Отчет по преддипломной практике в ОАО «Паритетбанк»

• по авансовым платежам в случаях, предусмотренных законодательством или договором (в поручениях делается ссылка на соответствующий нормативный акт или договор).

Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня их выписки, при этом день выписки поручения в расчет не принимается. Они составляются и представляются в банк на бланках установленной формы.

Расчеты платежными требованиями-поручениями

Платежное требование поручение - это требование постав­щика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, ока­занных услуг.

Платежные требования-поручения выписываются поставщи­ком на бланках установленной формы и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направля­ются непосредственно покупателю.

Первый экземпляр должен быть оформлен в установленном порядке подписями лиц поставщика, распоряжающихся счетом, и оттиском печати.

Чек — это безусловное письменное предложение чекодателя плательщику произвести платеж указанной на чеке денежной суммы чекодержателю.

Чекодатель — физическое или юридическое лицо, осуществля­ющее платеж за товары или услуги посредством чеки, которое наполняет и подписывает его.

Чекодержатель — юридическое лицо, являющееся получате­лем платежа по чеку.

Чеки используются в расчетах за товары и услуги на территории Республики Беларусь как между физическими и юридическими лицами, так и между юридическими лицами.

Расчеты чеками между юридическими лицами производятся с депонированием средств на отдельном счете (по поручению поку­пателя).                                                                                                                                                                                                                                            

Для получения чековой книжки покупатель (чекодатель) пред­ставляет в банк заявление установленной формы. См. приложение 10.

Срок действия чековой книжки — 1 год. При наличии неис­пользованных чеков и остатка средств на счете этот срок может быть продлен еще на один год.

Аккредитив — это поручение банка покупателя банку постав­щика, выдаваемое им по поручению покупателя, производить платеж поставщику при условии представления последним доку­ментов, подтверждающих отгрузку товаров (оказание услуг, вы­полнение работ); а также других условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       

муществоте­жей с чое банк относит недостающую сумму на счет. Расчеты аккредитивами применяются в случаях: а) установле­ния данной формы расчетов договором; б) систематической задерж­ки платежей (независимо от ее длительности).

Открытие (выставление) аккредитива производится за счет собственных средств покупателя или кредитов банка (только за счет одного источника), которые депонируются в банке покупателя на отдельном счете. Однако выплаты по аккредитиву осуществля­ются в банке поставщика. Для учета операций, связанных с выплатами по аккредитиву в банке поставщика ведется специаль­ный счет. Каждый аккредитив открывается конкретному поставщику и не может быть переадресован. Выплаты наличных денег и аккредитива не производятся.

Основанием открытия банковского счета является договор банковского счета, до заключения которого владельцем счета в банк представляются все документы, предусмотренные законодательством для открытия банковского счета.

     Договор банковского счета заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами.

      Владельцы счетов вправе открывать необходимое им количество банковских счетов, в том числе текущих, как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах.

      Договор банковского счета действует до закрытия банковского счета.

      Юридические лица и индивидуальные предприниматели для открытия банковских счетов представляют в банк следующие документы:

1. заявление владельца счета на открытие банковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие банковского счета.

2. копию документа о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица, индивидуального предпринимателя (свидетельство о государственной регистрации, выписка из решения местного исполнительного и распорядительного органа, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.п.), верность которой свидетельствована нотариально либо регистрирующим органом.

3. устав юридического лица и (или) учредительный договор юридического лица, на основании которых действует юридическое лицо, либо их копии, верность которых свидетельствована нотариально либо регистрирующим органом.

4. карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право распоряжаться банковским счетом, и оттиска печати (далее - карточка с образцами подписей и оттиска печати)

5. дубликат извещения о присвоении учетного номера плательщика

6. справку органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей в органах Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

7. документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

8. иные документы.

     Удостоверившись в правильности оформления документа, ответственный исполнитель подписывает документ, ставит штамп банка и принимает его к исполнению.

      Порядок совершения операций по текущим счетам, основные правила документооборота зависят от вида совершаемых операций. Банковские операции делят на наличные и безналичные.

      Кредитовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций. Платежные инструкции при осуществлении кредитового перевода могут оформляться расчетными документами (платежным поручением, платежным требованием-поручением)

      Платежные поручения применяются при осуществлении международных и внутренних банковских переводов денежных средств.

      Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

      Платежное поручение на бумажном носителе представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух экземпляров. Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

      Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).

     Ответственность за достоверность и правильность информации, указанной в платежном поручении, несет плательщик.

       Разновидность кредитового перевода является платёжное требование-поручение. Платежные требования-поручения применяются для осуществления кредитовых переводов денежных средств в случае, если стороны по переводу являются клиентами уполномоченных банков.

        Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Платежное требование-поручение представляется бенефициаром непосредственно плательщику минуя обслуживающие их банки.

        Представленное плательщику платежное требование-поручение должно содержать следующие обязательные реквизиты: наименование расчетного документа, дату и номер платежного требования-поручения, а также реквизиты в соответствии с требованиями описания полей "Сумма и валюта", "Плательщик", "Банк-получатель", "Бенефициар", "Назначение платежа".

Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями бенефициара.

      Ответственность за достоверность информации, указанной в платежном требовании-поручении, несет плательщик.

       Акцептованное плательщиком платежное требование-поручение представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом данным банком, но не менее двух экземпляров. Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

      Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежным требованием), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

      Платежное требование - платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Использование платежного требования для осуществления безналичных расчетов в форме банковского перевода оговаривается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

      Платежное требование содержит следующие обязательные реквизиты:

- Наименование расчетного документа;

- Дату и номер ПТ «Вид акцепта» (предварительный)

- Поле «Сумма и валюта» (код валюты, сумма цифрами и прописью), «Плательщик», № счета, к которому предъявляется ПТ; «Банк-отправитель» (код банка); «Корреспондент банка-получателя» (код банка, № счета) «Банк-получатель», «Бенефициар»; (Наименование бенефициара, № счета), «Назначение платежа»; УНП плательщика, бенефициара, третьего лица, код платежа, очередь.

- Подписи бенефициара (взыскателя).

      Платежное требование оформляется бенефициаром (взыскателем) и представляется в обслуживающий его банк (банк-получатель) для направления в банк, обслуживающий плательщика (банк-отправитель).

      Платежное требование составляется на бланках установленной формы и представляется в банк-получатель в трех экземплярах. В случае, если плательщиком по платежному требованию является банк, платежное требование составляется в двух экземплярах.

      Первый экземпляр платежного требования заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц бенефициара (взыскателя) согласно заявленным в банк-получатель образцам подписей и оттиска печати.

      Платежное требование представляется в банк в течение десяти календарных дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается) с реестром, оформленным в двух экземплярах. Реестр может не оформляться, если бенефициаром по платежному требованию является банк.

Ответственность за достоверность и правильность информации, указанной в платежном требовании, несет бенефициар (взыскатель).

      При осуществлении дебетовых переводов посредством платежных требований допускается передача бенефициаром их и реестров в банк-получатель в электронном виде.

      Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, которое представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно.

      Предварительный акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до поступления платежного требования, предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправитель.

    При приеме заявления на предварительный акцепт ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Первый экземпляр заявления на предварительный акцепт хранится в банке-отправителе в отдельной папке, второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

Ответственный исполнитель сверяет с заявлением на предварительный акцепт только платежные требования, содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом.

      Третий экземпляр платежного требования, поступившего для оплаты в порядке предварительного акцепта, со штампом банка-отправителя направляется плательщику.

     На всех экземплярах платежного требования в поле "Срок представления акцепта" проставляется дата последнего дня представления заявления на акцепт.

      На частично акцептованных платежных требованиях (в том числе по которым получен частичный отказ) делается надпись об акцептованной плательщиком сумме: "Сумма акцепта __________". Указанная надпись заверяется подписью ответственного исполнителя.

      Принятые к исполнению платежные требования, акцептованные плательщиком, при наличии достаточной суммы средств на счете плательщика исполняются банком-отправителем:

- подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта - в полной сумме в день поступления платежного требования.

       Акцептованные платежные требования, при недостаточности средств для их полной оплаты на текущем счете плательщика исполняются частично, в пределах остатка средств на счете. На всех экземплярах платежного требования ответственным исполнителем банка-отправителя первоначальная сумма зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой требование подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписью ответственного исполнителя. На втором экземпляре требования, подлежащего отсылке в банк-получатель, делается запись о причине его исполнения не в полной сумме Частичная оплата платежного требования оформляется мемориальным ордером.