Анализ сущности и структуры бизнес-плана предприятия на примере ООО «Белладжио»

     Капитальные затраты, связанные с проектом, определяются по формуле:

                                                                                         (3.4)

     где К₁ – организационные мероприятия, стоимость затрат на приобретение и установку тентовой конструкции;

       К₂ – стоимость основного и вспомогательного оборудования, производственного инвентаря и инструментов;

     К₃ – стоимость столовой и стеклянной посуды, приборов и аксессуаров;

     К₄ – стоимость мебели для кафе.

     Сметная стоимость оборудования представлена в таблице 3.7.

     Таблица 3.7

 Расчет  стоимости основного оборудования для летнего кафе

 

     Кроме оборудования необходимо рассчитать величину затрат на приобретение посуды, приборов.

     При расчете стоимости одноразовой  посуды количество посуды рассчитывается:

     1) по ланч-боксам, 2 секции, вилкам и стаканам 200 мл., исходя из количества посетителей в день умноженного на 1,2 и на 30;

     106*1,2*30 = 3816 шт.

     2) по салфеткам исходя из количества  посетителей в день умноженного  на 2 и умноженного на 30

     106*2*30 = 6360 шт.

     3) Полотенца бумажные, мыло жидкое, мешки для мусора по 8 шт. в месяц, по два на неделю.

     Расчет  стоимости одноразовой посуды приведен в таблице 3.8.

     Таблица 3.8

     Расчет  стоимости одноразовой посуды и  средств гигиены

 

     Расчет  стоимости мебели для летнего  кафе определяется исходя из количества посадочных мест в кафе 30, т.е. 10 столов по 3 места, плюс еще 4 столов и 12 стульев на случай нехватки посадочных мест в зале в вечернее время или поломки мебели. Сметная стоимость затрат на установку тентовой конструкции, приобретение оборудования, посуды, мебели, аксессуаров представлена в таблице 3.9. 

     Таблица 3.9

     Расчет  стоимости мебели для летнего  кафе

 

     Расчет  затрат на аренду строится исходя из площади  тентовой конструкции, которая составляет 20 м²

     Аренда 1м² в месяц составляет 3000 руб. исходя из этого аренда земли в течении полугода составит:

     20*3000*6 = 360000 руб. или 360 тыс.руб.

     Аренда  тента из расчета 600 руб./м² в месяц за полгода составит

     20*600*6 = 72000 руб. или 72 тыс.руб.

     Расходы по оформлению документации – 11 тыс.руб.

     Размер  инвестиций на проектируемое предприятие рассчитан в таблице 3.10.

     Таблица 3.10

     Размер  инвестиций на проектируемое предприятие

 

     Таким образом, общий размер инвестиций на открытие летнего кафе составит 581,9 тыс.руб., 61,87% из которых составят расходы на аренду земли под летнее кафе, 18,4% - расходы на одноразовую посуду и средства гигиены, 12,37% - расходы по аренде тента, остальные расходы составляют менее 5% от общего размера инвестиций.

     Управление  летним кафе будет осуществляться аппаратом  управления кафе «Белладжио» дополнительная заработная плата аппарату управления начисляться в первый год работы кафе не будет.

     На  дополнительные выплаты поварам за месяц выделяется 8000 руб., официантам 14000 руб. (при учете, что основная заработная плата за ними сохраняется). Данные выплаты распределяются между работавшими в летнем кафе работниками согласно отработанному времени. Действующий штат предприятия включает 6 поваров и 12 официантов. Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице 3.11.

     Таблица 3.11

Расчёт  фонда оплаты труда

 

     Важной  задачей анализа является определение  эффективности использования фонда заработной платы (табл. 3.12).

     Таблица 3.12

Оценка  трудовых показателей кафе

 

     Валовой товарооборот на рубль фонда заработной платы называется показателем стимулирования производства (СП), рассчитывается по формуле:

                                                      ,                                               (3.5)

     где, СП – стимулирование производства продукции; В – валовой товарооборот предприятия; ФОТ – фонд оплаты труда.

     СП = 1512000/22000 = 69

     Расчет  показателя чистой прибыли (балансовой или чистой) на рубль фонда заработной платы (стимулирование прибыли), (СЧП):

                                                    ,                                               (3.6)

     Расчет  чистой прибыли приведен в таблице 15.

     СЧП = 450,3/108 = 4,2

     Интегральный  показатель эффективности использования  фонда заработной платы рассчитываем по формуле:

                                             ИПЭ = ÖCП х СЧП,                                         (3.7)