Аудит инвестиционной деятельности банка

1.6         Перспективы развития инвестиционной деятельности российских коммерческих банков.

Банковский сектор в Российской Федерации функционирует на принципах рынка. Как свидетельствуют результаты оценки финансового сектора Российской Федерации, проведенной миссией Международного валютного фонда и Всемирного банка в 2002-2003 годах, целый ряд компонентов нормативного регулирования банковской деятельности соответствует, или максимально приближен к международно-признанным подходам.

После финансово-экономического кризиса 1998 года банковский сектор развивается на фоне в целом позитивной макроэкономической ситуации в стране, обусловленной в том числе благоприятными условиями внешней торговли. Растут производство товаров и услуг, реальные доходы населения, повышается инвестиционная активность.

Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковского сектора в 2002-2004 годах, свидетельствует о закреплении тенденции развития банковского сектора. Высокими темпами увеличиваются активы и капитал кредитных организаций, расширяется их ресурсная база, особенно за счет привлечения средств населения. Рост доверия к банкам со стороны кредиторов и вкладчиков является одним из наиболее важных признаков российского банковского сектора в этот период.

Деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реальной экономики. Сохраняется устойчивая тенденция роста кредитных вложений, согласно отчетности кредитных организаций качество их кредитных портфелей остается в основном удовлетворительным. На рынке банковских услуг отмечается определенное развитие конкурентной борьбы, особенно за вклады физических лиц. В результате доля Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанка России) в привлеченных банковским сектором во вклады (депозиты) средств физических лиц имеет тенденцию к снижению.

Повышаются финансовые результаты деятельности кредитных организаций. За 2004 год прибыль банковского сектора составила 177,9 млрд. рублей, за 2003 и 2002 годы -- соответственно 128,4 млрд. руб. и 93 млрд. рублей .

В то же время потенциал развития банковского сектора не исчерпан. Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что банковский сектор может и должен играть в экономике более значимую роль.

К внутренним препятствиям относятся неразвитые системы управления, слабый уровень бизнес-планирования, неудовлетворительный уровень руководства в некоторых банках, их ориентация на оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестной коммерческой практики, фиктивный характер значительной части капитала отдельных банков.

К внешним сдерживающим факторам можно отнести высокие риски кредитования, нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, ограниченные ресурсные возможности банков, прежде всего дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения.

Помимо этого, российская экономика в целом и банковская сфера в частности имеют относительно невысокую инвестиционную привлекательность, о чем свидетельствует динамика инвестиций, а в отношении банковского сектора - и снижающаяся доля иностранного капитала.

По-прежнему значительным является административное бремя, возложенное на банки в связи с отвлечением ресурсов на выполнение несвойственных им функций. Неоправданно усложнена процедура консолидации капитала (слияний и присоединений кредитных организаций). Не решен вопрос представления банками отчетности только в электронной форме.

Наряду с перечисленными факторами существуют такие проблемы методического характера, как необходимость дальнейшего развития системы рефинансирования, в том числе путем расширения круга инструментов управления ликвидностью.

Основные проблемы осуществления инвестиционной деятельности коммерческими банками - высокая капиталоемкость и длительные сроки окупаемости инфраструктурных проектов, непрозрачность правовых основ, обеспечивающих защиту долгосрочных капиталовложений, в частности концессионного законодательства. Нет четкой практики налоговых льгот для инвесторов, вкладывающих средства в капиталоемкие и долгоокупаемые проекты. Системный подход к инвестициям отсутствует, вложения носят фрагментарный характер. Но согласно мнению ведущих специалистов банковского сектора, данная проблема решаема. Для этого на уровне государства следует определить приоритеты направлений инвестиционной деятельности, стимулировать приток средств через предоставление льгот и создание свободных экономических зон, с учетом отрицательного опыта 90х годов.

Анализируя структуру вложений российских кредитных организаций в ценные бумаги за последние три года можно наглядно проследить тенденцию роста показателей: по сравнению с 2008 годом в 2009 году объем данного вида вложений увеличился в 2 раза, на 93,00 %. При чем доля объема вложений в рублях возросла в % к общему объему по сравнению с 2009 годом (73,80 %) достигла на начало 2010 г. 83,20%, что свидетельствует о повышении устойчивости российской валюты. Доля торгового портфеля в данной структуре вложений занимает наибольший объем - 63,30 % или в абсолютном выражении 1096,80 млрд.руб, что на 590,70 млрд. руб. больше чем за 2008 год.

Характерная ситуация складывается и при осуществлении вложений российскими кредитными организациями в долговые обязательства. При чем основную долю в данном случае составляют долговые обязательства РФ: около 47,5 на начало 2009 года, и 40,1 % на начало 2010 года.

Структура вложений кредитных организаций в акции характеризуется преобладанием вложений в такие виды как, акции резидентов, за исключением кредитных организаций (55,9 % к общему итогу в 2009 году), и вложения по договорам с обратной продажей (40,5 % к общему итогу в 2009 году). (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 3).

Таким образом, одной из наиважнейших задач банковского сектора является повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции.

ГЛАВА 2.    ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «Россельхозбанк»

2.1.      Общая характеристика деятельности ОАО «Россельхозбанк» и его роль в агропромышленном секторе экономики

История создания:

ОАО "Россельхозбанк" создан в 2000 году Распоряжением Президента Российской Федерации от 15 марта 2000 г. № 75-рп на неопределенный срок. Банк ведет свою деятельность в течение почти 8 лет. ОАО "Россельхозбанк" призван стать ключевым звеном национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного комплекса. Учредитель банка - Агентство по реструктуризации кредитных организаций -ГК АРКО (Решение о создании ОАО "Россельхозбанк" принято Советом директоров Агентства 21.01.2000). В ходе второй дополнительной эмиссии акций Банка 12 марта 2001 года в состав акционеров вошла Российская Федерация в лице Российского фонда федерального имущества. Согласно Распоряжению Правительства РФ от 21 марта 2001 г. № 394-р, 29.06.2001 года произошла передача доли Агентства Российской Федерации в лице Российского фонда федерального имущества.

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 03 декабря 2004 г. № 738 «Об управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении открытыми акционерными обществами («золотой акции»)» с 24 марта 2005 г. осуществление прав акционера от имени Российской Федерации осуществляет Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом. Доля Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению федеральным имуществом в уставном капитале ОАО «Россельхозбанк» - 100%.

Миссия Банка: обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации.

Динамика величины уставного капитала:

При создании размер уставного капитала составлял (24.04.2000) - 375 000 000 рублей. На 28.12. 2008 он составил 27 728 000 000 рублей.

ОАО «Россельхозбанк» имеет следующие лицензии на осуществление деятельности:

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций

Лицензия на осуществление депозитарной деятельности

Лицензия на техническое обслуживание шифровальных средств

Лицензия на распространение шифровальных средств

Лицензия на предоставление услуг в области шифрования информации

Лицензия на осуществление брокерской деятельности

Лицензия биржевого посредника

Лицензия на осуществление дилерской деятельности .

Банк осуществляет полный спектр операций, как в рублях, так и в иностранной валюте:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение собственных и привлеченных средств;

размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

о открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

* осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам; кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

выдача банковских гарантий;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

На рынке ценных бумаг Банк реализует все виды профессиональной деятельности, которые может осуществлять кредитная организация. Банк постоянно развивает качество кредитования, совершенствуя уже применяемые и разрабатывая новые банковские продукты, добивается формирования качественного кредитного портфеля, диверсифицируя свои вложения, как по срокам кредитования, так и по видам предоставленного обеспечения. Задача минимизации кредитного риска достигается путем установления общих и частных лимитов кредитования, тщательного анализа и отбора кредитных заявок, принятия коллегиального решения по выдаче кредита на Кредитном комитете, непрерывного мониторинга финансового положения заемщиков в течение всего срока кредитования, переоценки залога, выявления на ранней стадии признаков проблемных кредитов и организации работы по их погашению.

Достижения ОАО «Росселъхозбнк» за годы работы:

В последние годы агропромышленный комплекс России демонстрирует устойчивые темпы роста основных показателей, повышается эффективность производства продукции. Сельское хозяйство в нашей стране признано приоритетной сферой производства. За минувшие два года индекс инвестиций в сельское хозяйство увеличился на 44%, тогда как по экономике в целом прирост составил 21%.

За последние 2 года Россельхозбанк обеспечил масштабный прорыв по всем направлениям своей деятельности.

Величина работающих активов банка за два года выросла в 8,6 раза - с 52 млрд.руб. до 448 млрд. руб.

Собственный капитал банка за этот же период возрос в 4,4 раза и на начало 2010 года составил 48 млрд. руб.

В 2010 году Россельхозбанком выдано кредитов на 246 млрд. руб. Доля банка в общем объеме кредитования предприятий и организаций АПК среди всех российских кредитных учреждений достигла 54%.

Всего с начала своей деятельности Россельхозбанк выдал кредитов общим объемом свыше 550 млрд. руб.

На начало 2010 года величина кредитного портфеля превысила 292 млрд. руб. А к концу апреля ссудный портфель уже достиг 308 млрд. руб. Удельный вес кредитов агропромышленному комплексу стабильно удерживается на уровне более 80%.

Реализация приоритетного национального проекта «Развитие АПК» открыла новую страницу в развитии финансово-кредитных отношений на селе. Впервые за долгое время сельскохозяйственным товаропроизводителям стали доступны кредитные ресурсы на льготных условиях.

За два года участия в национальном проекте Россельхозбанк занял лидирующие позиции в части кредитной поддержки сельхозтоваропроизводителей. За это время выдано свыше 317 тысяч кредитов объемом 152 млрд. руб. Масштабы кредитования по основным направлениям многократно превысили первоначально предусмотренные показатели.

В 2010 году Россельхозбанк планирует продолжать наращивать финансово-кредитную поддержку АПК и сельских жителей в рамках Государственной программы развития сельского хозяйства на 2008-2012 годы.

Количество клиентов банка за последние два года выросло практически в 6 раз и превысило на конец 2010 года 910 тысяч.

На протяжении всего семилетнего периода деятельности банка идет интенсивное развитие филиальной сети. Только в 2010 году открыто 500 дополнительных офисов и операционных касс, годом ранее - 446. Сегодня банк имеет филиалы в 77 регионах страны, в том числе 5 региональных филиалов открыто в 2010 году. Общее количество дополнительных офисов и касс вне кассового узла на конец года составило 1262. Помимо этого, свыше 400 уполномоченных представителей банка обслуживают 3.5 тысячи сельских поселений.