Оценка и совершенствование форм и методов привлечения заемных средств (на примере ОАО «Россельхозбанк»)

Введение на первом этапе построения страховой системы единых ставок для всех банков с возможностью пересмотра их во времени в случае повышенных рисковых операций конкретного банка не является целесообразным, несмотря на трудность оценки страхового риска при дифференцированном подходе. В настоящее время, а в ближайшем будущем вряд ли ситуация кардинально изменится, наблюдаются не только сильное различие в финансовом положении коммерческих банков, но и резкая неустойчивость финансового положения банков и во времени. Поэтому единые ставки не дадут положительного эффекта и не достигнут целей, поставленных системой страхования банковских депозитов. Проблема недостоверности финансовой отчетности, предоставляемой банками, является краеугольным камнем для эффективного решения любой задачи в рамках финансового оздоровления банковской системы и поэтому ее усугубление недопустимо.

По степени охвата объекта страхования на наш взгляд наиболее рациональным стал бы выбор ограниченной системы депозитного страхования, т.е. при банкротстве банка страховой фонд возмещает вклады лишь в пределах определенной суммы. Оптимальным может быть вариант, при котором граница, до которой осуществляется выплата возмещения, устанавливалась пропорционально минимальным размерам оплаты труда. Отметим, что частичная гарантия депозитов оправдана уже тем, что побуждает вкладчиков более осознанно подходить к выбору банка и, в конечном счете, компенсирует недостаточную конкуренцию и недостаточно эффективное управление банковскими рисками. Наконец, излишне щедрые гарантии государства в условиях бюджетных проблем способны вызвать недоверие к самой системе страхования вкладов, ее финансовой стабильности.

При рассмотрении предлагаемых проектов будущей системы гарантирования вкладов следует принимать во внимание опыт стран, где действующие системы страхования вкладов оправдали себя в качестве одного из способов поддержания стабильности банковской системы. В то же время в полной мере должны быть учтены и национальные особенности, характерные для российской банковской системы. Безусловно, на первых этапах создания системы депозитного страхования в России вряд ли удастся избежать проблем, в том числе вызванных несовершенством нормативной базы. Однако, несмотря на возможные ошибки, трудности в нахождении источников первоначального капитала фонда страхования депозитов и слабую мотивацию для вступления коммерческих банков в систему страхования, принятие основных принципов формирования системы защиты депозитов граждан должно оказать благоприятное воздействие на владельцев денежных средств – возрастет степень доверия к национальной банковской системе, увеличатся объемы привлекаемых в банки средств.

И все же главным фактором, определяющим вид системы защиты депозитов, является экономический уровень развития страны: степень развитости денежно-кредитной системы, доля государственной собственности в банковском секторе, а также возможность возникновения банковского кризиса, что является важным стимулом для введения более эффективного механизма защиты депозитов. Если в ходе законодательной работы законопроект о гарантирование вкладов граждан в коммерческих банках будет распространен только на вклады в рублях, то такая система действительно будет для них привлекательна. Стоит отметить, что для нашей страны в условиях общей экономической нестабильности, инфляции, огромного бюджетного дефицита создание множества банков, реорганизация банковской системы и т.д. со всей остротой встает вопрос страхования банковской деятельности, обеспечение интересов клиентов банков. Современные приемы и методы страхования работы банков, использование гарантий, поручительств не всегда могут быть реализованы в полном объеме, в связи с чем возникает вопрос необходимости серьезного изучения передового зарубежного опыта и внедрение его в банковскую практику.

В заключение данного вопроса надо сказать, что надежность коммерческих банков является одним из решающих элементов их деятельности, а одной из важных мер по обеспечению надежности является страхование депозитов, которое применяется во всех странах с высокоразвитыми банковскими системами. Важнейшими функциями организации по страхованию депозитов должны стать не только компенсации потерь вкладчиков, но также регулирование деятельности банков и контроль за операциями, связанными с депозитными вкладами, в пределах компетенции, определенной совместно с Центральным банком страны.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной дипломной  работе подробно были рассмотрены теоретические  аспекты привлечения заемных  средств коммерческим банком. Была приведена характеристика ОАО «Россельхозбанк», величина уставного капитала, перечислены лицензии, которыми владеет Банк, описана география филиальной сети, приведен перечень операций, совершаемых Банком.

ОАО «Российский  Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.

Россельхозбанк  занимает четвертое место в банковской системе России по объему активов, входит в тройку лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. Кредитный портфель банка на 1 июля 2012 года превышает 1 трлн. рублей.

Россельхозбанк  обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса.

Россельхозбанк  является агентом Правительства  Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе.

Собственником 100% акций в уставном капитале Банка  является

Российская  Федерация в лице Федерального агентства  по управлению государственным имуществом, что накладывает определенную специфику на состояние корпоративного управления и поведения. В связи с этим в Банке не принят Кодекс корпоративного поведения, рекомендованный ФСФР России, целью которого в первую очередь является защита интересов акционеров. Несмотря на это, Банк в своей деятельности стремится максимально соблюдать

принципы и  правила, изложенные в Кодексе.

Таким образом, приоритетом корпоративного поведения  Банка является соблюдение прав и  законных интересов единственного  акционера, а также партнеров и клиентов Банка. В Банке создана структура органов управления, которая соответствует российским стандартам организации деятельности акционерных обществ, установленным в ФЗ «Об акционерных обществах» и ФЗ «О банках и банковской деятельности», и требованиям Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество). Также Банк придерживается принципов информационной открытости и прозрачности действий для своего акционера, своих партнеров и клиентов. С учетом необходимости обеспечения инвестиционной привлекательности Банка система корпоративного управления последовательно приводится в соответствие с международными и национальными стандартами.

Россельхозбанк  занимает второе место в России по размеру филиальной сети. Порядка 1600 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах. Представительства Банка открыты в Белоруссии, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане и Армении.

Банк располагает  широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

Рейтинги ОАО  «Россельхозбанк» соответствуют суверенному  кредитному рейтингу Российской Федерации и являются рейтингами инвестиционного класса.

Прежде чем  приступить к анализу заемных  средств был проведен анализ основных показателей деятельности Банка  за два года.

В данной дипломной работе была описана структура источников привлеченных средств и динамика их изменения в течение двух лет по данным баланса Банка. А также более детально рассмотрена структура депозитных привлеченных ресурсов Банка за указанный период по категориям вкладчиков и по срокам привлечения ресурсов.

Проведен коэффициентный анализ привлеченных ресурсов Банка с точки зрения их доходности.

Проведенный всесторонний анализ заемных средств ОАО «Россельхозбанк» позволяет сделать следующий вывод: в течение рассмотренного отчетного периода объем привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» увеличивался. За рассмотренный период деятельности, привлеченный ресурсы возросли на 306 271 167 тыс. руб. или на 60,13%. Это говорит об успешности проведения Банком своей депозитной политики. Наибольший удельный вес в общей сумме привлеченных средств Банка принадлежит именно депозитным источникам, а именно – физическим лицам, конкретно – резидентам. Доля данной группы в 2010 году выросла на 3,15%. Учитывая неуклонный рост этой группы в абсолютном выражении, колебания в удельном весе признаются несущественными. Наибольший удельный вес в общей сумме депозитов юридических лиц принадлежит депозитам финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (в 2009г. – 34,46%, в 2010г. – 21,64 %). По результатам расчетов таблицы 9 можно говорить о том, что наибольшей популярностью пользуются кратко- (сроком от 31 до 180 дней) и долгосрочные вклады (сроком от 1 года до 3 лет), им и принадлежит значительный удельный вес в общей сумме депозитов Банка (около 80%).

В 2009 - 2010 году Россельхозбанк в полном объеме обеспечил выполнение поставленных Правительством РФ задач по повышению доступности кредитных ресурсов для сельхозтоваропроизводителей, совершенствованию форм и механизмов кредитной поддержки, увеличению объемов кредитования реального сектора экономики.

За прошедший период сельскохозяйственным товаропроизводителям было выдано 328,8 млрд. руб. Несмотря на ряд неблагоприятных факторов, оказавших влияние на деятельность представителей АПК в 2010 году, этот показатель соответствует уровню 2009 года. В то же время существенно, более чем на 60% по сравнению с прошлым годом, увеличились объемы кредитования населения.

В сегменте малого и среднего бизнеса Россельхозбанк занял первое место по абсолютному  увеличению кредитного портфеля. В 2010 году его рост составил 32%, что значительно опережает темпы роста этого сегмента кредитования по рынку в целом.

Одной из основных задач Банка является кредитно-финансовое обеспечение мероприятий Государственной  программы развития сельского хозяйства  и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы. Общий объем предоставленных Россельхозбанком кредитных ресурсов к концу 2010 года по данному направлению приблизился к 1 трлн. рублей.

В 2010 году Банком были предприняты комплексные меры по повышению доступности кредитных средств для клиентов. Неоднократно снижались базовые ставки по различным кредитным продуктам для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц. Расширена продуктовая линейка, для различных категорий заемщиков введены новые кредитные продукты, упрощена процедура подачи документов. Благодаря продуманной политике по привлечению клиентских средств, их объем увеличился на 68%. Эти и другие шаги внесли свой вклад в положительную динамику развития Россельхозбанка.

Банк продемонстрировал рост объемных показателей по большинству направлений бизнеса, усилил свои позиции в банковском секторе, обеспечил прибыльность операций.

Особенности развития банка в 2009-2010 году определялись задачами реализации государственной программы развития сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 – 2012 год, основной целью которой является увеличение объемов производства сельскохозяйственной продукции на основе повышения ее конкурентоспособности, эффективности использования имеющегося ресурсного потенциала и решения социальных проблем сельских территорий.

В настоящее  время Банк является несомненным  лидером в кредитовании агропромышленного  комплекса, одним из основных инструментов финансовой поддержки развития инфраструктуры и регулирования аграрного рынка, инженерной и социальной инфраструктуры села, сельскохозяйственной потребительской кооперации, малого бизнеса и различных сельских промыслов.

Задачи Банка, обусловленные Госпрограммой, были определены в «Концепции развития Открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» до 2015 года», утвержденной Наблюдательным советом Банка, а также положены в основу разработанной Стратегии развития Банка на 2011-2020 годы.

Основными стратегическими целями Банка являются:

• Обеспечение  всеобъемлющей кредитно-финансовой поддержки реализации предусмотренных Госпрограммой мер по развитию сельского хозяйства и сельских территорий, включая кредитование и предоставление банковских услуг сельскохозяйственным товаропроизводителям и прочим предприятиям и организациям, относящимся к сфере АПК, организациям сельскохозяйственного машиностроения, лесного хозяйства и рыболовства.