Состав и формы финансовой, статистической отчетности Банка

      по назначению;

      по ликвидности;

      по степени риска;

      по срокам размещения;

      по субъектам.

    По своему назначению активы можно разделить на пять категорий:

1. Кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка.

2. Работающие   (оборотные)   активы,   приносящие   банку   текущие доходы.

3. Инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов
    в будущем и для достижения иных стратегических целей.

4. Капитализированные (необоротные) активы, предназначенные для
    обеспечения хозяйственной деятельности банка.

5. Прочие активы.

14.3 Анализ финансовых результатов банка.

Основная цель анализа финансовой отчетности - оценка прибыльности банка в сравнении с риском акционеров, инвестирующих капитал.

Для того чтобы оценить эффективность банка необходимо проанализировать взаимосвязи между различными компонентами финансового отчета.

Существую два вида анализа:

1. Вертикальный.

2. Коэффициентный.

Вертикальный анализ подразумевает сравнение компонентов финансовой отчетности с общими суммами.

Анализ финансового коэффициента используется для определения взаимосвязи между компонентами отчета.

Существуют 15 основных коэффициентов, которые могут быть объединены в 4 группы:

1) прибыльность (доходность);

2) оборачиваемость активов;

3) ликвидность;

4) структура капитала.             

  1,2 группы характеризуют деятельность банка.

  3,4 - оценивают риск.

Первая группа, доходность активов, как один из важных индикаторов представляет собой отношение чистой прибыли к общим активам. Вторая    группа, коэффициент оборачиваемости, позволяет оценить возможности получения дохода, используя активы, следовательно, более высокая оборачиваемость означает высокую прибыль.

    Третья группа, коэффициент ликвидности, оценивает риск банка по выполнению краткосрочных и долгосрочных обязательств.

Четвертая группа, коэффициент, характеризующий структуру капитала необходим для оценки возможных последствий и решений относительно источников финансирования.

                                                                                        31 декабря            31 декабря

                                                                                            2006 г.                      2005 г.

                                                                                         тыс. тенге             тыс. тенге   

АКТИВЫ

Деньги                                                                                1,903,769             1,050,639

Счета и депозиты в Национальном

Банке Республики Казахстан                                           4,677,124            1,439,497

Счета и депозиты в банках и других

финансовых организациях                                               8,344,214             3,164,093

Дебиторская задолженность

по сделкам «обратного» РЕПО                                        4,964,360            1,270,155

Займы клиента                                                                 60,889,416           21,642,888

Инвестиционные ценные бумаги:

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой

стоимости через отчет о доходах и расходах

      невыступающие обеспечением                               913,678              1,735,620

      выспупающие обеспечением по сделкам РЕПО         -                        99,905

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

      невыступающие обеспечением                               860,625              1,510,970

      выспупающие обеспечением по сделкам РЕПО          -                      263,183

Инвестиции в ассоциированные компании                        22,988                   15,000

Прочие активы                                                                  1,231,867                540,044

Основные средства                                                           2,132,437                810,239

Нематериальные активы                                                    110,863                 127,464

Итого активы                                                                86,051,341           33,672,697

                                                                                          31 декабря          31 декабря

                                                                                            2006 г.                 2005 г.

                                                                                           тыс. тенге          тыс. тенге   

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

Средства Правительства Республики Казахстан                    175,813          143,742

Счета и депозиты банков и других

финансовых организаций                                                     12,005,703          660,010

Кредиторская задолженность по сделкам РЕПО                       -                  340,001

Текущие счета и депозиты клиентов                                   50,128,058    22,703,099

Выпущенные долговые ценные бумаги                                9,517,466      4,377,530

Субординированный долг                                                      5,490,318      1,219,596

Резерв на покрытие забалансового кредитного риска              -                      5,332

Прочие обязательства                                                               190,373           217,964

Отсроченные налоговые обязательства                                    37,268             47,032

Итого обязательства                                                           77,544,999     29,714,306

Собственный капитал

Акционерный капитал                                                           7,500,000        2,250,000

Выкупленные собственные акции                                              -                    (3,390)

Дополнительно оплаченный капитал                                         1,770                 219

Резерв на покрытие общих банковских рисков                     316,933           316,933

Резерв по переоценке инвестиционных ценных бумаг,

имеющихся в наличии для продажи                                      (17,525)             26,496

Нераспределенный доход                                                         705,164       1,368,133

Итого собственный капитал                                              8,506,342        3,958,391

Итого обязательства и собственный капитал              86,051,341      33,672,697

Потенциальные и условные обязательства

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 2006 ГОД

                                                                                                 2006 г.                2005 г.

                                                                                              тыс. тенге        тыс. тенге   

Доходы в виде вознаграждения                                          6,850,817          3,037,769

Расходы в виде вознаграждения                                       (3,689,899)      (1,417,625)

Чистый доход в виде вознаграждения                           3,160,918          1,620,144

Комиссионные доходы                                                        1,139,319             665,393

Комиссионные расходы                                                       (150,410)            (56,747)

Чистый комиссионный доход                                             988,909            608,646

Чистый доход от операций с иностранной валютой            262,529            185,404

Чистый (убыток)/доход от операций

с инвестиционными ценными бумагами                               (22,317)             41,487

Прочие доходы                                                                            25,291              4,922

Доход от операционной деятельности                              4,415,330       2,460,603

Убытки от обесценения                                                           (493,960)      (333,517)

Общеадминистративные расходы                                        (3,306,955)  (1,675,618)

Резерв на покрытие забалансового кредитного риска                5,332          53,726

Операционные расходы                                                     (3,795,583)   (1,955,409)

Доход до налогообложения                                                     619,747         505,194

Расходы по подоходному налогу                                                (1,592)        (18,593)

Чистый доход                                                                              618,155        486,601

Базовый и реводненный доход

на простую акцию (в тенге)                                                           162              273

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА 2006 ГОД

                                                                                                 2006 г.                2005 г.

                                                                                              тыс. тенге        тыс. тенге 

Движение денег от операционной деятельности

Доход до налогообложения                                                    619,747            505,194

Корректировка на неденежные статьи:

Износ и амортизация                                                               197,078            132,676

Расходы по обесценению                                                        488,628            279,791

Доход от продажи основных средств                                      (1,399)                 -

Нереализованные убытки/(доход) от ценных бумаг              68,492           (57,112)

Начисленное вознаграждение                                                 218,000             74,813

Доход от инвестиций в ассоциированные компании             (7,988)                 -

Резерв по отпускам                                                                     26,195             35,835

Операционный доход до изменений

в операционных активах                                                    1,608,753           971,197

(Увеличение)/уменьшение операционных активов

Обязательные резервы                                                          (3,502,495)           50,895

Счета и депозиты в банках и других финансовых

организациях                                                                               278,279        (37,969)

Дебиторская задолженность по сделкам

«обратного» РЕПО                                                                (3,904,240)      (270,059)

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой

стоимости через отчет о доходах и расходах                           853,355              -

Займы клиентам                                                                   (39,485,035)   (9,945,091)

Прочие активы                                                                          (788,959)      (411,596)

Увеличение/(уменьшение) операционных обязательств

Средства Правительства Республики Казахстан                       32,071         130,262

Счета и депозиты банков и других финансовых

организациях                                                                          11,345,693      (148,233)

Кредиторская задолженность по сделкам РЕПО                  (340,001)      (660,068)