Совершенствование безналичных операций по расчетному счету

Сбербанк России является социально ответственным работодателем, создает условия для профессионального и личностного развития сотрудников.

В 2009 году в рейтинге работодателей РБК «Top-50 работодателей мечты для молодых специалистов» Сбербанк России занял высокую позицию, поднявшись с 22-го на 4-е место. Вхождение Банка в первую десятку наиболее популярных работодателей России признано «прогрессом года».  Данный результат стал возможен благодаря эффективной работе по реализации Стратегии развития Сбербанка России до 2014 года, в которой улучшение условий труда и повышение привлекательности Сбербанка как работодателя являются важными составляющими [71, с. 26].

Банк оказывает следующие услуги:

      Открытие и обслуживание корреспондентских счетов в рублях, свободно конвертируемых и ограниченно конвертируемых валютах;

      Открытие и обслуживание корреспондентских счетов в российских рублях с предоставлением кредита в виде овердрафт (для банков-нерезидентов при наличии соглашения);

      Проведение платежей сверх установленного операционного времени текущим операционным днем до 20:00 за дополнительную плату;

      Открытие и обслуживание обезличенных металлических счетов в золоте, серебре, платине, палладии;

      Открытие и обслуживание накопительных счетов в валюте для оплаты уставного капитала;

      Проведение расчетов по поручениям клиентов, в том числе по внешнеторговым операциям, проведение расчетов по межбанковским сделкам (конверсионным, депозитным, банкнотным);

      «Бронирование» (поддержание неснижаемого остатка) средств на счетах Лоро на условиях начисления процентов по ставкам межбанковского рынка (при наличии соглашения);

      Осуществление переводов физических лиц, в том числе международных;

      Осуществление платежей с конверсией в 20 видах свободно конвертируемых и ограниченно конвертируемых валют, отличных от валюты счета (при наличии соглашения);

      Осуществление операций по приему и выдаче наличных денежных средств с корреспондентских счетов в иностранной валюте в пределах установленного максимального ежедневного объема операций с одним респондентом для банков-резидентов (при наличии соглашения);

      Организация электронного документооборота [39, с. 65].

Доля Сбербанка на российском рынке весьма значительна, о чем свидетельствуют следующие данные:

Доля Сбербанка в активах банковской системы – 27,3%;

      в капитале банковской системы – 27,9%;

      на рынке вкладов физических лиц – 47,4%;

      на рынке привлечения средств юридических лиц – 16,4%;

      на рынке кредитования физических лиц – 32,0%;

      на рынке кредитования юридических лиц – 31,5%.

Вышеприведенные данные доказывают, что Сбербанку России доверяет большое количество россиян, особенно это заметно на рынке вкладов: почти половина всех вкладов России приходится на Сбербанк, это свидетельствует о большом доверии Банку своих сбережений клиентами [40, с. 26].

Таблица 2.1 – Основные финансовые показатели Банка по МСФО

Основные финансовые показатели Банка находятся в постоянной положительной динамике роста, это наглядно видно из таблицы 2.1.

Об успешности деятельности Банка свидетельствует рост основных показателей: активы растут с каждым годом (по сравнению с 2006 годов в 2010 году они выросли на 59,8 %); собственные средства Банка также выросли (на 68,75 %). Все показатели растут, это означает, что Банк постоянно совершенствует свою деятельность, клиенты идут в Банк, доверяют ему свои сбережения.

Рисунок 2.1 – Динамика роста основных финансовых показателей

           Банка по МСФО с 2006 по 2010 года

На основании положительной динамике финансовых показателей по МСФО можно сделать вывод, что Банк обеспечил стабильность и рост основных показателей.

Следующим этапом анализа финансовых результатов деятельности Сбербанка России является анализ финансовых коэффициентов.

Анализ финансовых коэффициентов можно разбить по следующим направлениям:

      Анализ доходности активов;

      Анализ ликвидности активов;

      Анализ степени использования обязательств;

      Анализ рентабельности;

      Анализ риска активных операций;

      Анализ пассивов;

      Анализ прибыли и определение процентной маржи.

Рассмотрим более подробно каждую из выше указанных групп финансовых показателей деятельности банка.

Таблица 2.2 – Расчет финансовых коэффициентов за 2009 – 20010 года

Доля работающих активов увеличивается в валюте баланса и достигает требуемого уровня (70-90%) 84,35%, но при этом коэффициенты прибыльности и доходности активов увеличиваются. Это свидетельствует о более эффективном использовании ресурсов.

Так коэффициент прибыльности активов увеличился в 1,4 раза и составил 0,03 за 2010 год по сравнению с 2009 годом (0,021).

Коэффициент доходности активов увеличился в 6 раз и составил 0,036.

Коэффициент прибыльности работающих активов увеличился в 2010 году по сравнению с 2009 года в 6,4 раза и составил 0,032.

 Эффективность банковской деятельности сопровождается увеличением ликвидности. Так доля ликвидных активов в валюте баланса увеличилась и достигла уровня 0,7.

Покрытие вкладов (средств клиентов) ликвидными активами в 2010 году осуществлялось лишь в размере 25 %, а в 2009 году всего лишь на 21 %.

Степень использования обязательств увеличилось, о чем свидетельствуют значения следующих коэффициентов:

- отношение работающих активов к обязательствам увеличилось и составило 0,79;

- отношение ссудной задолженности к средствам клиентов также увеличилось в 1,16 раз и составило 1,11.

Динамика коэффициентов рентабельности свидетельствует об увеличении эффективности банковской работы. Если сравнивать значения коэффициентов по  2009 году и  2010 году, то можно сказать, что:

- отношение прибыли к активам немного увеличилось и составило 0,021;

- отношение прибыли к работающим активам также увеличилось и составило 0,032.

Рентабельность собственных средств также увеличилась по сравнению с 2009 годом (3,14 %) и в 2010 году составила 18,4 %.

Показатели достаточности капитала увеличились, что при прочих равных условиях может свидетельствовать о снижении риска.

Прибыли банка имеет положительную динамику, что свидетельствует о хорошем финансовом состоянии банка.

Относительная процентная маржа сократилась за анализируемый период, что свидетельствует об ухудшении эффективности основной деятельности банка.

Уставный капитал банка  500 млн. руб. и разделен на 9 000 000 обыкновенных акций, номинальной стоимостью 50 рублей и 50 000 000 привилегированных акций, номиналом 1 рубль.

В последнее время возможности Дальневосточного банка  в финансировании региона значительно возросли. За 10  последних лет  активы - нетто банка выросли в 2,5 раза, рублевые вклады населения – в 2,3 раза, валютные - в 3,0 раза, задолженность по кредитам увеличилась в 14 раз.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ получил генеральную лицензию № 1481 от 26.09.96 года в соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» на право совершения в Российской Федерации всех кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте:

- привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;

- осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

- открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

-финансировать капвложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

- выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации), осуществлять иные операции с ними;

- выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

- приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

- привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции);

- оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции.

В настоящее время на территории города расположено 13 филиалов Центрального отделения Сберегательного банка РФ № 4205 и 12 филиалов за его пределами. В городе Комсомольск – на - Амуре первое подразделение сберегательной кассы № 4205 открылось в 1934 году.

Для обеспечения современного уровня обучения в Банке созданы и активно функционируют учебные центры в соответствии с современными международными стандартами.

Перечень предлагаемых услуг настолько широк, что каждому клиенту можно подобрать финансовый инструмент, как для осуществления расчетов, так и для накопления дохода. Оказание банковских услуг клиентам осуществляется за определенную плату, размер которой устанавливается Сбербанком России [41, с. 62].

2.2 Анализ Безналичных операций ЦО № 4205 Сбербанка России за 2005-2010 г.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Если проанализировать средние значения роста доли по годам, то четко видна постоянная тенденция роста доли безналичных средств в общей денежной массе. Это означает, что расчету безналичными средствами отдают всё большее предпочтение по сравнению с расчетом наличными средствами.