Совершенствование безналичных операций по расчетному счету

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре государственный

Технический университет»     

Кафедра «Экономика и финансы»

Специальность 080105 - «Финансы и кредит»

                                                                               К ЗАЩИТЕ ДОПУСКАЮ

                                                                               Заведующий кафедрой

                                                                               ___________ Н.Н. Симоненко

«___» _____________2011г.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Совершенствование безналичных операций по расчетному счету

( на примере ЦО СБ № 4205 г. Комсомольска-на-Амуре)

Н. КОНТР.                                                            РУКОВОДИТЕЛЬ      

__________М.Ю. Пашковский                         ___________ Е.А. Вахрушева

                                                                               СТУДЕНТ группы 6ФК-1

                                                                                                           ___________ Е.В. Бакутина

                                                                               РЕЦЕНЗЕНТ

                                                                                                           ___________ С.В. Заря

2011

Содержание

Введение…………………………………………………………………...………6

1        Теоретические основы совершенствования безналичных операций       

      в российских коммерческих банках……………………....……...........…….9

1.1       Теоретические основы формирования безналичных расчетов………..9

1.2       Формы безналичных расчетов, преимущества и недостатки   

        использования……………………………….…………….……….……16

1.3       Проблемы системы безналичных расчетов в современных    

        условиях и основные способы их решения…………………………....29

2        Анализ работы ЦО № 4205 Сбербанка России…………………….………36

2.1       Общая характеристика ЦО № 4205 Сбербанка России…………...….36

2.2       Анализ безналичных операций ЦО № 4205 Сбербанка России     

        за 2005-2010 г..…………………………………………………………..46

2.3       Оценка качества безналичных расчетов в ЦО № 4205   

        Сбербанка России………………………………………...……………..59

3        Пути совершенствования безналичных операций в ЦО № 4205

     Сбербанка России………………………………...……………….…………73

3.1       Направления совершенствования системы безналичных расчетов  

        в ЦО № 4205 Сбербанка России…………………………….……...….73

3.2       Экономическое обоснование предполагаемых мероприятий…….….79

Заключение……………………………………………………………….………94

Список использованных источников…………………………………….……..97

ПРИЛОЖЕНИЕ А Информация по безналичным поступлениям денежных

                                 средств на счета физических лиц…..……....…….…..….105

ПРИЛОЖЕНИЕ Б Сведения об объемах операций и суммах

                                 непроцентных доходов, полученных от оказания услуг

                                 по вкладам, денежным переводам и расчетно-

                                 кассовому обслуживанию неселения на 01.01.2011год..106

ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский Баланс ЦО № 4205 Сбербанка России   

                                  за 2010 год………………………………………………..111

ПРИЛОЖЕНИЕ Г Формы платежных документов…………...……….…….113

Введение

В условиях динамично развивающейся рыночной экономики совершенствование платежной системы России как формы организации безналичного денежного оборота стало объективной необходимостью. За годы рыночных преобразований в сфере денежного обращения произошли коренные изменения в отношениях между предприятиями, изменился характер их взаимоотношений с банками, появились новые для российской практики расчетные финансовые инструменты и механизмы.

В современных условиях, при товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Эти расчеты могут принимать как форму наличных расчетов, так и безналичных. Значительную долю составляют безналичные расчеты. Они возникают тогда когда денежные расчеты производятся без непосредственного участия наличных денег. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов.

Однако система безналичных расчетов имеет и ряд недоработок, которые необходимо устранить и вывести безналичный оборот в стране на высокий уровень. В настоящее время структура денежного оборота Российской Федерации весьма нерациональна и характеризуется высокой долей наличных денег (на 1 января 2009 года – 25 %), в то время как в экономически развитых странах доля налично-денежных платежей существенно ниже и составляет не более 3-8 % совокупного денежного оборота. Поэтому создание стройной системы платежей, всемирное развитие системы безналичных расчетов имеет особую значимость для России и являются одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе к рынку.

На данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся усовершенствовать методы, инструментарий, законодательные и нормативные акты в системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, и соответственно благополучия людей в стране. Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций. На данный момент через сберегательные банки проходит львиная доля безналичных расчетов и кассовых операций среди юридических лиц.

За последние годы Сбербанк стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной Европы, а также одним из заметных участников мирового финансового рынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного развития российского банковского рынка. Возможности и потенциал развития Банка будут и в дальнейшем определяться во многом наличием сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке, который в среднесрочной перспективе будет оставаться одним из самых быстрорастущих и привлекательных в мире.

Как лидер рынка, Сбербанк обладает значительными преимуществами, такими как самый широкий охват сети ВСП, высокая узнаваемость бренда, доминирующая доля рынка, а также репутация стабильного и надежного банка. Однако для поставленных агрессивных целей Сбербанку необходимо улучшить качество обслуживания, разработать привлекательное рыночное предложение (в том числе для молодежи и массового высокодоходного сегмента), а также значительно изменить сеть ВСП, сделав процессы более эффективными и повысив навыки продаж сотрудников, то есть необходимо провести программу преобразований Сбербанка  в современный банк, отвечающий требованиям современного мира с учетом развития технологий. Нужно переводить клиентов на альтернативные каналы обслуживания, ведь это удобно не только для сотрудников банка (разгрузка очередей), но и для самих клиентов, что позволяет им экономить не только время, но и деньги.

Технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий с наличностью, внедрение таких расчетов поможет сгладить и в некоторой степени снизить темпы инфляции.

Актуальность темы объясняется тем, что организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Объектом исследования является ЦО № 4205 Сбербанка России. Предметом исследования являются безналичные операции в ЦО № 4205 Сбербанка России, механизм их организации и пути их совершенствования.

Целью данной работы является изучение состояния, проблем и перспектив развития безналичных операций по расчетному счету в России. Для обобщения и конкретизации темы был взят акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России).

Согласно поставленной цели были поставлены следующие задачи.

1 Изучение проблем в системе безналичных расчетов и основных способов их решения.

2 Проанализировать работу Сбербанка РФ по осуществлению безналичных расчетов.

3 Предложить пути совершенствования безналичных операций по расчетному счету в Сбербанке России (внедрение виртуальных карт, уже действующих в работе Сбербанка, но не введенных в работу на Дальнем Востоке).

При написании дипломной работы были использованы данные статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности Дальневосточного банка ЦО № 4205 Сбербанка России;  сайт www.sbrf.ru. . Работы Куракова Л.П., Усоскина В.М., Ефимова О.В., Ширинская Е.Б., Челнокова В.А., Чиненкова А.В., Парамонова А.В., Первозванский А.А., Панова Г.С.

За период анализа выбран годовой интервал с 2006 по 2010 года.

1          Теоретические основы совершенствования безналичных            операций в российских коммерческих банках

1.1       Теоретические основы формирования безналичных расчетов

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Современная экономическая система любого государства представляет собой сложную сеть взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов, основой которых являются денежные расчеты, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, погашением требований и обязательств финансового характера. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму [8, с.56].