кредитование по обороту и оборотно-платежный ссудный счет) банк не все кредитует и в составе выручки содержатся доходы, принадлежащие клиенту, он по договоренности с заемщиком вынужден возвращать ему часть средств на расчетный счет (такое перечисление по договоренности также может быть ежедневным либо раз в три—пять дней).

     Зачисление  выручки на ссудный счет происходит и при использовании контокоррента.

     В практике кредитования довольно часто  можно встретить случаи, когда  клиент по разным причинам не может  своевременно погасить предоставленный ему кредит. В этом случае возможна отсрочка погашения кредита на всю сумму кредита либо на его часть, на один, три, пять дней и более. В международной практике чаще всего дается отсрочка от 15 до 30 дней. В отечественной практике кредитования встречались примеры отсрочки возврата кредита на срок до шести месяцев и более. Естественно, что в условиях сильной инфляции столь длительная отсрочка неприемлема без изменения условий кредитного соглашения.

     Перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты» возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности возврата ссуды в ближайшие сроки. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высокий ссудный процент.

     Списание  просроченной задолженности за счет резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, банк длительное время не получал плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае списание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его резервов. Естественно, такое списание выражает прямые убытки банка от его кредитной деятельности.

     Рассмотренные мной варианты погашения ссудной задолженности позволяют классифицировать этот процесс в зависимости от ряда критериев.

     По  полноте возврата:

     1)  полное погашение кредита;

     2)  частичное погашение кредита.

       По частоте погашения:

     1)  разовое погашение кредита;

     2)  многоразовое погашение кредита. 

     По  времени осуществления погашения:

     1)  систематическое погашение кредита;

     2)  эпизодическое погашение кредита. 

     По  срокам погашения:

     1)  срочное погашение кредита;

     2)  отсроченное погашение кредита;

2.4 Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике.

    Зарубежные  банки накопили богатый опыт использования  кредитных договоров при совершении кредитных сделок, изучение которого для России имеет большое практическое значение.

    Главными особенностями кредитных договоров, заключаемых банками разных стран с клиентами, являются:

    ■  высокий уровень правовой культуры;

    ■  подробные условия кредитной сделки, предусмотренной в договоре;

    ■ типизация форм кредитных договоров применительно к разновидностям кредитных инструментов.

    Высокая правовая культура кредитных договоров  обусловлена развитым банковским, хозяйственным и гражданским законодательством; активным участием в разработке содержания договоров юристов банка и клиента; высоким профессионализмом юридических кадров; богатым опытом, накопленным банками и судебными органами зарубежных стран в использовании кредитных договоров при осуществлении кредитных сделок.²¹

    В Японии существует практика установления постоянных контактов юрисконсультов банков с конторами адвокатов для решения наиболее сложных юридических вопросов и получения оперативной информации о конкретных случаях споров по кредитным договорам, обсуждаемым в судах. В этой стране издана книга законов по банковским вопросам, в которой приведены случаи и решения судов по ним. Юрисконсульты банка систематически проводят учебу сотрудников по юридическим проблемам.

    Кредитные договоры банков с клиентами в  некоторых странах имеют до 20 страниц, что свидетельствует об обширности условий, содержащихся в них.

    В США в одном из банков существует практика, согласно которой кредитный  договор в наиболее развернутой  форме составляется применительно к долгосрочным кредитам и кредитам на текущие нужды, выдаваемым в порядке кредитной линии. Если кредит предоставляется на срок до 30 дней, то составляется кредитный договор по сокращенной форме, или долговое обязательство.

    Наиболее  детализированный кредитный  договор содержит:

    1) общие сведения о клиенте:

    а)   название, указание правовой формы, дату и место регистрации,

    б)   характер бизнеса, которым занимается клиент,

    в)   подтверждение полномочий лиц, подписывающих  кредитный договор,

    г)    подтверждение своевременности  и полноты уплаты налогов;

    2)  основные параметры заключаемой  кредитной сделки:

    а)   сумма,

    б)   срок,

    в)   цель;

    3)  утвердительные условия:

    а)   представлять соответствующую отчетность в банк (с указанием вида информации и сроков представления),

    б)   допускать инспекторов банка  к проверке отчетности и финансового состояния на месте,

    в)   соблюдать законодательство, действующее в стране,

    г)   сохранять существующий менеджмент,

    д) иметь на текущем счете в банке остаток средств не ниже определенного уровня,

    е) соблюдать соответствующие уровни коэффициентов покрытия, ликвидности, денежных потоков, поступлений;

    4)  отрицательные условия:

    а)   не продавать активы без уведомления  банка,

    б)   не осуществлять двойного залога одного и того же имущества,

    в) не превышать определенную границу выплат руководящим работникам,

    г) не превышать определенную границу выплат дивидендов для наращивания собственного капитала;

    5)  гарантии погашения ссуд;

    6)  санкции за невыполнение условий  договора;

    7)  признание неплатежеспособным и  банкротом;

    8)  права банка при неуплате ему  долга. 

    Одновременно  с кредитным договором клиент должен оформить долговое обязательство, текст которого занимает примерно три страницы.

    В долговом обязательстве указываются: полные названия и адреса клиента  и банка; сумма кредита; срок кредита; порядок погашения основного долга и процентов (полностью, частями — в какой сумме и в какие числа); порядок начисления процентов за кредит; случаи и порядок увеличения первоначально установленной процентной ставки; источники и гарантии погашения основного долга и процентов за кредит; санкции за несвоевременное погашение кредита; случаи и порядок досрочного взыскания кредита; порядок обращения банка в суд.

    Долговое  обязательство может быть совмещено  с кредитным договором.

    Несколько иная по форме практика использования  кредитных договоров принята в Германии, где для банков одной системы (частных, сберегательных и т.д.) установлены общие кредитные условия. Наряду с законами они составляют правовую основу кредитных операций. Установление общих кредиты условий — одна из мер по защите банков от риска.

    Приведем  краткое содержание некоторых общих кредитных условий:

    1)  исключение права уступки кредита  другому лицу;

    2)  указание типа ссудного счета, открываемого клиенту, с описанием режима его функционирования (порядка проведения операций по выдаче и погашению ссуды);

    3)  фиксирование правила, в соответствии  с которым клиент получает ссуду лишь в пределах установленного лимита;

    4)  права банка и клиента по  приостановлению действия договора;

    5)  право банка изменять уровень  первоначальной процентной ставки в одностороннем порядке при изменении рыночных цен на денежном рынке и рынке капиталов; клиент обязан быть оповещен об этих изменениях;

    6)  право банка увеличивать основную  процентную ставку на определенное  количество пунктов в случае  просрочки погашения ссуды;