Учет и контроль имущества в бюджетном учреждении

Анализируя данные таблицы 7 видно, что бюджет городского поселения  по расходам выполнен на 100 % и составил 7243,1 тыс. руб., наибольший процент исполнения определился по отраслям: жилищно-коммунальное хозяйство – 100 %, культура – 100 %, государственное  управление – 100%, спорт-100%.

Источником покрытия запланированных  расходов по отраслям послужило получение  сверхплановых собственных доходов  и  дотации поступившей из областного бюджета на выравнивание уровня бюджетной  обеспеченности поселений.

На поддержку коммунального  хозяйства в 2011 году было израсходовано 121,9 тыс. руб. 

На благоустройство поселка  израсходовано 3170,6 тыс. руб. или 44% от всех расходов. Проведен ремонт дорог по улицам Комарова и Шевченко, организовано освещение части улиц, проводилась  санитарная очистка, в парке Победы оборудован фонтан, с северной стороны  поселка установлена  въездная стела, на улице Октябрьская построена  торговая площадка и молочный павильон. Выполнено декоративное оформление торговой площадки и водозаборных колонок, отремонтирована изгородь кладбища, установлена Доска Почета, смонтирован  водопровод в микрорайоне Южном. В парке и по центральным улицам р. п. Кузоватово установлены лавочки, урны, 14 вазонов,  построен бассейн.

По «государственному управлению»  была приобретена мебель,  4 компьютера и проведен ремонт административного  здания. Расходы на физическую культуру и спорт составили 77,6 тыс. руб. Эти  денежные средства были направлены на проведение спортивных мероприятий. В 2012 году  на  физкультуру и спорт запланировано 300 тыс. руб.

В бюджете городского поселения  в 2011 году было запланировано 320,6 тыс. руб. на проектно- сметную документацию на установку двух мини - локальных котельных, план по этим расходам выполнен на 100%. Таким образом, городское поселение включено в областной фонд развития общественной инфраструктуры муниципального значения. Фонд выделил на две котельные 4,4 млн. руб.  Они установлены на улице Заводская и в микрорайоне «Северный».

В южной части поселка проложена  новая линия водопровода протяженностью 800 м., сметной стоимостью 232 тыс. руб., которая позволит улучшить водоснабжение. Приобретены две скважины и водонапорная башня для северной части поселка, завершена линия газопровода по  улице Рабочей.

Таблица 6-

Исполнение доходной части бюджета МО Кузоватовское городское поселение за 2011 год тыс. руб.

Наим-ие показателей	Утвержд-ный на год бюджет	Испол-ние	% исполнения к утверж-му бюджету
Налог на доходы физических лиц	2866,2	3292,2	114,9
Налог на имущество	142,9	116,1	81,3
Земельный налог	708,8	417,7	58,9
Аренда земли	693,0	794,4	114,5
Задолженность прошлых лет по земельному налогу	650,0	577,5	88,8
Аренда имущества	32,8	46,4	141,5
Доходы от предпринимательской  деятельности	503,0	612,8	121,8
Доходы от продажи имущества	60,0	121,5	202,5
Итого собственных доходов	5656,7	5978,6	105,7
Безвозмездные перечисления	1485,3	1485,3	100,0
Всего доходов	7142,0	7463,9	104,5

 

Таблица 7- Исполнение бюджета МО Кузоватовское городское поселение за 2011 год  тыс. руб.

Наим-ие показателей	Утвержд-ный на год бюджет	Испол-ние	% исполнения к утвержденному бюджету
Общегосударствен-ные вопросы	2588,4	2588,4	100
Нац. безопасность и правоохранительная деятельность	74,1	74,1	100
Жилищно-коммунальное хозяйство  всего	3613,1	3613,1	100
В том числе:
Поддержка жилищно- коммунального хозяйства	121,9	121,9	100
Мероприятия по благоустройству  поселка	3170,6	3170,6	100
Др. вопросы в области  ЖКХ	320,6	320,6	100
Спорт	77,6	77,6	100
Межбюджетные трансферты	889,9	889,9	100
Всего расходов	7243,1	7243,1	100
Дефицит-	-101,1
Профицит+		+220,8

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 1- Исполнение доходной части  бюджета

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Данные, приведенные на диаграмме 1 свидетельствуют о том, что план по собираемости налогов за 2011 год выполнен на 103%, по взиманию платы за аренду земли и имущества возрос по сравнению с 2010 годом на 16%, план по собираемости задолженности прошлых лет не выполнен на 11%.

Администрация  МО Кузоватовское городское поселение увеличила плановые мероприятия по пополнению доходной части бюджета поселения за  2011 года. Всего за  2011 года от проведения мероприятий по увеличению доходной части бюджета поселения поступило 321,9 тыс. руб.

В бюджет Кузоватовского городского поселения сверх плана поступило 426 тыс. руб. налога на доходы физических лиц. Поступления по данному виду налога увеличились за счёт перечисления  от частных предпринимателей, за счет сезонных рабочих и повышения заработной платы. Не погашена  задолженность по налогу на землю и на имущество. Земельного налога фактически поступило 417,7 тыс. руб. при плане 708,8 тыс. руб. не выполнение составило 41%, налога на имущество поступило 116,1 тыс. руб. при плане 142,9 тыс. руб. не выполнение составило18,8%.

Разработан порядок введения на территории поселения неналоговых  платежей, сборов за торговые места. Дополнительно  в бюджет поселения за 2011 год поступило 109,8 тыс. руб.

Совет депутатов МО Кузоватовское городское поселение решил: установить арендную плату за земельные участки, от кадастровой стоимости земельного участка. В результате от данных мероприятий дополнительно в бюджет городского поселения поступило 101,4 тыс. руб.

От продажи муниципального имущества дополнительно поступило 61,5 тыс. руб. От сдачи в аренду имущества поступило 13,6 тыс. руб.

Расходы за  2011 год по администрации городского поселения таковы:

• по аппарату (на общегосударственные расходы) израсходовано 2588,3 тыс.руб., что составляет 40,7 %;
• на содержание ЖКХ, строительство котельных  и благоустройство поселка потрачено 3612,8 тыс.руб., что составляет 56,9%;
• перечислено субвенций на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения  на сумму889,9 тыс.руб., что составляет 12,3%;
• на национальную и противопожарную безопасность, мероприятия по ликвидации ЧС израсходовано 74,1 тыс.руб., или 1,2 %;
• на спорт и спортивные мероприятия потрачено 77,5 тыс.руб., что составляет 1,1%.

Проведенный  анализ финансовой деятельности администрации городского поселения показал, что его бюджет является самодостаточным и профицитным, но необходимо постоянно отслеживать поступление доходов, и правильно и грамотно  планировать свои расходы.

Таблица 8- Кассовые расходы по исполнению бюджета  тыс. руб.

Статья эконом. классификации	Аппарат управления  00001040010000 005	Благоустройство 13205023510000412	Спорт и физическая культура  06109025120000455	Поддержка коммунального  хозяйства 13205023510000411	Мероприятия по предупр. ЧС 17703092180000260	Национальная безопасность и правох. деятельность 17703102020000253	Строительство объектов для нужд отрас.13205045220000213	Итого:
211	1250,9							1250,9
212	2,4							2,4
213	323,2							323,2
221	35,8							35,8
222		199,3						199,3
223	149,1							149,1
225	82,9	273,6						356,5
226	132,9	1899,4		41,6		50,9	320,6	2445,4
241		78,2		80,0				158,2
262	15,9							15,9
290	41,7	13,9	39,9		10,5	10,0		206,1
310	328,4	197,7						526,1
340	225,1	418,5	37,6			2,7		683,8
итого	2588,3	3170,6	77,5	121,6	10,5	63,6	320,6	6352,7

Диаграмма 2- Соотношения общегосударственных  расходов с ЖКХ

и субвенциями

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Данные, приведенные в таблице 8, свидетельствуют  о том, что кассовые расходы по исполнению бюджета за 2011 год составили 6352,7 тыс. руб. В том числе кассовые расходы на содержание аппарата управления составили 2588,3 тыс. руб., на мероприятия по благоустройству поселка 3170,6 тыс. руб., на спорт и физическую культуру 77,5 тыс. руб., на поддержку жилищно-коммунального хозяйства 121,6 тыс. руб.,  по мероприятиям по предупреждению и ликвидацию чрезвычайных ситуаций и на национальную безопасность 74,1 тыс. руб., за проектно- сметную документацию по  строительству локальных котельных 320,6 тыс. руб. Наибольшее количество финансирования приходится на мероприятия по благоустройству городского поселения. На спортивные мероприятия не достает средств из-за неполной собираемости налогов.

Анализируя  данные диаграммы  2 можно сказать, что фактические расходы по общегосударственным  вопросам, на содержание жилищно-коммунального  хозяйства и на мероприятия по благоустройству городского поселения  соответствуют плановым данным.

Удельный  вес общегосударственных расходов от всех предусмотренных бюджетом составляет 41%, а удельный вес расходов на жилищно-коммунальное хозяйство и мероприятия по благоустройству  составляет 57%, удельный вес по субвенциям на финансирования отдела культуры составил 12%.

Финансирование  на содержание жилищно-коммунального  хозяйства и благоустройство  городского поселения имеет приоритетное значение и занимает наибольшую долю из всех предусмотренных расходов бюджета.

Таблица 9- Расшифровка  затрат на благоустройство

Наименование  работ	Сумма (руб.)
Очистка улиц от снега	180732
Ремонт кладбища	76393
Монтаж водопровода	295052
Приобретение водяных  насосов	76190
Ремонт памятников	203144
Уличное освещение	85000
Отстрел бродячих собак	14900
Асфальтирование дорог в  поселке	740483
Сборка и установка  фонтана	45237
Изготовление беседок, лавочек	69790
ГСМ и стройматериалы	304800
Наглядная агитация	94912
Ямочный ремонт дорог	276713
Санитарная уборка улиц	199808
Проектирование нов.границ	80000
Установка стелы	101926
Строительство молоч.павильона	133874
ИТОГО	3170600

Для более детального рассмотрения затрат на благоустройство городского поселения рассмотрим ряд показателей  приведенных в таблице 9. Из данной таблице можно сделать следующий вывод, что наибольшие затраты по благоустройству городского поселения составляют расходы на ремонт дорог-32% из всех расходов. Это связано с тем, что дороги в течение 10 лет не ремонтировались и находятся в неудовлетворительном состояние. Много средств израсходовано на монтаж водопровода-295052 руб., на ремонт кладбищ-76393 руб., на санитарную уборку улиц-199808 руб., ремонт памятников – 203144 руб.

Поэтому очень важно планировать  как доходы, так расходы городского поселения, чтобы исполнить бюджет и не допустить перерасход по статьям  расхода.

 

 

 

 

 

Таблица 10- Жилищное коммунальное хозяйство руб

Наименование показателя	Код показ-ля	Утверждено по смете на год	Кассовые расходы	Фактич-ие расходы
Транспортные услуги	222	199260	199260	199909
Услуги по содержанию имущества	225	273600	273551	273551
Прочие услуги	226	1977700	1977660	2095216
Прочие расходы	290	103960	103949	103949
Увеличение стоимости основных средств	310	197690	197690	2325870
Увеличение стоимости материальных запасов	340	418480	418473	430015
ВСЕГО		3170690	3170583	5428510

 

Таблица 11- Общегосударственные вопросы руб.

Наименование показателя	Код показ-ля	Утверждено по смете на год	Кассовые расходы	Фактические расходы
Оплата труда	211	1250900	1250874	1245143
Командировочные расходы	212	2420	2420	2420
Начисления на оплату труда	213	323200	323188	316559
Услуги связи	221	35800	35756	35908
Пособия по соц. помощи населению	262	15900	15883	15883
Коммунальные услуги	223	149100	149083	149083
Услуги по содержанию имущества	225	82910	82910	82910
Прочие услуги	226	132940	132940	132940
Прочие расходы	290	41740	41740	41740
Увеличение стоимости основных средств	310	328500	328415	273500
Увеличение стоимости материальных запасов	340	225190	225138	225138
ВСЕГО		2588600	2588359	2521224