Общие организационно-экономические основы кредитования клиентов банка

     Наряду  с письменным обращением в банк за ссудой в отдельных странах существует специальная документальная форма — общее заявление-обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки. Такой специальной формы нет в большинстве развитых стран, к примеру, ни в Германии, ни во Франции. Ее заменяет собственно кредитное соглашение, имеющее трафаретную обязательную форму, в том числе декларирующую обязательство клиента соблюдать требования и правила кредитного учреждения. Отказались от практики представления данного обязательства и российские коммерческие банки.

     Наряду с заявлением-обязательством используются срочные обязательства.

     Срочное обязательство представляется по определенной форме, оно фиксирует обязательство заемщика погасить данный кредит, взятый под определенные цели, в фиксированной сумме и в конкретный срок.

     Таких обязательств может быть несколько: все зависит от того, на какой  срок предоставлена ссуда — условный или конкретный. В прежней российской практике банки использовали срочные обязательства как с условным, так и с конкретным сроком погашения кредита.

     Конкретный  срок фиксировал дату, при наступлении которой ссуда должна быть клиентом погашена.

     Условный  срок определял дату, когда срок погашения ссуды пересматривался. Многие российские банки перестали требовать от клиентов срочные обязательства, имея при этом в виду, что срок погашения ссуды зафиксирован в кредитном договоре, что с юридической точки зрения при правильном его составлении оказывается достаточным основанием для списания средств со счетов заемщика в погашение ссудной задолженности.

     Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся условия экономической и юридической ответственности сторон. Строго определенной формы кредитного договора, рекомендуемой коммерческим банкам Банком России, не существует. В таких странах, как Германия, Австрия, рекомендованы типовые формы кредитного договора и с юридическими, и с физическими лицами. Во Франции подобная типовая форма разработана исключительно для индивидуальных заемщиков, поскольку банковская практика настолько многообразна, что рекомендовать какую-то единую модель кредитного соглашения не представляется возможным.

     Тем не менее кредитный договор имеет  вполне определенный остов, вокруг которого строится вся схема соглашения. Разумеется, в нем фиксируются: полное наименование участников, их юридические адреса; предмет договора, сумма, срок, порядок погашения кредита, процентная ставка, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. В целом достаточно точно определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита "и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов.

     Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.

     Помимо  кредитного договора при необходимости  может заключаться также договор о залоге. Практически происходит так: если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом.

     Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) обязывает банки иметь также ряд внутренних документов, в том числе отражающих:

     ■  политику банка по размещению (предоставлению) кредитов;

     ■  учетную политику и подходы к  ее реализации;

     ■  процедуру принятия решений по кредитованию;

     ■  распределение полномочий между подразделениями и должностными лицами;

     ■  порядок кредитования клиентов кредитной  организации. 
 

2.3 Процедура выдачи  кредита и порядок  погашения ссуды  клиентами банка.

      Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка исходя из принятого в банке уровня компетенции: президент, его заместитель, начальник кредитного управления, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем (если речь идет о физических лицах) указываются фамилия, имя и отчество клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит. В распоряжении устанавливается направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента. Кредит по направлению выдачи подразделяется на три вида:

     1)  ссуда зачисляется на расчетный  счет клиента;

     2)  ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется  на оплату различных платежных  документов по товарным и нетоварным операциям;

     3)  ссуда поступает в погашение  других ранее выданных кредитов.

     Во  всех этих случаях дебетуется ссудный  счет и кредитуется либо расчетный счет данного клиента (первый случай), либо счета других предприятий, организаций, бюджетных и прочих учреждений (второй случай), либо другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третий случай).

     По  объему выдачи кредит тоже различается. Возможны также три варианта:

     1)  кредит в полной сумме поступает  на расчетный счет, откуда он  постепенно расходуется;

     2)  свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах;

     3) клиент может отказаться от  получения кредита в объеме, ранее зафиксированном в кредитном соглашении.

     Экономически  первый вариант направления кредита может оказаться для клиента менее предпочтительным по сравнению со вторым, поскольку получение полной суммы валюты кредита и лишь последующее ее постепенное расходование удорожает кредитную поддержку банка. Напомним, что за каждый день полученного кредита нужно платить ссудный процент; отсчет платы за кредит происходит не с момента разрешения кредита, а с первого дня отражения полученной ссуды на ссудном счете. Длительное оседание на расчетном счете денежных средств, полученных с помощью кредита, приводит к увеличению платы за кредит, поэтому такого положения вещей следует избегать.

     Отказ клиента от получения кредита  при прочих равных условиях может  обернуться для банка потенциальными убытками. Банк не может допускать по вине клиента простоя своих ресурсов, ведь значительная их часть в свою очередь привлечена на платной основе. В этом случае банк вправе требовать компенсацию этих убытков, упущенной выгоды от размещения кредита другим заемщикам. Получение данной компенсации можно зафиксировать в кредитном договоре в качестве специальной кредитной оговорки.

     В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих обстоятельств. Напомним: размер кредита установлен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом соглашении, является максимальной суммой, на которую в обычном порядке может рассчитывать клиент. Данная сумма, по существу, является лимитом кредитования. Ее называют и по-другому: кредитная линия, контрольная цифра. В целом лимиты кредитования (кредитные линии) исходя из отечественной и зарубежной банковской практики можно классифицировать следующим образом.²⁰

     В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и лимит выдачи. Первый ограничивает ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).

     По  срокам действия выделяются выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимиты.

     Выходные  лимиты — такие лимиты, с которыми клиенты имеют право выйти за пределы определенного периода (например, на начало года или квартала). Внутригодовые (внутри-квартальные, внутримесячные) лимиты фиксируют право заемщика пользоваться ссудой в пределах соответствующего периода (право пользования ссудой внутри года может быть выше, чем предельная сумма, с которой клиент выходит за пределы планируемого периода).

     По  степени изменения объема кредита, предоставляемого заемщику, выделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты. Данные лимиты определяются по мере снижения или увеличения потребности в ссуде, позволяют устанавливать конкретные графики погашения (увеличения) долга.

     По  возможности использования кредита  различают твердый лимит, дополнительный лимит, лимит с правом его превышениям свободный лимит. Твердый лимит фиксирует максимальное право на получение ссуды, делает невозможным его превышение без особых распоряжений банка. Дополнительное получение ссуды сверх установленного твердого лимита фиксируется дополнительным лимитом. В целом ряде случаев лимит кредитования не является жестким и предоставляет клиенту возможность его превышения. Такие возможности не безграничны (пределом здесь могут служить нормативы, установленные Центральным банком для крупных кредитов, предоставляемых одному заемщику). В каждом отдельном случае то или иное право пользования ссудой регламентируется правилами коммерческого банка и фиксируется в кредитном соглашении.

     Свободным лимитом считается та сумма кредитов, которую клиент имеет право получить в пределах установленной ему  границы. Если, к примеру, лимит определен в сумме 100 млн денежных единиц, а задолженность банку достигла 80 млн, то это означает, что клиент еще не исчерпал своего права на получение ссуды и может дополнительно взять в банке оставшиеся (свободные) денежные средства в сумме 20 млн денежных единиц.

     Разновидностью  лимита кредитования как права клиента  на получение ссуды в банке  является кредитная линия, которая определяет максимальную сумму кредита, используемую заемщиком в течение установленного срока кредитования. В современном понимании кредитная линия может также означать заключение кредитного договора о многоразовом получении ссуды в банке.

     Определение размера кредита, подлежащего выдаче, исходя из кредитного договора — это, как говорится, формальная сторона вопроса. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит от просьбы самого клиента. Однако данная просьба клиента предоставить кредит в определенном размере может не совпадать с реальными возможностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка.

     Размер  кредита зависит  от экономических  обстоятельств, в том числе:

     1)  от величины разрыва в платежном  обороте заемщика;

     2)  от реального накопления товарно-материальных  ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;

     3)  от уровня маржи;

     4)  от степени риска и доверия  банка к клиенту;

     5)  от наличия определенного объема  ресурсов у банка и др. Строго  установленного (типового) расчета  (по определенной форме) размера кредита, который следует предоставить клиенту, банк не делает. В каждом отдельном случае это определяется стоимостью обеспечения и степенью доверия банка к заемщику.

     Порядок погашения кредита.

          Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения кредита:

     1)  эпизодическое погашение на основе  кредитного договора (срочных обязательств);

     2)  погашение по мере фактического  накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах;

     3)  систематическое погашение на  основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

     4)  зачисление выручки, минуя расчетный  счет, в уменьшение ссудной задолженности;

     5)  отсрочка погашения кредита;

     6)  перенос просроченной задолженности  на особый счет «Просроченные  кредиты»;

     7)  списание просроченной задолженности за счет резервов банка.

     Эпизодическое погашение кредита  на основе кредитного договора (срочных обязательств) чаще всего применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате (или к ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре и (или) срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.