Разработка бизнес-проекта нового производства продукции ООО «Домашняя выпечка»

 

     Коэффициент инфляции 2005 года = 1,02 (индекс цены), Коэффициент инфляции 2006 года = 1,04 (индекс цены)

     Рассчитав планируемую потребность в оборотных  средствах можно сказать следующее. Доминирующее место в оборотных  средствах ООО «Домашняя выпечка» занимают сырье и материалы (около 76% от общей стоимости). В 2007 году на данный вид материальных ресурсов приходилось 2266 руб., в натуральном выражении это составляет 220 кг сырья (мука, соль, сахар, меланж, дрожжи, маргарин). В 2005 году планируется увеличить данный вид запасов до 231,0 кг, что в стоимостном выражении составит 2379,3 руб. (при условии, что средняя цена на сырье не изменится). В 2006 году этот показатель возрастет до 242,0 кг, в стоимости 2492,6 руб. (при условии, что средняя цена останется на прежнем уровне 10,3 руб.). Показатели так возрастут при планируемом коэффициенте роста объемов производства в 2005 году – 1,05, в 2006 году – 1,10.

     В связи с возможным темпом инфляции, принятым в плане развития предприятия 1-ый год – 1,02, 2-ой год – 1,04, данные показатели изменятся следующим образом. Сырье и материалы в 2005 году при количестве 231,0 кг по стоимости составят 2427,81 руб. (средняя цена возрастет до 10,51 руб.); в 2006 году они составят 242,0 кг при стоимости 2591,82 руб. (средняя цена 10,71 руб.).

     Потребляемое  топливо (каменный уголь) в отчетном году составляет 100 кг, при цене 500,0 руб./тонна. В 2005 году данный показатель возрастет до 105,0 кг в стоимости 52,5 руб., а в 2006 году до 110,0 кг при стоимости 55,0 руб. Эти показатели возрастут, таким образом, при коэффициентах роста объема производства в 2005 году – 1,05, в 2006 году – 1,10.

     Темп  инфляции может несколько изменить стоимостное выражение запланированной потребности в топливе. Так коэффициент инфляции в 2005 году – 1,02 повлечет за собой увеличение стоимости топлива до 53,55 руб., а в 2006 году коэффициент инфляции – 1,04 изменит стоимость до57,2 руб. (при цене 520,0 руб. / тонну).

     Количество  потребляемой электроэнергии в 2007 году составляет 80 КВт, что по стоимости отражается в 100,0 руб. Данный показатель в соответствии с коэффициентом роста объема производства (2005 год – 1,05, 2006 год – 1,10), изменится в 2005 году до 84 КВт, стоимостью 105,0 руб., а в 2006 году изменение составит 88  КВТ, стоимостью 110,0 руб.

     С учетом инфляции и соответственно возросших  цен в 1,02 и 1,04 раза в 2005 году и 2006 году соответственно, картина изменения данного показателя несколько меняется. При количестве 84 КВт стоимость электроэнергии составит 107,52 руб. в 2005 году и 88 КВт стоимостью 114,4 руб. в 2006 году.

     В качестве тары под булочки домашние используются одноразовые картонные ящики – контейнеры. В 2007 году их количество составляет 160 шт. стоимостью 200,0 руб. В соответствии с ростом объемов производства это количество возрастет в 2005 году – 168,0 шт. стоимостью 210,0 руб., в 2006 году – 176,0 шт. стоимостью 220,0 руб. С учетом инфляции в 2005 году стоимость тары составит 215,4 руб., а в 2006 году – 228,8 руб.

     Сумма затрат на запасные части в отчетном году составила 300,0 руб. В 2005 году планируется  затраты на запасные части увеличить до 315,0 руб., в 2006 году – до 330,0 руб. В связи с инфляцией эти суммы изменяться в 2005 году 321,3 руб., в 2006 году – 343,2 руб.

     Затраты на прочие материалы составляют в 2007 году – 90,0 руб. В 2005 году по плану этот показатель возрастет до 94,5 руб., в 2006 году – до 99,0 руб. Инфляция эти суммы затрат несколько изменит: в 2005 году - 96,39 руб., в 2006 году – 102,96 руб.

     В целом можно сказать, что планируемая  возрастающая потребность в материальных ресурсах повлечет за собой возрастающий объем производства продукции – булочки домашней, и, следовательно, прибыль Предприятию.

     Таблица 2.18

     Планирование потребности в оборотных средствах, в действующих ценах 2007 года 

 

     Коэффициент роста объемов производства 2005 года = 1,05

     Коэффициент роста объемов производства 2006 года = 1,10

     Таблица 2.19

     Стоимость запланированных оборотных средств с учетом инфляции

       

     Коэффициент инфляции 2005 года = 1,02 (индекс цены)

     Коэффициент инфляции 2006 года = 1,04 (индекс цены) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 2.20

     Планирование выхода готовых изделий булочки домашней

       

     Среднее значение показателя = сумма всех показателей / количество показателей

     Рассмотрев  оборотные средства в разрезе по наименованиям, рассчитав планируемую потребность можно сделать некоторые выводы.

     Для производства булочки домашней (по рецептуре № 109, «Сборник рецептур мучных кондитерских и булочных изделий  для предприятий общественного питания») требуются мука пшеничная высший сорт, сахар – песок, маргарин, меланж для смазки, соль, дрожжи прессованные.

     В 2007 году на сырье приходится 2266 руб., в натуральном выражении это  составляет 220 кг. При планируемом  коэффициенте роста объемов производства в 2005 году – 1,05, в 2006 году – 1,10, в 2005 году планируется увеличить сырье до 231,0 кг, что в стоимостном выражении составит 2379,3 руб. (при условии, что средняя цена на сырье не изменится). В 2006 году этот показатель возрастет до 242,0 кг, в стоимости 2492,6 руб. (при условии, что средняя цена останется на прежнем уровне 10,3 руб.).

     В связи с инфляцией, данные показатели изменятся следующим образом. Сырье в 2005 году при количестве 231,0 кг по стоимости составит 2427,81 руб. (средняя цена возрастет до 10,51 руб.); в 2006 году составит 242,0 кг при стоимости 2591,82 руб. (средняя цена 10,71 руб.).

     Планирование выхода готовых изделий булочки домашней дало следующие результаты. В 2007 году было произведено 2190 шт. изделий. В соответствии с запланированным количеством используемого сырья в 2005 году – 231,0 кг планируемый выход готового продукта составит 2300 шт. В 2006 году планируемое количество сырья составляет 242,0 кг, что предполагает выход готового продукта – булочки домашней в количестве 2410 шт.

     Расширение  производства, планомерное увеличение выпуска готовой продукции предполагает возрастающую потребность в рабочем персонале, и, следовательно, увеличение фонда заработной платы работникам, выпускающим данную продукцию. Потребность в персонале и заработной плате представлена в таблице 2.21 и 2.22.

     Таблица 2.21

     Планирование  потребности в персонале и  заработной плате в действующих  тарифах 2007 года