Оценка и совершенствование форм и методов привлечения заемных средств (на примере ОАО «Россельхозбанк»)

Для банков использование  этих векселей выгодно тем, что мобилизованные благодаря реализации векселей банковские ресурсы не подлежат обязательному резервированию. А для клиентов выгода состоит в том, что, получая, таким образом, увеличенный процент, как при срочных депозитах, они получают такую ценную бумагу как вексель в виде дополнительной гарантии возврата средств. [28, 75-77]

К привлеченным ресурсам относятся средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах; выпущенные кредитной организацией обязательства; средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета; средства населения во вкладах.

В широком смысле управление пассивными операциями –  это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и регулированием соответствующей комбинации источников средств.

В более узком  смысле под управлением пассивными операциями понимаются действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения заемных средств.

 

1.2 Депозитные  и не депозитные источники  привлечения ресурсов

 

Собственные ресурсы  банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют  особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 20% общей потребности в средствах, в то время как у коммерческих предприятий доля собственных средств находится на уровне 50-60%. Эта разница характеризует главную особенность банковского бизнеса – выполнять роль финансового посредника. [24, с. 25]

Значение собственных  ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его  устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные  средства коммерческих банков покрывают  по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно  велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. [38, с. 159]

Структура привлеченных средств зависит как от специфики  банка, так и от изменений связанных  с появлением новых способов аккумуляции  временно свободных денежных средств.

В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

1. депозиты физических лиц;
2. депозиты юридических лиц;
3. другие привлеченные средства

Основную часть  привлеченных средств коммерческого  банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты  вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Депозитные  услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит – это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского – вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Существуют  различные и нередко противоположные  точки зрения по вопросу депозитов  и применению депозитных счетов в  банковской практике. Под депозитом  в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.

Наиболее емким  будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы  денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и  юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.[16, с. 522]

Таким образом, депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Депозитные  счета бывают самыми разнообразными, и в основу их классификации могут  быть положены такие критерии, как  источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета «on call» в мировой практике). К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

1. средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций;
2. средства фондов различного назначения;
3. средства в расчетах;
4. остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
5. средства во вкладах до востребования физических лиц;
6. сберегательные вклады.

Среди депозитов  юридических лиц самым крупным  источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.

Как правило, депозиты до востребования являются самым  дешевым источником образования  банковских ресурсов. Возможность владельца  счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов. Поэтому по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают самые минимальные процентные ставки. [24, с. 77]

Вклады до востребования  размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся  на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют  от вкладчика специального уведомления  на изъятие средств и вводят ограничения  по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока:

1. депозиты со сроком до 3-х месяцев;
2. депозиты со сроком от 3-х до 6 месяцев;
3. депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
4. депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
5. депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Депозиты классифицируют также по степени удорожания:

1. бесплатные - (средства на расчетных, текущих счетах клиентов)
2. платные - (средства на депозитных счетах)

Кроме срочных, депозитами можно считать вклады до востребования, а также текущие счета, по которым денежные средства могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности  депозитного счета следующие:

1. деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;
2. разрешается брать с этого счета в установленном НБУ порядке наличные деньги.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

1. для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень низкий процент);
2. для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозитные счета имеют четко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Достоинством срочных  депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для  банка – возможность поддержания  ликвидности с меньшим оперативным  резервом.

Недостаток срочных депозитов  для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Сберегательные вклады выгодны  банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.

Недостатки сберегательных вкладов для банков состоят в  следующем:

1. необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям);
2. подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;
3. неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного  рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые  недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Коммерческие банки в  условиях конкурентной борьбы на рынке  кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

1. депозитные операции должны содействовать в получении прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
2. депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
3. особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;
4. должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
5. организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;
6. банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной, жизненно важной задачей, без решения  которой он не сможет существовать и функционировать.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности (рисунок 1.1)

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 - Структура привлеченных и заемных средств коммерческого банка