Возникновение, становление и развитие финансовой системы Российской Федерации

  Успех финансовой политики Е. Ф. Канкрина во многом был обеспечен его тонким пониманием сущности обесцененных бумажных денег, которые он сравнивал с ухудшенными металлическими монетами и видел в них особого рода затаенный налог, с помощью которого правительство завладевает частью имущества членов общества, своего рода безнаказанное хищение, размер которого для каждого отдельного человека трудно определить, а значит, и невозможно взыскать.

  Развитие  банковской системы. Взгляды Н.С. Мордвинова. Экономика России во второй половине XIX столетия стремительно переходила от капитализма с его свободной конкуренцией к империализму. Это особенно ярко проявлялось в монополизации капиталов в банковско-финансовой сфере. Условия для быстрого развития банковской системы были созданы денежной реформой 1839—1843 гг. Учитывая преимущества кредитных бумаг в роли монеты и ратуя за замену ассигнаций кредитными деньгами, казначейскими билетами, основанными на серебре, и расширение вексельного оборота, М.М. Сперанский одним из первых обосновал необходимость развития кредитных отношений.

  Но  если эти его предложения были реализованы денежной реформой, то его обоснования необходимости  создания центрального банка и развертывания кредитных операций, замена дворянских банков долгосрочного кредита, выдававших ссуды под залог «ревизских душ», новыми частными банками, созданными на акционерных началах и выдающих ссуды под залог недвижимого имущества, для стимулирования развития промышленности и сельского хозяйства были востребованы только во второй половине XIX в.

  В ходе проведения кредитной реформы 1860г. были ликвидированы Коммерческий банк и Государственный заемный банк и создан новый Государственный банк, а за период 1864 — 1873гг. в России было учреждено около 40 акционерных банков, причем наиболее крупные из них (в том числе Частный коммерческий банк в Петербурге и Московский купеческий банк) постепенно расширяли связи с промышленностью, а с 80-х годов уже выступали в роли крупных акционеров промышленных компаний.

  Для понимания особенностей истории  развития  банковской системы  России важно знание взглядов Н.С. Мордвинова (1754-1845) — президента Вольного экономического общества по вопросам о роли банков и политики протекционизма в развитии отечественной промышленности и сельского хозяйства и их влиянии на оздоровление финансов и государственного бюджета.

  Н.С. Мордвинов разделял мнение М.М. Сперанского о необходимости создания частных банков и негативную оценку практики Госбанка (в силу подчиненности государственного банка правительству) постоянно участвовать в покрытии бюджетного дефицита. Он отводил частным губернским банкам важную роль в активизации предпринимательской деятельности посредством способности банков сосредотачивать средства, рассеянные по всей территории России.

  Для современной ситуации в России ценными  являются предложения Н.С. Мордвинова о возможности выдачи ссуд не только под залог различного имущества, но и без залога — лицам, одаренным знаниями и способностями, (т. е. под своего рода ноу-хау), поддерживающим развитие ремесел, искусства или решение социальных проблем.

  Будучи  убежденным, что «в ряду действующих  в государственном составе сил первою признать должно денежную» и понимая важность науки управления деньгами, Мордвинов прозорливо видел роль банков и их назначение в концентрации денежных капиталов и их постоянном обороте в виде кредитных отношений, способствующих процветанию государства и развитию всех сфер деятельности.

  Наиважнейшая  роль принадлежит банковской системе и в организации устойчивого денежного обращения, ибо возможности процветания общества и возрастания общественного богатства зависят не только от количества денег, но и от свободы и скорости их движения и обеспечения их полноценности.

  В то же время усиление капиталистического предпринимательства, и в банковской системе в том числе, порой сопровождается растратами, хищениями и другими нарушениями финансовой дисциплины, что ведет к разрушению стабильности денежной системы и нарастанию финансовых затруднений как в различных сферах экономики, так и в исполнении государственного бюджета.

  Это доказывает неразрывность и взаимозависимость  всех звеньев финансово-кредитной  системы.

  Сопоставление двух периодов в истории развития финансов России первой и второй половины XIX в. дает возможность подчеркнуть закономерности повторения как причин обострения финансовых проблем государства, так и путей их решения. 

2.1.Причины  обострения финансовых  проблем России  во второй половине XIX в. Вторая половина в истории России — это Крымская война (1853—1856) и Русско-Турецкая война (1877— 1878). Их влияние на государственный бюджет одинаково: возрастание военных расходов и стремительный рост бюджетного дефицита (в 1852г. бюджетный дефицит — 32,1 млн. руб., в 1854 г. — 123,3 млн. руб., в 1856 г. — 265,8 млн. руб.). Если расстройство финансовой системы периода Крымской войны сопровождалось резким ростом эмиссии кредитных билетов, раз-, мен которых был со временем прекращен (вначале на золото, а затем и на серебро), то военные расходы турецкой войны в основном покрывались с помощью военных займов (917,1 млн. руб.) и займов из Государственного банка (свыше 1 млрд. руб.).

  При устойчивом денежном обращении у  государства имеется как бы «запас прочности», при котором выпуск бумажных денег некоторое время не только не вреден для казны, но и приносит ей даже прибыль. Если же бумажных денег чересчур много, нарастают отрицательные последствия чрезмерной эмиссии.

  В период Крымской войны «резервы»  «безобидной» эмиссии были исчерпаны. Помимо выпуска кредитных билетов для покрытия возросших расходов правительство использовало денежные средства банковских учреждений. К началу 1858 г. общая сумма таких заимствований составила 521,3 млн. руб. Решение правительства о понижении процентов, выплачиваемых государственным казначейством по займам из банковских учреждений, привело к массовому оттоку вкладов и повышенному спросу вкладчиков на наличность, для удовлетворения которого иного источника, чем дополнительная эмиссия, не было.

  В результате к концу 1861 г. общая сумма  находившихся b обращении кредитных билетов составила 713,6 млн. руб., а обеспечены они были разменным фондом (состоявшим из золота и серебра в монетах и слитках) лишь на 11%.

  Источником  финансирования постоянно возрастающих государственных расходов все в большей мере становилось привлечение денег в форме займов, но это не что иное как направление находящихся в обращении излишних денег в процентный долг, что, в конечном счете, вылилось в дополнительное обременение налогоплательщиков тяжестью выплаты процентов.

  Как следствие, в бюджете увеличивались  расходы по обслуживанию и погашению  государственного долга, возникла необходимость  введения новых или увеличения действующих  налогов, что отрицательно сказалось на накоплении как в хозяйстве, так и у населения.

  Единственно реальным путем оздоровления финансов является стимулирование развития отечественной экономики и развития внешней торговли и на основе роста доходов возможно восстановление устойчивости денежной системы и денежного обращения как в сфере экономики, так и в финансовой сфере.

  Но  в основе финансовых затруднений  государства, в XIX в. в России было отставание ежегодного прироста капитала от стремительного роста потребности в нем.

  Правительство понимало, что в финансовом отношении развитие железнодорожной, сети давало возможность решить одновременно ряд задач: рост доходов от вывоза за границу российских товаров и, прежде всего, хлеба; за счет улучшения путей сообщения ускорение развития производительных сил во всех отраслях экономики и рост доходов от расширения внутреннего товарооборота.

  Сооружение  железных дорог затруднялось ограниченностью  казенных средств, недостаточностью капиталов  и отсутствием иностранных инвестиций. Российское правительство вынуждено было выбирать между перспективными доходами и сиюминутными неотложными потребностями в экономии средств бюджета.

    В условиях недостатка, а вернее  — вовсе отсутствия собственных финансовых средств все более необходимым становилось привлечение иностранных капиталов В то же время из-за нестабильного курса рубля отечественные капиталы направлялись на приобретение различных фондов и других биржевых ценностей, обращающихся за границей, значительные средства также вывозились во время заграничных путешествий и командировок.

  Источником  оздоровления финансов являются увеличение экспорта и опережение темпов его  роста над импортом, а также  улучшение торгового баланса  путем сокращения заграничных расходов населения и правительственных  заказов. Но использование этого источника, так же как и привлечение в страну иностранных капиталов, сдерживалось расстройством денежной системы и неустойчивостью валютного курса.

  Сложность финансовой ситуации выражалась в том, что с обострением финансового  кризиса нарастало недовольство правительством во всех слоях российского общества, что было чревато глубокими не только социально-экономическими, но и политическими потрясениями

  В финансовом состоянии России в конце XIX — начале XX вв. и мерах, обсуждаемых  и принимаемых правительством для устранения негативных последствий расстройства экономики и финансов, четко просматривается идентичность финансовой ситуации современной России.

  Расстройство  денежной системы усугублялось отвлечением  капиталов из экономики в ресурсы  государственного казначейства для покрытия бюджетного дефицита, но для его сокращения необходим был приток капиталов в экономику и соответствующий рост доходов

  Для сокращения бюджетного дефицита необходим  рост налоговых поступлений в бюджет. Но для возрождения экономики требуется ее стимулирование, в том числе и за счет налоговых льгот. Для возрождения и развития экономики необходимы были отечественные и иностранные кредиты, а при расстроенной денежной системы они максимально использовались для покрытия бюджетного дефицита и отвлекались из сферы экономики.

  Не  менее важны методологические основы программы выхода из кризиса, а они тоже общеизвестны:

• оценка реального состояния финансов и  степени их расстройства;

• оценка возможности различных форм привлечения  финансовых ресурсов;

• ограничение  и жесткий отбор необходимых  расходов государства;

▪ жесткий режим экономии не только в расходах государственного бюджета, но и во всех ведомствах;

▪  максимальное сокращение вывоза капиталов за границу;

• наведение  порядка в учете и расчетах, повышение ответственности за казнокрадство, хищения и нарушение финансовой дисциплины в народном хозяйстве.

Меры  по выходу из финансового кризиса  сводились к трем направлениям:

   1) сокращение внутренних займов  для покрытия текущих расходов правительства и стимулирования накоплений в стране;

   2) расширение экспорта и сокращение  валютных расходов;

   3) привлечение внешних займов строго  целевого назначения:

либо  на необходимую оплату ранее полученных займов, либо на финансирование перспективных целей, расходы на которые будут способствовать росту накоплений и могут скоро и сторицей вернуться в государственный бюджет.

  И только на этой основе, как правило, в России проводились денежные реформы.

  Денежная  реформа С.Ю. Витте. Необходимость денежной реформы министр финансов С.Ю. Витте (1849— 1915) обосновывал пагубным воздействием расстройства денежной системы на народное хозяйство, которое проявлялось в неустойчивости и неравномерности колебаний товарных цен как во внутреннем, так и во внешнем товарообороте. Колебания цен сопровождались периодическим чередованием усиленного сбыта товаров или задержки его реализации в расчете на изменение курса. Неравномерность колебаний цен и курса денег как во времени, так по регионам России (при ее огромной территории) ужесточала тяжесть потрясений в промышленности, торговле и во всем народном хозяйстве так же, как и во всех звеньях финансовой системы.

  По  мнению С.Ю. Витте, усиление риска от колебания цен и денежной единицы  обусловливали сокращение производства, но стимулировали ссудных капиталистов играть на колебаниях курса валюты и стоимости кредита с целью получить на этом доход, хотя и с риском для себя.