Оценка и совершенствование форм и методов привлечения заемных средств (на примере ОАО «Россельхозбанк»)

 

Анализ активов  свидетельствует о том, что не существенно уменьшилась ссудная и приравненная к ней задолженность. В 2010г. по сравнению с 2009г. этот показатель снизился на 12 869 987 тыс. руб. или на 2,23%. Это говорит о том, что Банк успешно реализует свою кредитную политику.

Банк является участником рынка ценных бумаг. Показатель «Вложения в торговые ценные бумаги»  в 2010г. по сравнению с 2009г. вырос на 80 171 076 тыс. руб. или на 252%. Показатель «Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» увеличился на 15 708 301 тыс. руб. или на 191,78%. А показатель «Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» на протяжении рассматриваемого периода был равен 0. Причиной тому мог послужить факт не наступления срока погашения этих ценных бумаг.

В 2010 году по отношению  к 2009 году произошло снижение «Основные средства и нематериальные активы» на 90 243 тыс. руб. или 0,88%, что свидетельствует об ухудшении материальной базы Банка.

Анализ пассивов позволяет говорить о том, что  увеличиваются средства кредитных  организаций на 11 229 965 тыс. руб. или 7,85% в 2010г. по сравнению с 2009г. Так же увеличиваются средства клиентов Банка и вклады физических лиц на 14 197 788 тыс. руб. или 3,29% и на 26 783 636 тыс. руб. или на 19,45% соответственно. Положительная динамика этих показателей свидетельствует об успешном проведении депозитной политики Банка. Снизились кредиты, полученные от Центрального банка РФ на 5 120 000 тыс. руб. или на 6,51%. Также снизился показатель выпущенных долговых обязательств на 3 022 519 тыс. руб. или на 12,18%.

В настоящее  время уставный капитал Банка  составляет 15 836 798 тыс. руб. По сравнению  со значением данного показателя в 2010 году увеличение составило 2 100 840 тыс. руб. или 15,29%. В связи с изменением величины уставного капитала вырос показатель «Эмиссионный доход» на 17 899 159 тыс. руб. или на 110,55%. Валюта баланса имеет положительную динамику, рост составил 24 380 797 тыс. руб. или 3,2%.

По результатам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по показателям деятельности Банка выявлена как положительная динамика изменений, так и отрицательная.

Привлеченные  средства ОАО «Россельхозбанка»  выступают в следующих формах:

1) Группа срочных  депозитов ОАО «Россельхозбанка»:

1. депозиты со сроком до 3 месяцев, в текущем году упали на 73,48%;
2. депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев, в 2010году возросли на 9,56%;
3. депозиты со сроком от 9 месяцев до года, в отчетном году показатель снизился на 54,34%;
4. депозиты со сроком более года, в 2010 году составил 114,73%, по сравнению с предыдущим годом вырос на 14,73%;
5. депозитные сертификаты снизились на 22,84%.

По итогам 2010 года срочные депозиты выросли на 10,87%.

2) Депозиты (вклады) до востребования

Депозиты до востребования ОАО «Россельхозбанка»  классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

1. средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений;
2. средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов;
3. собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;
4. средства в расчетах;
5. кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
6. средства местных бюджетов;
7. средства на счетах по доходам местных бюджетов;

3)  Сберегательные  вклады населения ОАО «Россельхозбанк».

ОАО «Россельхозбанк» РФ и другие коммерческие банки в  целях привлечения средств населения в последние годы резко увеличили число операций с вкладами населения.

4) Межбанковские  кредиты, т.е. ссуды, получаемые  у других банков, являются  важным источником банковских ресурсов.

В таблице 2 приведен анализ динамики изменения показателей  привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» за период 2009 - 2010г. За 2009-2010  совокупные привлеченные ресурсы возросли на 306 271,167 млн. руб. или на 60,13%, т.е. в 1,5 раза. Это говорит об успешности проведения Банком своей депозитной политики.

Таблица 2 - Анализ динамики привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» в 2009 – 2010 гг.

Элементы привлеченных средств	Абсолютные  значения, тыс. руб.		Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
	2009г.	2010г.
Депозитные:	252 104 925	559 026 792	306 921 867	221,74	121,74
Депозиты до востребования	26 044 211	20 998 372	-5 045 839	80,63	-19,37
Срочные депозиты	226 060 714	538 028 420	311 967 706	238,00	138,00
Недепозитные:	257 223 135	256 572 435	-650 700	99,75	-0,25
Кредиты ЦБ РФ	78 640 000	73 520 000	-5 120 000	93,49	-6,51
Межбанковские кредиты	143 109 723	154 339 688	11 229 965	107,85	7,85
Выпущенные  долговые обязательства	24 822 479	21 799 960	-3 022 519	87,82	-12,18
Прочие обязательства	10 463 588	6 282 272	-4 181 316	60,04	-39,96
Элементы привлеченных средств	Абсолютные  значения, тыс. руб.		Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
	2009г.	2010г.
Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера	187 345	630 515	443 170	336,55	236,55
Всего привлеченных средств	509 328 060	815 599 227	306 271 167	160,13	60,13

 

Таблица 3 - Анализ динамики депозитных привлеченных ресурсов ОАО «Россельхозбанк» по категориям вкладчиков.

Показатели	Абсолютные значения, тыс. руб.				Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
	2009г.			2010г.
Депозиты юридических  лиц
1.Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	89 400 000			60500 000	-28 900 000	67,67	-32,33
2.Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	72 380			847 000	774 620	1170,21	1070,21
3.Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	5 000 000			13480 000	8 480 000	269,60	169,60
Показатели		Абсолютные значения, тыс. руб.			Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
		2009г.	2010г.
4.Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности		141 513	365 013		223 500	257,94	157,94
5.Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности		327 000	507 500		180 500	155,20	55,20
6.Депозиты негосударственных финансовых организаций		4 367 383	5 516 397		1 149 014	126,31	26,31
7.Депозиты негосударственных коммерческих организаций		30 033 735	55 147 717		25 113 982	183,62	83,62
8.Депозиты негосударственных некоммерческих организаций		5 930 040	3 524 050		-2 405 990	59,43	-40,57
9.Депозиты юридических лиц - нерезидентов		0	70 300		70 300
итого		135272 051	139957 977		4 685 926	103,46	3,46
Депозиты физических лиц
1. Депозиты и прочие  привлеченные средства физических лиц		115806 201	137206 033		21 399 832	118,48	18,48
2. Депозиты и прочие  привлеченные средства физических лиц - нерезидентов		1 026 673	2 349 386		1 322 713	228,83	128,83
итого		116832874	139555419		22 722 545	119,45	19,45
ВСЕГО		252104925	279513396		27 408 471	110,87	10,87

 

В таблице 3 представлена динамика депозитных привлеченных ресурсов Банка за указанный период по категориям вкладчиков.

В период 2009г. и 2010г. депозитные источники привлеченных средств Банка увеличились на 306 921,867 млн. руб. или на 121,74%, т.е. в 2 раза. Рост срочных депозитов составил 311 967,706 млн. руб. или 138%. Что свидетельствует об активном привлечении Банком средств во вклады юридических и физических лиц. Депозиты до востребования снизились на 5 045,839 млн. руб. или на 19,37%, это связано со снижением в 2009 году проведения расчетных операций, с установлением низкой процентной ставки или вообще ее отсутствием.

Что касается снижения недепозитных источников привлеченных средств Банка за тот же период, то он составил – 650,7 млн. руб., что в процентом отношении эквивалентно 0,25%, т.е. практически не существенному снижению. Рост показателя межбанковских кредитов на 11 229 965 тыс. руб. или на 7,85% свидетельствует о том, что Банк активно привлекает средства на межбанке. Снизились кредиты Центрального банка российской Федерации на 5 120 млн. руб. или на 6,51%.

Как видно из расчетов, представленных в таблице 3 в 2010г. по сравнению с 2009г. выявлена положительная динамика изменений. В 2010 году увеличились вклады юридических лиц на 4 685 926 тыс. руб. или на 3,46%, также выросли вклады физических лиц на 22 722 545 тыс. руб. или на 19,45%.

В таблице 4 представлена динамика депозитных привлеченных ресурсов Банка за указанный период по срокам.

Из расчетов, представленных в таблице 4, видно, что  в 2010 году по сравнению с 2009 годом положительную динамику имеют депозиты на срок от 31 до 90 дней (увеличение на 2 885 753 тыс. руб. или на 9,56%), депозиты на срок от 91 до 180 дней (увеличение на 34 633 198 тыс. руб. или на 164%) и депозиты на срок от 1 года до 3 лет (увеличение на 18 633 232 тыс. руб. или на 14,73%). Эти депозиты в 2010 году имели более выгодную процентную ставку.

 

Таблица 4 - Анализ динамики депозитных ресурсов ОАО «Россельхозбанк» по срокам привлечения

Показатели	Абсолютные  значения, тыс. руб.		Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %
	2009г.	2010г.
1. Депозиты до  востребования	26 044 211	20 998 372	-5 045 839	80,63	-19,37
2. Депозиты на  срок до 30 дней	515 000	136 601	-378 399	26,52	-73,48
3. Депозиты на  срок от 31 до 90 дней	30 194 005	33 079 758	2 885 753	109,56	9,56
4. Депозиты на  срок от 91 до 180 дней	21 111 196	55 744 394	34 633 198	264,05	164,05
5. Депозиты на  срок от 181 дня до 1 года	39 434 293	18 004 933	-21 429 360	45,66	-54,34
6. Депозиты на  срок от 1 года до 3 лет	126532 461	145165 693	18 633 232	114,73	14,73
7. Депозиты на  срок свыше 3 лет	8 273 759	6 383 645	-1 890 114	77,16	-22,84
ВСЕГО	252104 925	279513 396	27 408 471	110,87	10,87

 

Динамика депозитных ресурсов за период 2009г., 2010г. имеет положительную тенденцию. Это связано с ростом доходов населения и повышением уровня доверия к банковской системе

К заемным средствам  коммерческих банков относятся: средства на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования, корреспондентские счета банков, межбанковский кредит, расчеты за приобретенные объекты приватизации, средства государственного бюджета, средства в расчетах, депозиты и взносы юридических и физических лиц, средства для долгосрочного кредитования, финансирование капиталовложений, операции с ценными бумагами, другие дебиторы и кредиторы.

Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств за определенный период дает возможность оценить работу банка по привлечению новых источников средств. Привлеченные средства одновременно являются кредитными ресурсами, поэтому целесообразно привлечь такую сумму средств, которую в дальнейшем можно разместить в активах как кредитные вложения.

 

 

 

 

Таблица 5 - Анализ структуры привлеченных средств ОАО «Россельхозбанк» за период 2009 - 2010гг.

Элементы привлеченных средств	Абсолютные  значения, тыс. руб.		Удельный вес, %		Абсолютное изменение, %
	2009г.	2010г.	2009г.	2010г.
Депозитные:	252 104 925	559 026 792	49,50	68,54	19,04
Депозиты до востребования	26 044 211	20 998 372	5,11	2,57	-2,54
Срочные депозиты	226 060 714	538 028 420	44,38	65,97	21,58
Недепозитные:	257 223 135	256 572 435	50,50	31,46	-19,04
Кредиты ЦБ РФ	78 640 000	73 520 000	15,44	9,01	-6,43
Межбанковские кредиты	143 109 723	154 339 688	28,10	18,92	-9,17
Выпущенные  долговые обязательства	24 822 479	21 799 960	4,87	2,67	-2,20
Обязательства по уплате процентов	0	0	0	0	0
Прочие обязательства	10 463 588	6 282 272	2,05	0,77	-1,28
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	187 345	630 515	0,04	0,08	0,04
Всего привлеченных средств	509 328 060	815 599 227	100	100	0,00