Общие организационно-экономические основы кредитования клиентов банка

    Совокупными для всех хозяйствующих субъектов  объектами кредитования являются:

• затраты на выплату заработной платы (и приравненные к ней платежей);
• товарно-материальные ценности, имущество;
• ценные бумаги и валютные средства;
• потребности в средствах для расчетов;
• затраты по реализации готовой продукции;
• пополнение оборотных средств;
• затраты инвестиционного характера и пр.

    Установление  банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.³

       3. Обеспеченние кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды.

       Решение проблемы обеспеченности кредита зависит  от типа кредитования и от объекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющей хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если же рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит никак нельзя. Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где возможен статистический подход оценки кредитного риска и обеспечением может являться хороший набор определённых критериев ссудополучателя. Основными видами обеспечения являются:

       - залог;

       - банковская гарантия;

       - поручительство.

    Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов.

    Вид кредита – совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки представляют собой свойства самого кредита. Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядок выдачи и погашения ссуд может быть неодинаковым.

    Банковские  кредиты можно классифицировать по следующим признакам. По основным группам заемщиков представляются кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам.

По  назначению (направлению) различают  кредиты:

• потребительский;
• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• инвестиционный;
• бюджетный;
• межбанковский.

    В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые  предприятиям всех отраслей хозяйства, могут быть двух видов:

1. ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
2. кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.

    Кредиты различаются не только по субъектам  их получения, но и по другим критериям. К таким критериям относятся:

• связь кредита сдвижением капитала;
• сфера применения кредита;
• срок кредита;
• платность кредита;
• обеспеченность кредита.

    По  связи кредита с движением  капиталов его можно разделить  на два типа: ссуду денег и ссуду  капитала.

    Ссуда денег связано, как правило, с потребительскими кредитами или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений.

    Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы сего помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

    По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказываются выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей

    Ссудный процент, выплачиваемый за использование  кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции, а в сторону сферы торговли.

    В зависимости от срока использования банковские кредиты делятся на:

1. До востребования;
2. Срочные.

    Срочные кредиты подразделяются на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

    Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным  характером. Краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

    К долгосрочным ссудам относятся ссуды, сроки которых превышают шесть лет. Такие ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

    Среднесрочными  ссудами являются ссуды, срок пользования которыми находится в пределах от одного года до шести лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

    В мировой практике критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет  единого для всех эталона. В советской  практике, например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от одного года до трех лет.

    Реальности  денежного оборота современной  России существенно видоизменяют устоявшиеся в мировой банковской практике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными – на срок от одного года до двух лет, долгосрочными – на срок свыше трех лет.

    В отличие, к примеру, от американской практики, согласно которой краткосрочные  ссуды зачастую оформляются без строго фиксированного срока (до востребования), российские банки, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок пользования кредитом и его погашения.

    В разряде критериев классификации  банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя, из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной.

      Рыночная цена кредита – та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению.

    Ссуды с повышенной процентной ставкой обычно возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов.

    Ссуды, предоставляемые на условиях льготного  процента, являются элементом дифференцированного  подхода к кредитованию, возникают  во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка и при кредитовании сотрудников банка.

    Критерием классификации ссуд может быть обеспеченность кредита. Поэтому ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение, а могут не иметь обеспечения. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

    В мировой банковской практике, в большинстве  стран ссуды подразделяются на два  блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели, то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения.

    Серьезным основанием для выделения специальной  группы кредитов является их размер. По размерам ссуды бывают:

• Мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
• Средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);
• Крупные (величиной более 5% собственных средств банка).

    В мировой и отечественной банковской практике регламентируются крупные кредиты. К разряду крупных кредитов в России относят ссуды, размер которых одному заемщику превышает 5% капитала банка.⁴

    По  способу погашения различают  ссуды:

• Погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора);
• Погашаемые в рассрочку (частями, долями: равномерными и неравномерными в сроки, согласованные с банком).

     

       

1.2 Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента банка. 

    Процесс кредитования связан с действием  многочисленных и разнообразных  факторов риска, способных повлечь  непогашение ссуды в обусловленный  срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк после получения заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд.

    Кредитоспособность  клиента банка – это способность возвратить кредитору (банку) денежные заёмные средства по полной сумме с процентами в установленный согласно условиям кредитного договора.⁵

    Основная  цель кредитоспособности – определить способность заёмщика вернуть запрашиваемую  ссуду и на этой основе формализовать в кредитном договоре условия её предоставления. Банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, размер кредита и возможность его предоставления в данных обстоятельствах и условий его предоставления.

    Все это обуславливает необходимость  оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

    В зарубежной и отечественной банковской практике оценка кредитоспособности осуществляется на основе целого ряда критериев:

• характер клиента;
• способность заимствовать средства;
• способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга;
• капитал;
• обеспечение кредита;
• условия, в которых совершается кредитная операция;
• контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органам надзора). 

    Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается под воздействием таких факторов, как длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров. Репутация менеджеров оценивается в соответствии с их профессионализмом, моральными качествами, финансовым и семейным положением, взаимоотношениями руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды ее выдача является рисковой, если противоречит утвержденной кредитной политике, например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля.