Отчет по преддипломной практике в ОАО «Паритетбанк»

Таблица 9.1.     Анализ депозитного портфеля ОАО «Паритетбанк» .( по состоянию на 1.01.2010)

В ресурсной базе банка наибольший удельный вес занимают срочные вклады, среди которых основная доля приходится на вклад  « Капитал» ( 24,41), наименьший удельный вес составляет вклад « Лидер» (0,75 % ). В составе депозитного портфеля банка вклады до востребования составляют 32,4 %, это связано с тем, что в банке достаточно большое количество вкладчиков имеют зарплатные счета.

Тема 10.

Анализ кредитного портфеля банка. Анализ своевременности погашения кредитов и обеспеченности банковских ссуд.

    Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Таким образом, кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).

Виды кредитных портфелей:

   Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

    Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

     Кроме того, выделяют:

• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

    На фактическом состоянии клиентского кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

    Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

     Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

• объем и структуру кредитных вложений по видам;

• структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;

• сроки кредитов;

• своевременность погашения предоставляемых кредитов;

• отраслевую принадлежность;

• виды валют;

• цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

   За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением.

Управление кредитным портфелем не замыкается исключительно на кредитной основе, оно связано с управлениями другими сферами банковской деятельности. От состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом. В свою очередь, на масштабы и качество кредитного портфеля банка оказывают влияние его капитальная база и структура пассивов, знание рынка, культура кредитования и менеджмент.

Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касаются не только портфеля

в целом, но и группы тех или иных кредитов, вплоть до отдельно взятой кредитной операции.

Можно сказать, что это не выборочный и общий, а всеобъемлющий, всесторонний и конкретный анализ кредитных операций.

Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющие оценить состав и качество банковских ссуд в динамике, в сравнении со среднебанковскими показателями.

Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе

показателей деятельности банка в области кредитования клиентов. Значение этих критериев и

состав показателей не носят строго обязательного характера для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего опыта, аналитических возможностей, используя при этом инструментарий и опыт, который накоплен в отечественной и мировой банковской практике.

В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми

базовыми компонентами: подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и объектов.

Приоритетами формирования кредитного портфеля обычно являются те сферы, в которых

риск ниже среднего, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске.

Чаще формирование кредитного портфеля фиксируется в кредитной политике коммерческого

банка. Большое внимание уделяется управлению кредитным портфелем, так как кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. В условиях экономического кризиса и отсутствия финансовой стабильности кредитная политика российских банков предусматривает формирование кредитного портфеля преимущественно за счет краткосрочных ссуд. Кредитный портфель служит главным источником риска при размещении активов.

Анализ кредитоспособности заемщика является одним из способов минимизации кредитного

риска. Под кредитоспособностью заемщика понимается способность хозяйствующего субъекта

полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, согласно условиям

кредитного договора.

Проверка кредитоспособности проводится с целью определения качественной и

количественной величины кредитного риска до принятия решения о предоставлении кредита.

Поэтому необходима комплексная проверка кредитоспособности заемщика и проверка

обеспечения.

Основные направления, которые соблюдаются при анализе кредитоспособности клиента:

1) анализ результатов деятельности клиента, состояние его ликвидности, а также

соотношение между заемными и собственными средствами;

2) финансовые тенденции деятельности клиента;

3) оценка допустимой суммы кредита, которая должна быть привязана к потоку денежных

средств клиента.

Следующий способ оценки кредитоспособности – на основе анализа делового риска. В

условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды

качественно улучшает оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых

коэффициентов. Деловой риск – это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика

может не завершиться в срок, и с предполагаемым эффектом. Деловой риск связан с отдельными стадиями кругооборота фондов, с недостатками законодательной основы для совершения и завершения кредитуемой сделки, а также с особенностями отрасли заемщика.

Кредитный риск- это риск возникновения у банка потерь вследствие несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с договором. В такую категория попадают риски, связанные как с осуществлением прямого кредитования заемщиков, так и риски, связанные с нарушением условий расчетов по сделкам, заключаемым банком на открытом рынке.

Национальный банк установил следующие нормативы для оценки кредитного риска:

6.       норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) процентное соотношение суммы требований банка к должнику и нормативного капитала банка (расчетная величина)