Проект мероприятий по совершенствованию организации деятельности ООО «Мастер Отдыха – М» г. Москва на основе франчайзинга

 

Продолжение таблицы 3.8. - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

№п/п	Элементы фонда времени	Ед. изм.	Факт	Проект	В % к номи-нальному фонду
	неявки с разрешения администрации	Дни	3,5	-	-
	Прогулы	Дни	0,5	-	-
5.	Явочный фонд рабочего времени	Дни	221	228	90,12
6.	Продолжительность рабочего дня	Час	7,8	8	-
7.	Эффективный фонд рабочего времени	Час	1723,8	1824	-

 

В проектном году планируется  ввести еще одного специалиста. Оплата труда каждого сотрудника повысится в среднем на 9,62% по сравнению с уровнем предшествующего года. Расчеты численности и фонда оплаты труда сотрудников приведены в таблице 3.9.

Таблица 3.9. - Расчет фонда оплаты труда сотрудников организации ООО «Мастер Отдыха - М» на проектный год.

№ п/п	Наименование профессии	Числен-ность, Чел.	Мес. Должно-стной оклад, тыс.руб.	Годовой фонд з/п, тыс.руб.
	Генеральный директор	1	70	840
	Исполнительный директор	1	50	600
	Главный бухгалтер	1	40	480
	Руководители отделов	2	30	720
	Специалисты	5	25	1,500
	Офис-менеджер	1	15	180
	Курьер	1	10	120
	ИТОГО:	12		4,440

 

План по себестоимости.

Теперь проведем расчет плановой себестоимости, результаты расчетов представлены в табл.  3.10.

Таблица 3.10. – Калькуляция себестоимости реализации услуг организации ООО «Мастер Отдыха – М», тыс. руб.

№ п/п	Статьи затрат	Факт, тыс. руб.	Проект, тыс. руб.	% отклонения
1	Основные и вспомогательные  материалы	249	252	1,2
2	Заработная плата	3750	4440	18,4
3	Начисления на заработную плату	1440	1690	17,3
4	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	151,5	154	1,6
5	Общепроизводственные расходы	97,4	99,0	1,6
6	Внепроизводственные расходы	65,1	68,0	4,4
7	Полная себестоимость	5753	6703	16,5

 

Из данных табл. 3.10. видно, что себестоимость по сравнению с отчетным годом повысилась на 16,5% и составила 6 703 млн. руб.

 Исходя из полученных данных рассчитаем  прибыль от реализации услуг в проектируемом периоде по следующей формуле:

Пр.пр. = Vпр. - Спр.                                                                       

Пр.пр. = 9 099 – 6 703 = 2 396 млн. руб.

Распределение прибыли по проекту.

Налог на прибыль, с учетом имеющихся у предприятия льгот  составит 20%.

Следовательно, сумма налога на прибыль составит:

2 396  т.р. * 0,20 =  479,2 т.р.

 

Чистая прибыль предприятия  будет составлять:

2 396 т.р. – 479,2 т.р. = 1 916,8 т.р.

Из чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, средства направляются на накопление, потребление, в резерв:

- на накопление -  50% от  прибыли;

- на потребление -  40% от прибыли

- в резерв -  10% от прибыли.

Соответственно:

- на накопление – 958,4 р.;

- на потребление – 766,7 т.р.;

- в резерв – 191,7 т.р.

3.4.2.Основные технико-экономические  показатели деятельности организации ООО «Мастер Отдыха - М»  по проекту

В табл. 3.11. представлены основные финансово-экономические показатели деятельности организации ООО « Мастер Отдыха - М» по проекту.

Таблица 3.11. – Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Мастер Отдыха - М» по проекту мероприятий по совершенствованию деятельности ООО «Мастер Отдыха – М»

№ п\п	Наименование показателя.	Ед. изм.	Величина  показателя		Отклонение
			Факт	проект	Абсолют. +, -	Темп роста. %
1	Объем реализации услуг	тыс. руб.	7615	9099	1 484	119
2	Численность работающих	чел.	12	12	0	100
3	Среднегодовая выработка  на одного сотрудника	тыс. руб.	634,5	758,2	123,7	119
4	Фонд заработной платы	тыс. руб.	3750	4440	690	118,4
5	Среднегодовая зарплата 1-го работающего	тыс. руб.	312,5	370	57,5	118,4
6	Себестоимость услуг	тыс. руб.	5753	6703	950	116,5

Продолжение таблицы 3.11. – Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Мастер Отдыха - М» по проекту мероприятий по совершенствованию деятельности ООО «Мастер Отдыха – М»

№ п\п	Наименование показателя.	Ед. изм.	Величина  показателя		Отклонение
			Факт	проект	Абсолют. +, -	Темп роста. %
7	Затраты на 1 руб. реализации услуг	коп.	75,5	73,6	-1,9	97,4
8	Прибыль от реализации услуг	тыс. руб.	1862	2396	534	128,6
9	Прибыль на один рубль реализации	%	24,4	26,3	1,8	107,6
10	Рентабельность деятельности	%	32,3	35,7	3,3	110,4
11	Фонд потребления	тыс. руб.	595,8	766,7	170,8	128,6
12	Среднегодовой доход одного сотрудника	тыс. руб.	362,1	433,8	71,7	119,8
13	Количество сотрудников  – франчайзи прошедших обучение в УЦ	шт.	0	87	87	-
14	Количество заключенных  договоров на подключение к ЕРЦБ	шт.	0	100	100	-

 

Анализ показателей табл. 3.11. показывает, что в проектном году выручка от реализации услуг турфирмы увеличится на 19% или 1 484 млн. руб.

Численность сотрудников  по сравнению с 2010 г. не увеличилась.

Рост производительности труда на одного работающего повысится на 19 % или на 758,2 т.р. по сравнению с 2010 г., а среднегодовая заработная плата сотрудников турфирмы вырастет на 18,4 % и составит 370 т.р. в год.

Показатели, характеризующие  эффективность деятельности предприятия, в 2010 г. имели средний для предприятий этого сегмента рынка уровень – 24,4 % и 32,3 % соответственно рентабельность продаж и рентабельность деятельности. Однако, в проектируемом году показатель затрат на рубль реализации услуг снизится на 1,9 коп. или на 7,4% и составит по проекту 73,6 коп. Вследствие этого произойдет рост показателей рентабельности до 26,3 % и 35,7% соответственно рентабельность продаж и рентабельность деятельности.

Фонд потребления увеличился на 170,8 тыс.руб. или на 28%, составив в проектном году 766,7 тыс. руб. В связи с этим вырос и среднегодовой доход на одного работника. Значение этого показателя составило в проектном году 433,8 тыс. руб, что на 71,7 тыс. руб. или на 19,8% больше, чем в отчетном году.

Что касается эффективности  предложенных мероприятий, то в проектном году планируется разработать крупномасштабные программы привлечения франчайзи в компанию, в связи, с чем возрастет количество постоянных франчайзи и потребление услуг компании.

Таким образом, разработанные  мероприятия позволят увеличить объем реализации не только в проектном году, но и в дальнейшем. Эффективность деятельности предприятия также увеличится.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Актуальность исследования обусловлена, тем, что развитие туристической индустрии определяется темпами, происходящими изменениями в ее организации.

В ходе написания работы ставилась цель - разработка мероприятий по совершенствованию организации деятельности предприятия ООО «Мастер Отдыха – М» на основе франчайзинга.

В ходе написания работы было проведено теоретическое обоснование организации деятельности предприятия на основе франчайзинга. Также проанализировано состояние и перспективы совершенствования организации деятельности. Разработаны практические рекомендации по совершенствованию организации деятельности предприятия ООО « Мастер Отдыха - М» на основе франчайзинга.

         В теоретической части были рассмотрены основы организации предприятия на основе франчайзинга. Также были рассмотрены основы туристической деятельности и типовая организационная структура. Рассмотрены также и основные этапы совершенствования организации деятельности.

         В ходе проведения анализа  деятельности предприятия ООО «Мастер Отдыха - М», подробно была рассмотрена общая характеристика компании и представлены основные технико-экономические показатели деятельности предприятия ООО « Мастер Отдыха - М» за 2009-2010 г.г., где в 2010 году наблюдается улучшение основных показателей компании.

         Проведя анализ организационной  структуры управления компании ООО «Мастер Отдыха - М» была рассмотрена действующая организационная структура и подробно описаны закрепленные функции за сотрудниками компании, в результате чего был выявлен главный минус дублирование функций между отделом по web-проектам, маркетинга и рекламы и отделом по брендинг-проектам.

Так же был проведен, анализ развития франчайзинга в туристической отрасли РФ который показал,  что рост российских франшизных компаний нарастает с каждым годом. Основным преимуществом для предпринимателя является рост реальных доходов.  Но есть ряд специфических явлений, препятствующих эффективному формированию на российском рынка франчайзинга.

Анализ персонала ООО «Мастер Отдыха – М»  продемонстрировал нам, что в основном в компании работают, люди женского пола в возрасте от 25 до 35 лет, имеющие стаж работы до 1-5 лет. Из этого мы делаем вывод, что в большинстве своем персонал достаточно опытен. Тем не менее, молодые неопытные сотрудники более открыты для обучения, для всего нового. Для этих сотрудников необходимо проводить тренинги как непосредственно по основам франчайзига, так и отправлять сотрудников на семинары туроператоров.

Анализируя сбытовую деятельность  ООО «Мастер Отдыха – М» можно сделать вывод, что компания предпринимает меры по увеличению сбытовой деятельности компании такие как, участие в масштабных туристических выставках, проведение презентаций и разработку систем бонусов для агентств, как для действующих, так и для новых франчайзи. Для увеличения сбытовой деятельности франчайзер должен принять меры по привлечению новых франчайзи в сеть «Мастер Отдыха».

Анализ франчайзи компании ООО «Мастер Отдыха – М» показал, что в основном большая часть франчайзи организации сосредоточена в регионах России, но более прибыльные районы: Москва, Московская область и Санкт-Петербург имеют низкие показатели эффективности, это говорит о том, что предприятием была выбрана неправильная стратегии развития территории.

В проектной части были разработаны мероприятия по совершенствованию организации деятельности ООО «Мастер Отдыха - М». При совершенствовании организационной структуры компании были внесены изменения организационной структуры, а именно – ликвидация должности руководителя отдела по брендинг-пректам, что позволило избежать дублирование функций с руководителем отдела по web-проектам, маркетинга и рекламы.