Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Апреля 2012 в 14:08, дипломная работа
В условиях динамично развивающейся рыночной экономики совер-шенствование платежной системы России как формы организации безналичного денежного оборота стало объективной необходимостью. За годы рыночных преобразований в сфере денежного обращения произошли коренные изменения в отношениях между предприятиями, изменился характер их взаимоотношений с банками, появились новые для российской практики расчетные финансовые инструменты и механизмы.
В современных условиях, при товарно-денежных отношениях, в про-цессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Эти расчеты могут принимать как форму наличных расчетов, так и безналичных. Значительную долю составляют безналичные расчеты.
Введение…………………………………………………………………...………6
1 Теоретические основы совершенствования безналичных операций
в российских коммерческих банках……………………....……...........…….9
1.1 Теоретические основы формирования безналичных расчетов………..9
1.2 Формы безналичных расчетов, преимущества и недостатки
использования……………………………….…………….……….……16
1.3 Проблемы системы безналичных расчетов в современных
условиях и основные способы их решения…………………………....29
2 Анализ работы ЦО № 4205 Сбербанка России…………………….………36
2.1 Общая характеристика ЦО № 4205 Сбербанка России…………...….36
2.2 Анализ безналичных операций ЦО № 4205 Сбербанка России
за 2005-2010 г..…………………………………………………………..46
2.3 Оценка качества безналичных расчетов в ЦО № 4205
Сбербанка России………………………………………...……………..59
3 Пути совершенствования безналичных операций в ЦО № 4205
Сбербанка России………………………………...……………….…………73
3.1 Направления совершенствования системы безналичных расчетов
в ЦО № 4205 Сбербанка России…………………………….……...….73
3.2 Экономическое обоснование предполагаемых мероприятий…….….79
Заключение……………………………………………………………….………94
Список использованных источников…………………………………….……..97
ПРИЛОЖЕНИЕ А Информация по безналичным поступлениям денежных
средств на счета физических лиц…..……....…….…..….105
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Сведения об объемах операций и суммах
непроцентных доходов, полученных от оказания услуг
по вкладам, денежным переводам и расчетно-
кассовому обслуживанию неселения на 01.01.2011год..106
ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский Баланс ЦО № 4205 Сбербанка России
за 2010 год………………………………………………..111
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Формы платежных документов…………...……….…….113
Как видно из таблицы 2.6 наиболее популярной формой расчетов для клиента являются платежные поручения, так как на основании этого документа он сам производит оплату со своего расчетного счета. Эта форма безналичных платежей занимает самый большой удельный вес во всех производимых клиентских расчетах. Платежными поручениями производится в среднем 99 % от общего объема совершенных платежей и расчетов. Объем этих платежей, как в количественном, так и в суммарном отношении постоянно возрастает из года в год [73, с. 56].
Рисунок 2.5 – Структура объема безналичных платежей ЦО №4205
Сбербанка России за период с 2006 по 2010 года
Более подробно структура платежей за период с 2006 по 2010 года отражена в денежном выражении.
Таблица 2.7 – Структура расчетов в общем объеме платежей за период
2006-2008 года
Формы расчетов | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | |||
Сумма, тыс. р. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. р. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. р. | Уд. вес, % | |
Платежные поручения | 35 628 648 | 75,30 | 38 011 332 | 74,75 | 38 297 364 | 72,98 |
Платежные требования | 274 410 | 0,58 | 294 858 | 0,58 | 338 622 | 0,65 |
Инкассовые поручения | 23466 | 0,05 | 33 318 | 0,07 | 40 104 | 0,08 |
Чеки | 11 378 000 | 24,05 | 12 508 000 | 24,60 | 13 790 000 | 26,28 |
Аккредитивы | 9 456 | 0,02 | 4 680 | 0,01 | 12 060 | 0,02 |
Итого | 47 313 980 | 100 | 50 852 188 | 100 | 52 478 150 | 100 |
Для более полной картины также рассмотрим структуру расчетов за 2009 – 2010 года.
Таблица 2.8 – Структура расчетов в общем объеме платежей за период
2009-2010 года
Формы расчетов | 2009 г. | 2010 г. | ||
Сумма, тыс. р. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. р. | Уд. вес, % | |
Платежные поручения | 38 433 930 | 98,89 | 38 913 792 | 89,98 |
Платежные требования | 367 536 | 0,95 | 4 261 500 | 9,85 |
Инкассовые поручения | 46 326 | 0,12 | 51 126 | 0,12 |
Чеки | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Аккредитивы | 17154 | 0,04 | 19500 | 0,05 |
Итого | 38 864 946 | 100 | 43 245 918 | 100 |
Самый большой удельный вес во всех производимых клиентских расчетах занимает платежное поручение. Объем платежей, совершенных посредством этой формы документов увеличился с 2006 по 2010 года на 3 285 144 тысяч рублей.
Рисунок 2.6 – Структура расчетов в общем объеме платежей за период 2006-2010 года
Таблица 2.7 и рисунок 2.6 также показывают, что самый большой удельный вес во всех производимых клиентских расчетах занимает платежное поручение (65,91 % на 2010 год). Объем платежей, совершенных посредством этой формы документов, постоянно увеличивается. Аккредитивы – одна из наименее популярных форм безналичных расчетов, на нее приходится на 2010 год 0,03 % из общей доли расчетов. К причинам неразвитости этой формы расчетов можно отнести ряд недостатков аккредитивной формы расчетов, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: дороговизна аккредитивной формы расчетов, средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению [54, с. 67].
Помимо обычных форм расчетов Сбербанк осуществляет также и современные способы, в частности посредством индивидуальных платежных терминалов и сети Интернет. С помощью этих способов Банк проводит работу по сокращению масштабов наличных денежных средств на руках у населения. Для привлечения населения к современным способам расчетов в банке работают консультанты, которые помогают и рассказывают клиентам о новых способах безналичных расчетов. На 1.01.2011 год средства, размещенные на картсчетах, составили 659 290,17 тыс.р.
Сравним доходы и расходы от операций с юридическими и физическими лицами в ЦО № 5205 Сбербанка России.
Таблица 2.8 – Динамика доходов от обслуживания юридических лиц
Показатель | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
Доходы от обслуживания юридических лиц, тыс.р. | 16 825,84 | 20 144,07 | 23 521,67 | 32 756,82 | 52 364,19 |
Доля доходов в общей сумме, % | 6,62 | 6,00 | 6,52 | 12,64 | 10,21 |
Таблица 2.8 показывает, что доходы от обслуживания юридических лиц постоянно растут, в 2010 году они составили 10,21 % от общей суммы доходов банка. С 2006 года доходы увеличились на 35 538,35 тысяч рублей, чуть больше чем в 3 раза, что является значительным показателем.
Таблица 2.9 – Динамика доходов от обслуживания физических лиц
Показатель | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
Доходы от обслуживания физических лиц, тыс.р. | 27 388,84 | 30 402,07 | 34 510,67 | 40 278,82 | 64 320,19 |
Доля доходов в общей сумме, % | 10,78 | 9,06 | 9,57 | 15,54 | 12,54 |
Доходы от обслуживания физических лиц также возросли по сравнению с 2006 годом на 36 931,5 тысяч рублей, или на 2,34 раза.
Рисунок 2.7 - Динамика доходов от обслуживания юридических и физических лиц
Рисунок 2.7 наглядно показывает, что доходы от обслуживания юридических лиц преобладают над доходами от операций с физическими лицами.
Таблица 2.10 - Динамика расходов от обслуживания юридических лиц
Показатель | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
Расходы от обслуживания юридических лиц, тыс.р. | 1 006,10 | 3 710,10 | 2 459,00 | 4 863,10 | 5 012,00 |
Доля расходов в общей сумме, % | 0,69 | 1,90 | 1,11 | 2,12 | 1,77 |
Информация о работе Совершенствование безналичных операций по расчетному счету